財務(wù)決策實訓(xùn)報告

財務(wù)決策總結(jié)財務(wù)決策平臺是訓(xùn)練財會類專業(yè)學(xué)生綜合運用相關(guān)理論及技能的實訓(xùn)平臺。在訓(xùn)練時，我們必須具備出納實務(wù)、基礎(chǔ)會計、財務(wù)會計、成本會計、稅務(wù)會計、財務(wù)管理、會計電算化、管理學(xué)基礎(chǔ)、市場營銷學(xué)、金融學(xué)等相關(guān)知識。本次實訓(xùn)中我們根據(jù)經(jīng)營情況共設(shè)置了以下5個崗位：財務(wù)總監(jiān)、運營、財務(wù)經(jīng)理、會計、出納。各個角色在獨立操作之余還需樹立全局觀念，與其他角色密切配合、溝通，并對關(guān)乎企業(yè)生產(chǎn)運營的各個方面進行關(guān)注。我在本次實訓(xùn)中負(fù)責(zé)的是財務(wù)總監(jiān)的崗位，負(fù)責(zé)企業(yè)全面財務(wù)管理、月運營規(guī)劃、運營動作決策審批、電子報稅的審批等企業(yè)全盤財務(wù)運營的統(tǒng)籌。企業(yè)經(jīng)營的基本要求是生存、發(fā)展和盈利。本次實訓(xùn)我們辰皇集團擁有注冊資本人民幣500萬整，經(jīng)營范圍為電子產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，本公司現(xiàn)階段可生產(chǎn)的產(chǎn)品有洗衣機、空調(diào)和液晶顯示器。我們經(jīng)過討論決定，我們辰皇集團生產(chǎn)洗衣機和空調(diào)。我們先租賃了廠房、生產(chǎn)線、辦公房。緊接著我們進行了生產(chǎn)線安裝調(diào)試，在生產(chǎn)線安裝的期間我們在研究市場價格的變動，在原材料便宜時買進材料，并算好在幾號時可以生產(chǎn)產(chǎn)品，避免原材料出現(xiàn)斷鏈，生產(chǎn)線出現(xiàn)空閑，并計算著會有多少商品，以便我們好接訂單，盡量避免堆積過多的庫存商品。期間出現(xiàn)資金不足，我們由我們的財務(wù)經(jīng)理向銀行申請了為期為6個月的500萬元整的貸款，財務(wù)經(jīng)理交由我審批。財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)會計角色分崗的設(shè)置，我被分配到負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)務(wù)這個會計角色，負(fù)責(zé)錄入企業(yè)一些業(yè)務(wù)的會計分錄。在第一個月時，我們都還不熟悉業(yè)務(wù)的流程，只能一步一步自己摸索著過。在生產(chǎn)線安裝完成后，由運營把原材料投放進生產(chǎn)線并招聘生產(chǎn)人員進行生產(chǎn)產(chǎn)品。在產(chǎn)品生產(chǎn)完成期間，我們在承接訂單，并準(zhǔn)備下一批生產(chǎn)的原材料。產(chǎn)品生產(chǎn)完成后，我們即按照訂單合同進行發(fā)貨。運營在購買原材料主料后，應(yīng)盡快進行相應(yīng)輔助材料的購買，購買時也應(yīng)充分考慮市場價格變動對原材料價格的影響等因素。就在這樣的運營環(huán)境下，我們慢慢摸索到了一月末。在月末，我們先是把會計分錄全部錄入完畢。而后會計會把一些表格填制完成后交由我填制憑證。當(dāng)我們所有的憑證都填制完成后，交由財務(wù)經(jīng)理審核結(jié)賬等。老師告訴月末我們應(yīng)該進行貨幣資金的對賬，產(chǎn)成品對賬，原材料的對賬，計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金，計提工資，制造費用分配，產(chǎn)品成本計算。計提折舊。租賃攤銷，銷售成本計算，計提增值稅，計提城建稅教育費附加，計提所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)損益的。但是由于是第一個月我們都還不熟悉，也怪我們沒有按照老師所說的這些步驟走，等財務(wù)經(jīng)理處理好期末的事件后我們便下一天進入了2月1號報稅環(huán)節(jié)，導(dǎo)致于我們組第一個月的貨幣資金對賬錯了，也忘了計提產(chǎn)品質(zhì)量保證金。在1號時我才記起在月末我應(yīng)該還要計提個產(chǎn)品質(zhì)量保證金，所以只能趕緊補錄。中間在錄分錄時，由于我的粗心，其中一筆分錄的金額錯了，財務(wù)經(jīng)理在審核時也沒發(fā)現(xiàn)這個錯誤。導(dǎo)致我們一月份的貨幣資金有錯。但是這些錯誤我們在當(dāng)時都沒發(fā)現(xiàn)，我們還是按照之前的方式繼續(xù)經(jīng)營著公司，購買原材料，生產(chǎn)，賣產(chǎn)品一直到2月16號成績出來了，我們才發(fā)現(xiàn)了那些錯誤，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貨幣資金錯誤時，我們便整組回去在找問題。當(dāng)帳有什么問題時便由財務(wù)總監(jiān)直接錄入一張憑證抵消錯誤，保證賬恢復(fù)正確。在這時我們才知道我們一月份的稅務(wù)也報錯了。這些都體現(xiàn)著細(xì)心和團隊合作的重要性。二月份我們便慢慢熟悉了這些流程，按照一月份的運營流程繼續(xù)經(jīng)營著公司到了二月末。由于有了一月份的基礎(chǔ)，我們知道了哪些容易犯錯誤，哪些步驟，二月末我們便輕松多了。我們按著步驟一步一步慢慢的進行月末與三月初的報稅，果然皇天不負(fù)有心人，在三月份出成績時，我們把一月份錯的二月份給改回來了二月份也沒出現(xiàn)一月份的那些錯誤了。就這樣摸索著我們一步一步繼續(xù)的經(jīng)營著我們的公司到結(jié)束。經(jīng)過這次的實訓(xùn)，讓我懂得了好多鼎信智業(yè)部門月度目標(biāo)計劃表部門：2011年月填寫人：分類內(nèi)容2011年度公司戰(zhàn)略目標(biāo)1、年度目標(biāo)收入900萬元，并在自主研發(fā)產(chǎn)品、外埠市場開發(fā)、公司品牌、單項目盈利能力、公司盈利模式、政府合作等方面實現(xiàn)較大突破；2、完成公司商學(xué)院（培訓(xùn)中心）的籌建工作；3、通過每一位員工的努力，打造出一支價值觀一致、志同道合、能打硬仗和勝仗的核心員工隊伍；4、為客戶企業(yè)的人才培養(yǎng)工程在執(zhí)行力、職業(yè)化、人才梯隊建設(shè)、卓越經(jīng)理人隊伍和九段總裁打造等方面做出卓越貢獻；5、公司將幫助每位員工明確個人發(fā)展目標(biāo)，最大限度發(fā)揮個人優(yōu)勢，幫助員工實現(xiàn)在事業(yè)和個人財富積累上的大幅度提升。公司7月份重點工作結(jié)果定義財務(wù)方面：沖刺盈利十年第一季《3G戰(zhàn)略盈利模式》：月度回款12萬，協(xié)議6萬MBA7班收費15萬客戶方面：為首期博士班助威：12人高意向，5人興趣；16、29-30日車輛廠內(nèi)訓(xùn)通關(guān)21日清華畢業(yè)、凝結(jié)校友情30日財院論文答辯首次告捷30日赴澳答辯嚴(yán)格要求、熱情服務(wù)內(nèi)部運營：9日半年度會議聚焦下半年界定職責(zé)、明細(xì)流程分兵把口、各負(fù)其責(zé)團隊與成長：培訓(xùn)月：團隊內(nèi)核發(fā)展（網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)+集中授課+部門學(xué)習(xí)）本部門7月重點工作結(jié)果定義：重點工作目標(biāo)分解權(quán)重進度計劃行動策略與措施責(zé)任人第1周第2周第3周第4周注：部門重點工作一般不超過5項，由部門負(fù)責(zé)人填寫，并確定該項工作的責(zé)任人月重點工作結(jié)果定義：本人月度重點工作及結(jié)果定義完成各項目組的出車安排。車輛的常規(guī)保養(yǎng)及維護。辦公環(huán)境5s管理。硬件的維護管理工作。公司影像資料整理歸檔。各項目組用車?yán)锍?。各項目組課程會務(wù)工作。做好8月份車險和車檢的準(zhǔn)備工作。重點工作目標(biāo)分解權(quán)重進度計劃行動策略與措施責(zé)任人第1周第2周第3周第4周各項目組的出車安排。車輛的常規(guī)保養(yǎng)及維護。60%1.車輛