國有企業(yè)（投資類）風(fēng)險與法律盡職調(diào)查暫行辦法模版

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風(fēng)險與法律盡職調(diào)查暫行辦法總則為了加強股權(quán)投資項目的風(fēng)險與法律盡職調(diào)查工作，提高對擬投資項目風(fēng)險與法律盡職調(diào)查質(zhì)量，指導(dǎo)風(fēng)險控制與法律部選派的調(diào)查人員（以下簡稱“調(diào)查人員”）開展對擬投資項目的風(fēng)險與法律盡職調(diào)查工作，結(jié)合**投資控股有限公司《股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》，制訂本辦法。本辦法所稱風(fēng)險與法律盡職調(diào)查是指在擬投資項目立項的基礎(chǔ)上，風(fēng)險控制與法律部選派調(diào)查人員參與項目盡職調(diào)查，編寫調(diào)查清單、實地調(diào)查、編寫工作底稿、核實、分析收集的數(shù)據(jù)及資料、獨立編寫《風(fēng)險分析報告》的過程。本辦法適用于風(fēng)險控制與法律部調(diào)查人員開展股權(quán)投資項目的風(fēng)險與法律盡職調(diào)查工作，其他類別項目的風(fēng)險與法律盡職調(diào)查工作參照本辦法執(zhí)行。風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的基本原則獨立性原則：調(diào)查人員運用獨立的分析和判斷，形成獨立的風(fēng)險分析意見。調(diào)查人員的意見不受項目組的影響和制約。重要性原則：調(diào)查人員根據(jù)項目的預(yù)判風(fēng)險列表和擬投資項目面臨的重大法律問題有針對性的開展風(fēng)險與法律盡職調(diào)查工作。謹(jǐn)慎性原則：對于重大風(fēng)險的認(rèn)定應(yīng)有充分的數(shù)據(jù)分析、證據(jù)或第三方文件支持，風(fēng)險控制與法律部項目分管人員（以下簡稱“部門分管人員”）應(yīng)重點審核關(guān)于重大風(fēng)險分析、認(rèn)定的工作底稿。協(xié)作原則：在不影響風(fēng)險與法律盡職調(diào)查質(zhì)量和調(diào)查人員獨立性的基礎(chǔ)上，調(diào)查人員接受項目組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，按照項目負(fù)責(zé)人的分工與項目組成員協(xié)作開展盡職調(diào)查工作。風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的方式和內(nèi)容風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的內(nèi)容包括項目風(fēng)險調(diào)查和法律合規(guī)調(diào)查，調(diào)查一般采取查閱資料、訪談詢問、第三方核實輔證等遞進的調(diào)查方式。第三方核實/輔證通常包括查詢公開信息、向相關(guān)政府部門或上下級企業(yè)核實取證、向業(yè)務(wù)相關(guān)第三方核實取證等方式。重大風(fēng)險事項的核實最終應(yīng)通過第三方核實輔證的方式確認(rèn)。風(fēng)險調(diào)查應(yīng)著重針對影響公司投資收益的重大事項。原則上從以下幾個方面分析和評估風(fēng)險：國家的政策法規(guī)、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭地位、管理團隊及管理水平、技術(shù)優(yōu)勢及持續(xù)性、商業(yè)模式及持續(xù)性、產(chǎn)品定位及優(yōu)勢、以往業(yè)績及延續(xù)性、財務(wù)異常波動、估值及定價、退出方式及可行性等。調(diào)查人員應(yīng)針對擬投資項目的實際情況有重點的開展法律合規(guī)調(diào)查。法律合規(guī)調(diào)查的一般內(nèi)容包括：歷史沿革、規(guī)范運營、主要資產(chǎn)、公司的業(yè)務(wù)、同業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)交易、公司的重大合同和債權(quán)債務(wù)、對外投資和對外擔(dān)保、董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員、勞動人事與社會保障、環(huán)境保護和安全生產(chǎn)、財政補貼與稅收、訴訟、仲裁與行政處罰等；風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的程序準(zhǔn)備階段調(diào)查人員認(rèn)真閱讀擬投資項目《立項建議書》和已取得的項目資料，參加投資部門組織的項目介紹會。調(diào)查人員根據(jù)已取得全部項目信息編寫風(fēng)險與法律盡職調(diào)查清單。風(fēng)險與法律盡職調(diào)查清單包括預(yù)判風(fēng)險列表、針對各項預(yù)判風(fēng)險的調(diào)查程序及需要項目組其他成員配合調(diào)查的內(nèi)容。經(jīng)部門分管人員審核后，調(diào)查人員將風(fēng)險與法律盡職調(diào)查清單提交項目負(fù)責(zé)人，由項目負(fù)責(zé)人通過項目調(diào)查準(zhǔn)備會議與項目組成員溝通和協(xié)調(diào)調(diào)查內(nèi)容。實地調(diào)查階段調(diào)查人員根據(jù)風(fēng)險與法律盡職調(diào)查清單開展調(diào)查工作，認(rèn)真編寫工作底稿，收集項目資料，及時了解項目組其他成員配合調(diào)查內(nèi)容的完成情況。調(diào)查人員每天結(jié)束工作前將工作底稿通過電子郵件發(fā)給風(fēng)險控制與法律部項目分管人員審查。項目分管人員應(yīng)及時、認(rèn)真地審核工作底稿，及時向調(diào)查人員反饋意見，對后續(xù)盡職調(diào)查工作提出明確的要求。調(diào)查人員根據(jù)項目分管人員的反饋意見進行補充盡職調(diào)查，收集補充資料。工作底稿主要包括：項目基本信息、訪談記錄、調(diào)查程序及結(jié)果記錄、分析備忘錄、尚未提供資料及尚未解決事項清單。實地調(diào)查基本結(jié)束前，項目分管人員向部門總經(jīng)理及部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報調(diào)查人員的調(diào)查情況及對項目的初步意見。調(diào)查人員在離開被調(diào)查公司前匯總未提供資料清單，提供給被調(diào)查公司聯(lián)系人。編寫報告階段完成實地盡職調(diào)查工作后，調(diào)查人員通過與項目組成員的交流及對調(diào)查資料和數(shù)據(jù)的分析，編寫《風(fēng)險分析報告》。原則上調(diào)查人員應(yīng)在實地調(diào)查結(jié)束后十個工作日內(nèi)完成《風(fēng)險分析報告》?！讹L(fēng)險分析報告》經(jīng)項目分管人員初審及風(fēng)險控制與法律部主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報送總經(jīng)理及投資部門主管領(lǐng)導(dǎo)，同時遞交項目組。調(diào)查人員根據(jù)文件目錄整理資料后歸檔。風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的一般要求調(diào)查人員須遵循風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的基本原則開展工作。調(diào)查人員與擬投資項目的主要管理人員存在利害關(guān)系的，調(diào)查人員應(yīng)在參與項目調(diào)查前向部門分管人員報告，由部門分管人員和部門主管領(lǐng)導(dǎo)評估利害關(guān)系可能給風(fēng)險與法律盡職調(diào)查工作帶來的影響，決定調(diào)查人員是否回避該項調(diào)查工作。風(fēng)險控制與法律部參與項目組的人員回避部門內(nèi)部對該項目的審批職責(zé)，風(fēng)險控制與法律部主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的投資項目涉及的風(fēng)險與法律盡職調(diào)查的審批職責(zé)由總經(jīng)理承擔(dān)。開展風(fēng)險與法律盡職調(diào)查時調(diào)查人員須對擬投資項目進行風(fēng)險調(diào)查及法律合規(guī)調(diào)查。如調(diào)查項目面臨復(fù)雜的法律問題，部門分管人員應(yīng)及時向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，建議公司聘請專業(yè)機構(gòu)開展法律盡職調(diào)查。調(diào)查人員負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)控聘請機構(gòu)的日常工作。調(diào)查人員取得的項目資料需由被調(diào)查公司加蓋公章。經(jīng)公司決策機構(gòu)決策不投資的項目，應(yīng)被調(diào)查公司要求，調(diào)查人員可將取得的項目資料歸還被調(diào)查公司，歸還資料應(yīng)由項目組統(tǒng)一辦理。《風(fēng)險分析報告》中風(fēng)險分析部分原則上要有證據(jù)/數(shù)據(jù)證明風(fēng)險的存在，風(fēng)險應(yīng)對部分要針對風(fēng)險提出直接或間接的應(yīng)對措施。法律合規(guī)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)重大法律問題應(yīng)在《風(fēng)險分析報告》中充分披露。在風(fēng)險與法律盡職調(diào)查過程中，調(diào)查人員應(yīng)客觀公正、恪守職責(zé)，如發(fā)生下列行為，給公司造成惡劣影響和重大經(jīng)濟損失的，追究相關(guān)人員的責(zé)