財務(wù)新增流動資金貸款額度測算表、銀行報表基本提示要求

新增流動資金貸款額度測算表銀行報表基本提示要求年月日單位：元科目年末余額年初余額平均余額銷售成本銷售收入周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨1、凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率：必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。應(yīng)收賬款2、資產(chǎn)負(fù)債率：必須小于70%，最好低于55%。應(yīng)付賬款二、償債能力：預(yù)付賬款3、流動比率：一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強，通常在150%~200%較好。預(yù)收賬款4、速動比率：越大，短期償債能力越強，通常在100%左右較好，對中小企業(yè)可適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%。凈利潤5、擔(dān)保比例：企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險下降到最低點。一般講，比例小于0.5為好。三、現(xiàn)金流量：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)（次）=6、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85～95%以上。營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)（天）=7、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85～95%以上。上年度銷售收入上年度銷售利潤率預(yù)計銷售收入年增長率營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)四、經(jīng)營能力：8、主營業(yè)務(wù)收入增長率：一般講，不小于8%，其主業(yè)正處于成長期；低于-5%，其產(chǎn)品將進入生命末期了。9、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度。一般企業(yè)應(yīng)大于六次。營運資金需求量=10、存貸周轉(zhuǎn)率：一般中小企業(yè)應(yīng)大于5次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。五、經(jīng)營效益：新增流動資金貸款額度=11、營業(yè)凈利率：一般來講，該指標(biāo)應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強。營運資金需求量自有資金現(xiàn)有流動資金貸款其他渠道融資的營運資金12、凈資產(chǎn)收益率：目前對中小企業(yè)來講應(yīng)大于5%。-如何做好財務(wù)管理1、招聘具有職業(yè)道德及具有較強經(jīng)驗的財務(wù)負(fù)責(zé)人，并相信之融入到具體的業(yè)務(wù)管理及業(yè)務(wù)決策中來推行各項內(nèi)控管理制度。2、多看財務(wù)報表，凡事多尋找數(shù)據(jù)支撐，也不能忽略表外因素影響。3、少做點違法的事情，稅可以打點擦邊球，但不能以此為企業(yè)的利潤來源，否則代價是難以估量的。4、多與財務(wù)負(fù)責(zé)人拜見銀行等機構(gòu)，老板的話可比財務(wù)總監(jiān)的值錢得多。5、企業(yè)做大了，要學(xué)學(xué)績效管理，了解財務(wù)全面預(yù)算，開始接觸一下投資機構(gòu)，為企業(yè)的未來發(fā)展拓展必要的視野。結(jié)論：根據(jù)企業(yè)測算結(jié)果及目前需支付款項,可確定其流動資金貸款額度為萬元。特殊處理：1、對于經(jīng)營時間不足一年或有充足證據(jù)證明按上述方法測算不符合生產(chǎn)經(jīng)營特點的，可按分項詳細(xì)估算法、擴大指標(biāo)法或其他合理方法測算其營運資金需求。2、其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款金額較大的，其合理部分應(yīng)計入增加/減少營運資金占