果品加工項(xiàng)目可行性研究報告

萬元、工程建設(shè)其它費(fèi)用1945.96萬元、預(yù)備費(fèi)3662.69萬元。固定資產(chǎn)投資26115.61萬元，無形資產(chǎn)1945.96萬元。8.2.3建設(shè)期利息建設(shè)期利息768.95萬元。8.2.4流動資金流動資金6303.53萬元。8.3資金來源8.3.1中央財政資金按照《2010年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報指南》要求，擬申請中央財政投資200萬元。8.3.2地方財政配套資金按照《2010年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目申報指南》要求，擬申請地方財政配套資金100萬元。8.3.3自籌資金及來源企業(yè)自籌18065.1萬元，資金來源于企業(yè)股東集資籌集以及的其他營業(yè)性收入等。8.3.4銀行貸款及籌措情況申請銀行貸款6000萬元。8.4財政資金的使用范圍項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照財務(wù)制度及農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目財政資金使用和管理辦法，對項(xiàng)目建設(shè)資金進(jìn)行專項(xiàng)管理，?？顚Ｓ谩Ｘ斦Y金主要用于項(xiàng)目所需的儀器設(shè)備的采購及安裝、管護(hù)房及加工廠的建設(shè)、人員技術(shù)培訓(xùn)等。企業(yè)對財政資金實(shí)行?？顚Ｓ茫⑼暾捻?xiàng)目帳簿，實(shí)行報帳制度。第九章財務(wù)評價第九章財務(wù)評價9.1財務(wù)評價依據(jù)該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)國家計(jì)委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法和參數(shù)》規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場需求預(yù)測，生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)方案，原材料供應(yīng)，工程建設(shè)方案及實(shí)施計(jì)劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的財務(wù)評價。該項(xiàng)目財務(wù)估算按國家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》、增值稅暫行條理和企業(yè)所得稅暫行條理等有關(guān)政策、法規(guī)進(jìn)行。價格預(yù)測：考慮到市場發(fā)展趨勢，該項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物的相對價格不會有太大變化，且通貨膨脹同時影響投入和產(chǎn)出兩個方面，故財務(wù)評價中所有投入、產(chǎn)出物的價格均采用2010年當(dāng)?shù)氐氖袌鰞r，即基價。效益預(yù)測：項(xiàng)目效益是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測價格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得。項(xiàng)目的銷售收入來自于種苗、鮮果和深產(chǎn)品的銷售。生產(chǎn)負(fù)荷安排：第一年、第二年為建設(shè)期，第二年生產(chǎn)能力達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的20%，第三年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的60%，第四年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的80%，第五年達(dá)到生產(chǎn)負(fù)荷的100%?？偝杀荆翰捎靡胤ǚ猪?xiàng)測算企業(yè)生產(chǎn)總成本。1、直接生產(chǎn)成本。直接生產(chǎn)成本指外購原材料、包裝材料、燃料、動力等方面的支出。2、修理費(fèi)。修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理費(fèi)，按建設(shè)投資靜態(tài)部分的5％計(jì)取。3、其他費(fèi)用。包括管理費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用，按收入的5%提取。4、折舊與攤銷。采用直線法，各類資產(chǎn)折舊、攤銷年限如下。房屋、建筑物等土建：20年設(shè)備及安裝：10年無形資產(chǎn)：10年遞延資產(chǎn)（開辦費(fèi)）：5年5、稅務(wù)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目繳納營業(yè)稅5％、城建稅7％、教育附加稅3％，企業(yè)所得稅稅率25％。6、財務(wù)費(fèi)用。長期借款利率5.94％，短期7％。9.2銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算9.2.1銷售（營業(yè)）收入銷售收入主要來自果酒、果醋、果茶、果醬、軟膠囊的銷售，經(jīng)營期平均營業(yè)收入69391.87萬元。9.2.2銷售（營業(yè)）稅金及附加營業(yè)稅金及附加106.72萬元。9.3總成本及經(jīng)營成本估算9.3.1單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算產(chǎn)品單位成本估算包括外購原材料費(fèi)用、外購燃料及動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)，其中果酒生產(chǎn)成本估算3045萬元；果醋生產(chǎn)成本估算3043萬元；果茶生產(chǎn)成本估算15221萬元；果醬生產(chǎn)成本估算15219萬元；軟膠囊生產(chǎn)成本估算22949萬元。9.3.2項(xiàng)目總成本估算經(jīng)營期平均總成本費(fèi)用為59125.57萬元。9.3.3經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本631079.79萬元，包括外購原材料費(fèi)610421.8萬元、外購燃料及動力費(fèi)2163.88萬元、工資及福利費(fèi)8610.25萬元、修理費(fèi)9883.86萬元。9.4財務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析所得稅后內(nèi)部收益率17.13％，大于8%；所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值14183.34萬元，大于零；投資利潤率20.57%，投資回收期6.77年（含建設(shè)期）。由此可見，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力。9.4.2銀行貸款清償能力分析本項(xiàng)目長期貸款自計(jì)算期的第3年開始，分5年償還貸款，從第3年到第7年，每年還本付息1551.27萬元。在償還期內(nèi)，本項(xiàng)目平均利息備付率12.38，大于2，償債備付率2.99，大于1，說明該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析取該項(xiàng)目第4年為代表年份，該項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為52.37%，這表明該項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的52.37%左右，企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)保本。詳見盈虧平衡分析圖。9.5.2敏感性分析影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：建設(shè)投資、產(chǎn)品價格、產(chǎn)品產(chǎn)量和材料備件價格，本節(jié)將分別以全部投資為基礎(chǔ)分析建設(shè)投資、產(chǎn)品價格、原材料價格和生產(chǎn)負(fù)荷變化對所得稅前內(nèi)部收益率的單因素影響。具體情況見下表。表9-1敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表(基本方案收益率21.28%)序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)-5.00%9.92%2.27-5.91%果酒-10.00%-6.23%2.75數(shù)量臨界值：-15.00%-35.84%3.819408.952產(chǎn)品價格-5.00%11.66%1.92-6.49%果酒-10.00%-1.03%2.23單價(含稅)臨界值：-15.00%-21.33%2.840.943材料備件價格5.00%13.31%1.597.52%種苗10.00%3.43%1.78單價(含稅)臨界值：15.00%-10.33%2.1104建設(shè)投資(不含建息)5.00%20.36%0.1879.11%建設(shè)投資10.00%19.50%0.18臨界值：15.00%18.69%0.1734658.079.6財務(wù)評價結(jié)論綜上所述，該項(xiàng)目所得稅后內(nèi)部收益率17.13%，大于基準(zhǔn)收益率8%，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，有較好的經(jīng)濟(jì)效益；項(xiàng)目在債務(wù)償還期利息備付率大于2，有較強(qiáng)的償債能力；在生產(chǎn)經(jīng)營期，項(xiàng)目經(jīng)營凈現(xiàn)金流量始終大于零，累計(jì)資金余額大于零，因此該項(xiàng)目有較強(qiáng)的財務(wù)生存能力；產(chǎn)品價格、生產(chǎn)負(fù)荷、原材料價格對項(xiàng)目效益敏感，抗風(fēng)險能力一般。該項(xiàng)目在財務(wù)上可行。第十章社會效益分析第十章社會效益分析10.1壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析中華隨緣果系列綜合加工項(xiàng)目的實(shí)施，不僅可以解決人們的健康問題，更重要的是通過發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，提高農(nóng)業(yè)種植經(jīng)濟(jì)收入，可有效的解決當(dāng)?shù)氐摹叭r(nóng)”問題，起到產(chǎn)業(yè)示范作用。項(xiàng)目帶動周邊種植農(nóng)戶向隨緣果深加工方向轉(zhuǎn)移，培訓(xùn)一批隨緣果種植加工專業(yè)技術(shù)人才，對調(diào)整陜西果蔬產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)起到積極作用。從宏觀方向上來看，可以帶動農(nóng)村產(chǎn)業(yè)的升級和長遠(yuǎn)社會經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，減少城鄉(xiāng)差別，為構(gòu)建和諧社會做出貢獻(xiàn)。當(dāng)前，我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展開始進(jìn)入以調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)效益為主要特征的新階段，大力發(fā)展中華隨緣果深加工項(xiàng)目，對提高陜西果蔬產(chǎn)業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益，挖掘產(chǎn)業(yè)資源潛力，全面建設(shè)工業(yè)化新農(nóng)村，解決農(nóng)民的后顧之憂，穩(wěn)定社會秩序，促進(jìn)和諧發(fā)展方面有著重要意義。擴(kuò)大出口創(chuàng)匯能力，調(diào)動農(nóng)民生產(chǎn)積極性。10.2與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制分析公司將向農(nóng)戶免費(fèi)提供種苗、培訓(xùn)機(jī)會和技術(shù)，帶動周邊地區(qū)的隨緣果種植加工業(yè)的發(fā)展。推行“公的方式，提高產(chǎn)業(yè)的組織化程度。該模式將解決種植戶在資金、種植、銷售等方面的難題，使農(nóng)戶得到真正的實(shí)惠。10.3帶動基地分析農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化模式的形成，除了帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展外，對淳化縣周邊地區(qū)乃至陜西省均產(chǎn)業(yè)化加工和經(jīng)營，使中華隨緣果有機(jī)種植產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目成為推動我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的動力，全面提升特色農(nóng)業(yè)、循環(huán)農(nóng)業(yè)、生態(tài)可持續(xù)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展的水平。10.4帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，可以吸納從業(yè)人數(shù)500余人，間接帶動周邊農(nóng)戶3000余人。項(xiàng)目推金、種植、銷售等方面的難題，使農(nóng)戶獲得了實(shí)惠。提高種植效益，增加農(nóng)民收入，預(yù)計(jì)可使項(xiàng)目區(qū)合同農(nóng)戶每年畝均增收5000元，同時提供更加豐富多樣的健康食品，有利于消費(fèi)者健康