風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃分解

其次章風(fēng)險(xiǎn)管理支配風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理組織風(fēng)險(xiǎn)管理支配書(shū)第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)一、企業(yè)價(jià)值的影響因素企業(yè)價(jià)值是由將來(lái)凈現(xiàn)金流的期望值、時(shí)間以及變動(dòng)確定的。凈現(xiàn)金流中的現(xiàn)金流入主要來(lái)自產(chǎn)品與服務(wù)的銷售，現(xiàn)金流出主要來(lái)自產(chǎn)品與服務(wù)的生產(chǎn)。期望凈現(xiàn)金流的大小和企業(yè)價(jià)值成正比關(guān)系，期望凈現(xiàn)金流增加，股東投資的回報(bào)增加，企業(yè)價(jià)值也增加。同樣的現(xiàn)金流，今日發(fā)生比以后發(fā)生更有價(jià)值。二、風(fēng)險(xiǎn)成本的影響

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)價(jià)值的影響體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)成本對(duì)公司將來(lái)期望凈現(xiàn)金流及其變動(dòng)的影響上。企業(yè)的任何措施，雖然最終會(huì)限制風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，技術(shù)上雖然可行，但經(jīng)濟(jì)效益上不確定可行，都會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)成本。三、風(fēng)險(xiǎn)管理總目標(biāo)即以最小的成本獲得企業(yè)價(jià)值的最大化。成本是指經(jīng)濟(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源的投入，其中包括人力、物力、財(cái)力，乃至放棄確定收益的機(jī)會(huì)成本?？梢酝ㄟ^(guò)以下兩個(gè)方面：第一，凈現(xiàn)金流的期望值。風(fēng)險(xiǎn)管理措施要增加公司將來(lái)期望現(xiàn)金流入及削減公司將來(lái)預(yù)期現(xiàn)金流出，使之達(dá)到一個(gè)平衡點(diǎn)。其次，將來(lái)凈現(xiàn)金流的變動(dòng)。風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)在邊際成本等于邊際收益的條件下限制將來(lái)凈現(xiàn)金流的變動(dòng)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)（一）損前目標(biāo)損前目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理要經(jīng)濟(jì)合理，盡量削減不必要的費(fèi)用支出和損失，盡可能使風(fēng)險(xiǎn)管理支配成本降低，但要平衡保障程度。風(fēng)險(xiǎn)支出水平是否合理，可以接受類似規(guī)模同行企業(yè)間橫向比較的方法。平安系數(shù)目標(biāo)：即將風(fēng)險(xiǎn)限制在可承受的范圍內(nèi)。其目的是賜予人們足夠的平安感，以減輕企業(yè)和員工對(duì)潛在損失的煩勞和憂慮。合法性目標(biāo)：企業(yè)必需對(duì)自己的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為，每一份合同都加以合法性的諦視，以免不慎涉及官司。其須要風(fēng)險(xiǎn)管理者親密關(guān)注與企業(yè)相關(guān)的各種法律規(guī)范。社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)使其利益相關(guān)者的利益受損，給社會(huì)帶來(lái)困難。企業(yè)應(yīng)有個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理支配，通過(guò)限制、轉(zhuǎn)移等方式使損失降低到可承受范圍。例如，企業(yè)裁員，企業(yè)的壟斷等。（二）損后目標(biāo)生存目標(biāo)：留得青山在，不怕沒(méi)柴燒。要將損失后得生存問(wèn)題放在首位。持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：不因?yàn)閾p失事務(wù)的發(fā)生而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。分析關(guān)鍵路途，找出觜危急的事務(wù)，準(zhǔn)備資源并應(yīng)對(duì)危急事務(wù)。獲得實(shí)力目標(biāo)：即使損失發(fā)生，也要保證企業(yè)的獲利實(shí)力不低于最低酬勞律。收益穩(wěn)定目標(biāo)：穩(wěn)定的收益意味著企業(yè)的正常發(fā)展，企業(yè)應(yīng)用保險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)來(lái)穩(wěn)定企業(yè)。發(fā)展的目標(biāo)：發(fā)展才是硬道理，企業(yè)只有不斷發(fā)展，以求獲得恒久的生存。風(fēng)險(xiǎn)管理者要制定合理的支配，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，補(bǔ)償損失，保證企業(yè)發(fā)展。社會(huì)責(zé)任目標(biāo)：處理影響企業(yè)形象的損失，維護(hù)社會(huì)責(zé)任形象，有利于企業(yè)發(fā)展。（三）目標(biāo)的沖突損前目標(biāo)和損后目標(biāo)之間存在確定的聯(lián)系，要能同時(shí)達(dá)到全部的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)是困難的，存在資源的沖突，主要在于統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。其次節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理組織企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的地位風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的績(jī)效評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)管理的組織是指通過(guò)確定確定的組織結(jié)構(gòu)和組織關(guān)系，使企業(yè)各部門(mén)各成員協(xié)調(diào)工作，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次和機(jī)構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理組織關(guān)系是指風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)中的權(quán)力責(zé)任關(guān)系。發(fā)達(dá)國(guó)家中，風(fēng)險(xiǎn)管理組織相當(dāng)完善，有特地的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并配備了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理顧問(wèn)。股東大會(huì)監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略組監(jiān)控組風(fēng)險(xiǎn)管理部產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部市場(chǎng)營(yíng)銷部生產(chǎn)部法律部人力資源部稽核部財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總經(jīng)理董事會(huì)如圖所示：風(fēng)險(xiǎn)管理部受風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)通常由3－5名董事組成。風(fēng)險(xiǎn)管理部通常設(shè)戰(zhàn)略組和監(jiān)控組，戰(zhàn)略組的職責(zé)是制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)度量模型和標(biāo)準(zhǔn)等，監(jiān)控組的職能是貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。一、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織（一）直線制組織結(jié)構(gòu)（二）職能制組織機(jī)構(gòu)（三）直線——職能組織機(jī)構(gòu)分類特點(diǎn)適用范圍風(fēng)險(xiǎn)管理直線制組織結(jié)構(gòu)垂直領(lǐng)導(dǎo)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)；不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助員中小企業(yè)廠長(zhǎng)或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理的總負(fù)責(zé)人；設(shè)少數(shù)專職負(fù)責(zé)；管理效果主要依賴于領(lǐng)導(dǎo)者職能制組織結(jié)構(gòu)除主管領(lǐng)導(dǎo)人外，設(shè)若干職能機(jī)構(gòu)，部分職能下放；其有權(quán)向下級(jí)下達(dá)命令和指示大中型企業(yè)專門(mén)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，配備專職人員；且有權(quán)向下級(jí)下達(dá)命令優(yōu)點(diǎn)：適用專業(yè)人才；管理水平提高缺點(diǎn)：多頭管理直線—職能組織結(jié)構(gòu)各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下級(jí)有指揮權(quán)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)廣泛采取風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)起咨詢作用，對(duì)下級(jí)無(wú)命令權(quán)既可以正確進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理，又使權(quán)力相對(duì)集中企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織二風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般結(jié)構(gòu)雖然風(fēng)險(xiǎn)管理主要由風(fēng)險(xiǎn)管理部來(lái)完成的，但由于產(chǎn)生損失的緣由多種多樣，所以理論上來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)過(guò)程不行能由風(fēng)險(xiǎn)管理部獨(dú)立完成，而是和公司其他主要部門(mén)一起完成的。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理也很可能介入一個(gè)公司很多方面的活動(dòng)，例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)療保險(xiǎn)，調(diào)查影響收購(gòu)兼并和公司收益的風(fēng)險(xiǎn)因素，購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)以轉(zhuǎn)移一些類型的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理保險(xiǎn)經(jīng)理平安、環(huán)境和防損經(jīng)理索賠經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理工程師保險(xiǎn)規(guī)劃員保險(xiǎn)辦事員平安主管工業(yè)衛(wèi)生主管消防主管索賠管理員危害性風(fēng)險(xiǎn)分析員金融風(fēng)險(xiǎn)分析員平安工程師工業(yè)衛(wèi)生專家消防工程師三、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的地位（一）風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理指導(dǎo)其他部門(mén)的經(jīng)理與之一起作出共同的風(fēng)險(xiǎn)決策，并共同擔(dān)當(dāng)決策的結(jié)果是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的基本任務(wù)。識(shí)別，衡量風(fēng)險(xiǎn)，擬定，選擇，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處理方案，并評(píng)價(jià)其效果；取得各部門(mén)的協(xié)調(diào)；幫助高層領(lǐng)導(dǎo)制定正確的風(fēng)險(xiǎn)政策，支配組織風(fēng)險(xiǎn)管理；部門(mén)的各項(xiàng)資源，使其發(fā)揮最大的效能；建立風(fēng)險(xiǎn)管理網(wǎng)絡(luò)，使之具有確定的敏捷性；幫助高層領(lǐng)導(dǎo)在企業(yè)中形成一種“平安第一”的思想觀念；與高層領(lǐng)導(dǎo)共同確定企業(yè)自保和投保的程度（二）風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)與其他管理部門(mén)的關(guān)系會(huì)計(jì)部門(mén)：為風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)供應(yīng)資料；會(huì)計(jì)部門(mén)自身的風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)部門(mén)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)須要資金支持；購(gòu)銷部門(mén)：須要購(gòu)銷部門(mén)留意協(xié)作，降低風(fēng)險(xiǎn)；生產(chǎn)部門(mén)：?jiǎn)栴}最多；人事部門(mén)：關(guān)注人的風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的績(jī)效評(píng)定衡量行為的的業(yè)績(jī)行為定向標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定結(jié)果符合標(biāo)準(zhǔn)不能達(dá)標(biāo)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)達(dá)標(biāo)的狀況，查找緣由，實(shí)行對(duì)策適時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理支配，與企業(yè)實(shí)際狀況相符合第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理支配（一）制定風(fēng)險(xiǎn)支配的步驟：1、明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的成功與否很大程度上取決于是否預(yù)先有一個(gè)明確的目標(biāo)。因此，組織在一起先就要權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，表明對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的看法。2、確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的責(zé)任以及與其他部門(mén)的合作關(guān)系在實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)管理支配常通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理策略書(shū)來(lái)表達(dá)。（二）案例一通用壓榨機(jī)公司是一家公眾持股的公司，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是股東財(cái)寶最大化。其風(fēng)險(xiǎn)管理策略書(shū)如下：風(fēng)險(xiǎn)管理活部的活動(dòng)受公司的一般保險(xiǎn)哲學(xué)的影響，可以概括如下：在實(shí)際操作中盡量削減和消退那些簡(jiǎn)潔引發(fā)可保損失的環(huán)境和活動(dòng)。假如不能完全消退風(fēng)險(xiǎn)或不能把風(fēng)險(xiǎn)削減到可以開(kāi)展工作的程度：（1）購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，萬(wàn)一發(fā)生災(zāi)難性損失，公司可以從中獲得賠償。（2）有些風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)對(duì)公司的營(yíng)業(yè)和財(cái)務(wù)狀況造成重大影響，公司或者為這些風(fēng)險(xiǎn)投保，或者自己承受這些風(fēng)險(xiǎn)，究竟接受哪一種方式應(yīng)當(dāng)以公司的利益最大化為標(biāo)準(zhǔn)。在貫徹本策略的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部的責(zé)任包括：幫助各部門(mén)和各子公司制定并操作火災(zāi)限制支配和損失防范支配。審查新的建筑支配和設(shè)備更新支配，確保這些支配符合平安條件并能被保險(xiǎn)公司接受。建立保險(xiǎn)策略和保險(xiǎn)支配，并剛好更新它們，保證公司購(gòu)買(mǎi)的保險(xiǎn)的有效性。依據(jù)已經(jīng)建立的支配對(duì)全部的保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)契約進(jìn)行談判。審查國(guó)外保險(xiǎn)支配。在租約和合同生效之前確認(rèn)其中的保險(xiǎn)條款。報(bào)告并調(diào)整全部保險(xiǎn)索賠權(quán)。作為公司財(cái)務(wù)部和子公司的詢問(wèn)機(jī)構(gòu)，幫助它們確定應(yīng)投保的價(jià)值。管理公司的從屬保險(xiǎn)公司——金牌保險(xiǎn)公司。在完成這些義務(wù)的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部須要各部門(mén)和各子公司的通力合作，須要他們?cè)谛畔?、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和協(xié)同工作方面賜予大力支持。（三）案例二明尼蘇達(dá)州政府的風(fēng)險(xiǎn)管理策略書(shū)明尼蘇達(dá)州政府將致力于建立一個(gè)處理偶然損失風(fēng)險(xiǎn)的管理支配，其中包括對(duì)損失暴露的系統(tǒng)性識(shí)別，對(duì)損失暴露的分析，應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)限制程序，依據(jù)政府的財(cái)務(wù)資源對(duì)政府面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行融資。依據(jù)州政府的法律，任何偶然的損失都不應(yīng)當(dāng)對(duì)政府的預(yù)算造成太大的影響，以致政府不能盡到她對(duì)納稅人應(yīng)負(fù)的責(zé)任。對(duì)于州政府來(lái)說(shuō)，損失防范和保險(xiǎn)合同對(duì)州政府具有同樣的重要性。明尼蘇達(dá)州政府的風(fēng)險(xiǎn)管理支配由風(fēng)險(xiǎn)管理局長(zhǎng)負(fù)責(zé)。目標(biāo)明尼蘇達(dá)州政府致力于管理全部偶然損失風(fēng)險(xiǎn)，其目標(biāo)如下：愛(ài)護(hù)政府，使政府不受偶然的災(zāi)難性損失的影響。管理州政府對(duì)偶然損失的識(shí)別，防范和限制，盡量削減政府在此問(wèn)題傻姑娘的長(zhǎng)期總成本。建立一種內(nèi)部機(jī)制，定期對(duì)政府機(jī)構(gòu)的損失暴露狀況，損失承受實(shí)力和可利用的財(cái)務(wù)源（包括保險(xiǎn)）進(jìn)行評(píng)估。盡可能供應(yīng)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的工作環(huán)境和服務(wù)環(huán)境，本州的政府機(jī)構(gòu)和員工在追求其日常目標(biāo)的過(guò)程中能享受到政府部門(mén)供應(yīng)的平安環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)管理功能風(fēng)險(xiǎn)管理局長(zhǎng)擁有以下權(quán)利：（1）識(shí)別并衡量偶然損失的風(fēng)險(xiǎn)；（2）選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)暴露問(wèn)題：風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)；風(fēng)險(xiǎn)降低；自留風(fēng)險(xiǎn)；轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；其他體系，其中包括購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。（3）建立并維持一個(gè)同現(xiàn)在的體系相一樣的信息管理系統(tǒng)，該系統(tǒng)能剛好精確地記錄損失、賠償、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他一些與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的費(fèi)用和信息。（4）安排保險(xiǎn)費(fèi)、未投保損失、其他風(fēng)險(xiǎn)成本和風(fēng)險(xiǎn)信息。（5）向州政府、政府的代辦機(jī)構(gòu)、政府的各部門(mén)、各委員會(huì)供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的詢問(wèn)。風(fēng)險(xiǎn)自留（1）在偶然損失風(fēng)險(xiǎn)方面，州政府應(yīng)當(dāng)為下面這幾類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自我保險(xiǎn)；發(fā)生頻率可以預(yù)料的損失對(duì)州政府的財(cái)務(wù)狀況影響不大的風(fēng)險(xiǎn)按明尼蘇達(dá)州政府的法律必需進(jìn)行自我保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）州政府的目的就是指導(dǎo)各政府部門(mén)主動(dòng)開(kāi)展自我保險(xiǎn)，維持較高的索賠處理標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力。假如出現(xiàn)下列狀況，各部門(mén)可以不遵守政府總的風(fēng)險(xiǎn)管理原則：某些必要的服務(wù)只能通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)而活動(dòng)；法律規(guī)定政府部門(mén)必需購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)，而且沒(méi)有任何其他可選的方案；免賠、自我保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)措施從長(zhǎng)期來(lái)