××公司股權(quán)激勵(lì)制度實(shí)施細(xì)則

××公司股權(quán)激勵(lì)制度實(shí)施細(xì)則目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則 3第二章股權(quán)激勵(lì)制度的實(shí)施流程 4第三章股權(quán)激勵(lì)制度激勵(lì)對(duì)象的確定方法 5第四章業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、業(yè)績(jī)目標(biāo)的確定方法 6第五章激勵(lì)基金核算、提取、分配及處理的方法 7第六章 績(jī)效考核辦法 8第七章 激勵(lì)基金的管理方法 9第一節(jié)激勵(lì)基金的授予 9第二節(jié)激勵(lì)基金的處理 10第八章信息披露 11第九章特殊情況下股權(quán)激勵(lì)制度的管理方法 12第十章附則 13第十一章附件 14第一章總則××公司依據(jù)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律、法規(guī)，以及《××公司章程》，。。。。。。等議案，制定《××公司股權(quán)激勵(lì)制度實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為《實(shí)施細(xì)則》或本細(xì)則）。本細(xì)則是薪酬管理委員會(huì)及其工作小組實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度的工作依據(jù)。實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的原則：對(duì)管理人員激勵(lì)應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果掛鉤；按勞分配與按生產(chǎn)要素分配相結(jié)合；短期利益與長(zhǎng)期利益相結(jié)合；堅(jiān)持先審計(jì)考核后兌現(xiàn)；增加獎(jiǎng)勵(lì)的透明度，強(qiáng)化管理監(jiān)督。第二章股權(quán)激勵(lì)制度的實(shí)施流程確定激勵(lì)崗位設(shè)定業(yè)績(jī)目標(biāo)和激勵(lì)基金提取比例確定激勵(lì)崗位設(shè)定業(yè)績(jī)目標(biāo)和激勵(lì)基金提取比例取消激勵(lì)計(jì)劃的參與資格不合格考核考核不合格取消本年度計(jì)劃取消激勵(lì)計(jì)劃的參與資格不合格考核考核不合格取消本年度計(jì)劃合格合格合格合格參與本年度激勵(lì)計(jì)劃參與本年度激勵(lì)計(jì)劃核算和提取激勵(lì)基金簽署股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書(shū)簽署股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書(shū)分配激勵(lì)基金分配激勵(lì)基金高管非高管高管非高管購(gòu)買(mǎi)股票購(gòu)買(mǎi)股票購(gòu)買(mǎi)股票購(gòu)買(mǎi)股票離任半年后鎖定2年后離任半年后鎖定2年后兌現(xiàn)兌現(xiàn)兌現(xiàn)兌現(xiàn)第三章股權(quán)激勵(lì)制度激勵(lì)對(duì)象的確定方法股權(quán)激勵(lì)制度的激勵(lì)對(duì)象是公司的核心人才，包括下列人員：高層管理人員；中層管理人員；技術(shù)骨干等。薪酬管理委員會(huì)根據(jù)當(dāng)年的組織結(jié)構(gòu)、崗位設(shè)置、崗位重要性和人才的變化情況，在《××年度股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃》（見(jiàn)附件1，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《年度計(jì)劃》）中提出當(dāng)年度具體的激勵(lì)崗位。在董事會(huì)批準(zhǔn)《年度計(jì)劃》后進(jìn)入公司的新員工如果符合第四條所列條件，薪酬管理委員會(huì)可以調(diào)整當(dāng)年度的《年度計(jì)劃》，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，新員工可作為當(dāng)年度的激勵(lì)對(duì)象。注1：《年度計(jì)劃》由薪酬管理委員會(huì)在公司確定當(dāng)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)提出。第四章業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、業(yè)績(jī)目標(biāo)的確定方法以?xún)糍Y產(chǎn)收益率作為衡量業(yè)績(jī)的指標(biāo)。業(yè)績(jī)目標(biāo)的設(shè)定綜合考慮同行業(yè)水平和××公司歷史水平的基礎(chǔ)。根據(jù)董事會(huì)和股東大會(huì)通過(guò)的有關(guān)議案，業(yè)績(jī)目標(biāo)設(shè)定為凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%。若某一年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，且薪酬管理委員會(huì)認(rèn)為凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)需調(diào)整，則可在《年度計(jì)劃》中提出新的凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)，如果調(diào)整后的凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)值低于6%，則須由董事會(huì)和股東大會(huì)重新審議通過(guò)后才能執(zhí)行。薪酬管理委員會(huì)負(fù)責(zé)考核公司是否實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)目標(biāo)。薪酬管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)以經(jīng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表為考核基礎(chǔ)。當(dāng)出現(xiàn)如下情況時(shí)，由股東大會(huì)審議決定，可對(duì)公司業(yè)績(jī)目標(biāo)做出相應(yīng)調(diào)整以剔除下述因素對(duì)利潤(rùn)的影響：會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)處理辦法發(fā)生重大變更；國(guó)家稅收政策直接導(dǎo)致公司的稅收發(fā)生重大變化；國(guó)家經(jīng)濟(jì)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)政策等的重大變化直接對(duì)公司產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)和價(jià)格產(chǎn)生重大影響；戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗拒因素影響公司正常經(jīng)營(yíng)；發(fā)生管理人員職責(zé)范圍外的其他不可控制風(fēng)險(xiǎn)。第五章激勵(lì)基金核算、提取、分配及處理的方法每年以公司年度凈資產(chǎn)收益率6%作為確定是否授予股權(quán)激勵(lì)基金的考核基準(zhǔn)指標(biāo)。凡年度公司凈資產(chǎn)收益率低于6%（不含6%）的，不得提取股權(quán)激勵(lì)基金。在實(shí)現(xiàn)公司業(yè)績(jī)目標(biāo)的情況下（即凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%），按照公司該年度凈利潤(rùn)的5%核算和提取股權(quán)激勵(lì)基金，在超額完成公司業(yè)績(jī)目標(biāo)的情況下（即凈資產(chǎn)收益率超過(guò)6%），激勵(lì)基金計(jì)提的比例和凈資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)的比例同步提高。若某一年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化，且薪酬管理委員會(huì)認(rèn)為激勵(lì)基金提取比例需調(diào)整，則可在《年度計(jì)劃》中提出新的激勵(lì)基金提取比例。如果凈資產(chǎn)收益率達(dá)到6%的情況下調(diào)整后的激勵(lì)基金提取比例高于5%，則須由董事會(huì)和股東大會(huì)重新審議通過(guò)后才能執(zhí)行。激勵(lì)基金在下一年度的經(jīng)營(yíng)成本中列支。激勵(lì)基金總數(shù)核算公式為：其中 ：本年度為實(shí)施股權(quán)激勵(lì)提取的激勵(lì)基金總數(shù)； :本年度凈利潤(rùn)； ：本年度激勵(lì)基金的提取比例；綜合考慮激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所擔(dān)任崗位的重要性和個(gè)人績(jī)效評(píng)估結(jié)果，公平合理地分配激勵(lì)基金。個(gè)人績(jī)效評(píng)估由薪酬管理委員會(huì)根據(jù)本細(xì)則第六章的績(jī)效考核辦法對(duì)激勵(lì)對(duì)象組織實(shí)施。單個(gè)激勵(lì)崗位分配金額不得高于當(dāng)年激勵(lì)基金總量的25%。激勵(lì)對(duì)象實(shí)得激勵(lì)基金數(shù)：FAT=Fi×(1-T)其中 ：激勵(lì)對(duì)象稅后所得的激勵(lì)基金；：第i個(gè)激勵(lì)對(duì)象所分配的激勵(lì)基金；T：激勵(lì)對(duì)象應(yīng)交納的個(gè)人所得稅稅率。第六章績(jī)效考核辦法績(jī)效考核原則：體現(xiàn)本公司的愿景、宗旨與戰(zhàn)略目標(biāo)；將公司發(fā)展目標(biāo)和個(gè)人發(fā)展目標(biāo)緊密的結(jié)合起來(lái)；定性與定量指標(biāo)相結(jié)合；公正、公平、合理地評(píng)估組織和個(gè)人績(jī)效?？?jī)效考核周期：以一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度為一個(gè)周期。每年年初，根據(jù)激勵(lì)對(duì)象所在崗位的崗位職責(zé)，確定考核內(nèi)容，包括工作態(tài)度、工作能力和工作業(yè)績(jī)等方面的考核，其中工作業(yè)績(jī)是重點(diǎn)考核內(nèi)容。對(duì)工作業(yè)績(jī)的考核指標(biāo)與該崗位的工作性質(zhì)密切相關(guān)，通常包括財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)，如凈利潤(rùn)、投資回報(bào)率等；經(jīng)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)，如市場(chǎng)份額，新業(yè)務(wù)收入占公司總收入比重等；管理類(lèi)指標(biāo)，如流程規(guī)范性、員工滿(mǎn)意度等；技術(shù)類(lèi)指標(biāo)，如技術(shù)先進(jìn)性、新品研發(fā)進(jìn)度等。每年年末，根據(jù)年初確定的考核內(nèi)容，進(jìn)行個(gè)人績(jī)效評(píng)估，其結(jié)果作為激勵(lì)對(duì)象參與股權(quán)激勵(lì)基金分配的一個(gè)依據(jù)。

第七章激勵(lì)基金的管理方法第一節(jié)激勵(lì)基金的授予按本細(xì)則第三章產(chǎn)生的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)崗位名單和本細(xì)則第五章的激勵(lì)基金核算、提取、分配及處理方法，由薪酬管理委員會(huì)工作小組建立《股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》（見(jiàn)附件2）。薪酬管理委員會(huì)綜合考慮激勵(lì)對(duì)象個(gè)人所擔(dān)任崗位的重要性和個(gè)人績(jī)效評(píng)估結(jié)果，擬訂《股權(quán)激勵(lì)基金分配建議書(shū)》（見(jiàn)附件3），并交董事會(huì)，由董事會(huì)代表公司授予計(jì)劃參與者激勵(lì)基金，并與激勵(lì)對(duì)象簽訂《××年度股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃協(xié)議書(shū)》（見(jiàn)附件4）。在董事會(huì)同激勵(lì)對(duì)象簽訂協(xié)議后，薪酬管理委員會(huì)工作小組在《股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》中作相應(yīng)記錄。第二節(jié)激勵(lì)基金的處理激勵(lì)基金用于購(gòu)買(mǎi)公司的股票。高管人員購(gòu)買(mǎi)股票的管理：高管人員獲得激勵(lì)基金后，應(yīng)在年報(bào)公布后的90日內(nèi)用激勵(lì)基金擇機(jī)從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)公司股票。高管人員購(gòu)買(mǎi)公司的股票必須依法向**證券交易所申報(bào)并鎖定，并向薪酬管理委員會(huì)遞交《購(gòu)買(mǎi)激勵(lì)股票說(shuō)明書(shū)》（見(jiàn)附件5），說(shuō)明股票購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、購(gòu)買(mǎi)數(shù)量。由于股票購(gòu)買(mǎi)的最小單位是1手，會(huì)有資金余額，資金余額歸激勵(lì)對(duì)象。高管人員購(gòu)買(mǎi)股票后，自行處理分紅、送紅股、配股等事項(xiàng)，并向薪酬管理委員會(huì)遞交《激勵(lì)股票分紅說(shuō)明書(shū)》（見(jiàn)附件6）、《激勵(lì)股票送股說(shuō)明書(shū)》（見(jiàn)附件7）、《激勵(lì)股票配股說(shuō)明書(shū)》（見(jiàn)附件8），說(shuō)明有關(guān)分紅、送紅股、配股等情況。高管人員用激勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)公司股票涉及的申報(bào)、鎖定、信息披露、流通等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定。非高管人員購(gòu)買(mǎi)股票的管理：非高管人員獲得激勵(lì)基金后，應(yīng)在年報(bào)公布后的90日內(nèi)用激勵(lì)基金擇機(jī)從二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)公司股票。并向薪酬管理委員會(huì)遞交《購(gòu)買(mǎi)激勵(lì)股票說(shuō)明書(shū)》，說(shuō)明股票購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)價(jià)格、購(gòu)買(mǎi)數(shù)量。非高管人員購(gòu)買(mǎi)公司的股票必須鎖定2年以后才能兌現(xiàn)。非高管人員購(gòu)買(mǎi)股票后，自行處理分紅、送紅股、配股等事項(xiàng)，并向薪酬管理委員會(huì)遞交《激勵(lì)股票分紅說(shuō)明書(shū)》、《激勵(lì)股票送股說(shuō)明書(shū)》、《激勵(lì)股票配股說(shuō)明書(shū)》，說(shuō)明有關(guān)分紅、送紅股、配股等情況。如果非高管人員升遷為高管人員，則升遷前用激勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)的股票按原計(jì)劃執(zhí)行，升遷后用激勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)的股票按本細(xì)則第二十七條執(zhí)行。如果高管人員降職為非高管人員，則降職前用激勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)的股票按原計(jì)劃執(zhí)行，降職后用激勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)的股票按本細(xì)則第二十八條執(zhí)行。薪酬管理委員會(huì)監(jiān)督激勵(lì)對(duì)象用激勵(lì)基金購(gòu)買(mǎi)股票的情況，并在《股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》中為每個(gè)激勵(lì)對(duì)象記錄有關(guān)激勵(lì)基金、股票、紅利、紅股、配股及其變動(dòng)等信息。第八章信息披露公司董事會(huì)依法履行股權(quán)激勵(lì)制度的信息披露義務(wù)，董秘具體負(fù)責(zé)實(shí)施。有下列情形之一，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、**證券交易所報(bào)告，并根據(jù)規(guī)定及時(shí)披露：董事會(huì)決議設(shè)立薪酬管理委員會(huì)；股東大會(huì)決議批準(zhǔn)設(shè)立薪酬管理委員會(huì)；董事會(huì)決議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)制度的議案；股東大會(huì)決議批準(zhǔn)股權(quán)激勵(lì)制度的議案；董事會(huì)決議批準(zhǔn)薪酬管理委員會(huì)擬訂的《年度計(jì)劃》；在定期報(bào)告中公司應(yīng)當(dāng)披露高管人員的持股情況及其變動(dòng)情況；公司終止或取消實(shí)施股權(quán)激勵(lì)制度；中國(guó)證監(jiān)會(huì)、**證券交易所規(guī)定的其他信息披露事項(xiàng)。第九章特殊情況下股權(quán)激勵(lì)制度的管理方法出現(xiàn)下列情況之一，激勵(lì)對(duì)象不再參加當(dāng)年度的《年度計(jì)劃》，已轉(zhuǎn)化為股票的激勵(lì)基金仍可按照既定的限制性條款運(yùn)作。勞動(dòng)合同期未滿(mǎn)，激勵(lì)對(duì)象申請(qǐng)離職，公司同意時(shí)；勞動(dòng)合同期未滿(mǎn)，激勵(lì)對(duì)象因公司裁員而解聘時(shí)；勞動(dòng)合同期滿(mǎn)，若公司提出不再簽約時(shí)；激勵(lì)對(duì)象退休時(shí)；激勵(lì)對(duì)象因工作需要調(diào)離公司時(shí)。激勵(lì)對(duì)象在任期內(nèi)喪失行為能力或死亡時(shí)，薪酬管理委員會(huì)工作小組在《股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃參與者名冊(cè)》上作相應(yīng)記錄，激勵(lì)對(duì)象持有的激勵(lì)股票可立即兌現(xiàn)，激勵(lì)對(duì)象的代理人、監(jiān)護(hù)人或其繼承人按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)條款處理。當(dāng)公司被并購(gòu)時(shí)處理原則如下：公司新的股東大會(huì)同意承擔(dān)本計(jì)劃，則本計(jì)劃將按照原有的程序和時(shí)間表進(jìn)行；公司新的股東大會(huì)不同意承擔(dān)本計(jì)劃，非高管人員鎖定的激勵(lì)股票立即解除限制，高管人員激勵(lì)股票的流通應(yīng)當(dāng)遵守《公司法》、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和**證券交易所的有關(guān)規(guī)定。第十章附則股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)制定本細(xì)則。本細(xì)則由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自董事會(huì)審議通過(guò)之日起生效。經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的《實(shí)施細(xì)則》在以后年度可以遵照?qǐng)?zhí)行，除非《實(shí)施細(xì)則》的條款發(fā)生變動(dòng)?！秾?shí)施細(xì)則》的條款及條件如有任何重大變更、完善、終止和取消，都須獲得董事會(huì)的通過(guò)。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，董事會(huì)可以決議方式終止《實(shí)施細(xì)則》：出現(xiàn)法律、法規(guī)規(guī)