第六章商業(yè)銀行

第六章商業(yè)銀行第六章商業(yè)銀行商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行體制商業(yè)銀行的基本業(yè)務商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢第一節(jié)商業(yè)銀行概述

一、什么是商業(yè)銀行

是以追求利潤為目標，以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務的金融企業(yè)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是一種企業(yè)，擁有企業(yè)所具備的一切特征：1、商業(yè)銀行具有業(yè)務經(jīng)營所必須的自有資本，而且西方商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)來自于股票發(fā)行，是股份制企業(yè)。2、是具有法人資格的經(jīng)濟組織。獨立核算、自負盈虧，以自己的財產(chǎn)獨立地承擔民事經(jīng)濟責任，有自己的名稱、組織機構(gòu)和場所。3、其經(jīng)營目標是利潤最大化，贏利是其產(chǎn)生和經(jīng)營的前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動力。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（二）商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)有著截然不同的性質(zhì)，是一種特殊的企業(yè)。這種特殊性表現(xiàn)在四個方面：

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)1、經(jīng)營內(nèi)容的特殊性

因為一般企業(yè)經(jīng)營的對象是具有一定使用價值的商品,從事的是一般的商品生產(chǎn)和流通，而商業(yè)銀行經(jīng)營的對象是特殊商品-貨幣,而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，從事包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關(guān)的金融業(yè)務。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)2、經(jīng)營方式的特殊性

其經(jīng)營方式不是普通商品的買賣，而是貨幣資本的有條件的讓渡。銀行貸出貨幣資本或者吸收貨幣資本，并不改變資本所有權(quán)，只是暫時讓渡它的使用權(quán)，并以收取利息或支付利息為條件。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)3、商業(yè)銀行對社會的影響特殊一般工商企業(yè)的經(jīng)營好壞只影響到一個企業(yè)的股東和這一企業(yè)相關(guān)的當事人，而商業(yè)銀行經(jīng)營的好壞可能影響到整個社會的穩(wěn)定。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)4、國家對商業(yè)銀行的管理特殊由于商業(yè)銀行對社會的特殊影響，國家對商業(yè)銀行的管理比對一般工商企業(yè)的管理嚴格得多，管理范圍也要廣泛得多。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（三）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)其一，與中央銀行相比，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾及政府機構(gòu)，辦理具體的存放款業(yè)務，目的是盈利。而中央銀行只向政府和金融機構(gòu)提供服務的特殊的政府機構(gòu)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

其二，與其他金融機構(gòu)相比，業(yè)務經(jīng)營具有廣泛性和綜合性，并隨金融自由化的浪潮的推進，商業(yè)銀行已成為金融百貨公司、萬能銀行，業(yè)務觸角延伸至經(jīng)濟生活的各個角落；而其他金融機構(gòu)，只提供一個方面或幾個方面的金融服務。三、商業(yè)銀行的特征

（一）負債經(jīng)營，其經(jīng)營對象是特殊的商品—貨幣及貨幣資金，這些貨幣資金是銀行通過吸收存款等方式取得，自有資本所占份額較小，因此不同于一般工商企業(yè)。三、商業(yè)銀行的特征（二）具有接受、創(chuàng)造、收縮活期存款的功能與其他金融機構(gòu)相比，商業(yè)銀行能夠吸收存款，創(chuàng)造貨幣是商業(yè)銀行的顯著特征，企業(yè)取得銀行貸款后，一般不會直接提前現(xiàn)金，而是將所獲得的貸款存入它在銀行的賬戶上，銀行在此基礎(chǔ)上可以通過貸款的方式派生存款，這一過程叫貨幣創(chuàng)造。而其他許多其他金融機構(gòu)一般不具有這一職能，因此，商業(yè)銀行又有“存款貨幣銀行”之稱。三、商業(yè)銀行的特征（三）商業(yè)銀行是一個多功能、綜合性的金融企業(yè)，有“金融百貨公司”之稱。總之，商業(yè)銀行在經(jīng)濟及金融體系中舉足輕重，它既是國家實施金融政策的導體和中介，又是國家宏觀金融調(diào)控的重點。四、商業(yè)銀行的基本職能

商業(yè)銀行的職能是其本質(zhì)屬性的延續(xù)和具體體現(xiàn),其在現(xiàn)代經(jīng)濟活動中的功能主要有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務四個方面。四、商業(yè)銀行的基本職能

（一）充當信用中介這是商業(yè)銀行與生俱來的基本職能。商業(yè)銀行通過吸收存款，動員和集中社會上的閑散貨幣資金，再通過貸款或投資的形式將集中起來的貨幣資金貸放給資金的短缺者，從而充當起最終貸款人和最終借款人的信用中介。作為媒介體，商業(yè)銀行的地位是中間借款人和中間貸款人。四、商業(yè)銀行的基本職能

作為媒介體，商業(yè)銀行的地位是中間借款人和中間貸款人。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。由信用中介職能，商業(yè)銀行一方面通過通過支付利息吸收存款，增加資金來源；另一方面又通過貸款或有價證券收取利息及投資收益，形成商業(yè)銀行利潤。四、商業(yè)銀行的基本職能

（二）支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款帳戶，為客戶辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務活動。在執(zhí)行支付職能時，商業(yè)銀行能夠以企業(yè)、團體或個人的貨幣保管者、出納員的資格出現(xiàn)。支付中介作用的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會流通費用，加速了結(jié)算過程和資金周轉(zhuǎn)，促進了經(jīng)濟發(fā)展。四、商業(yè)銀行的基本職能

（三）信用創(chuàng)造從商業(yè)銀行的特殊職能，它是在信用中介和支付中介的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收存款的有利條件，在存款不提取貨不完全提現(xiàn)的前提下，通過發(fā)放貸款而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。四、商業(yè)銀行的基本職能

（四)金融服務是商業(yè)銀行利用其在國民經(jīng)濟活動中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務的過程中所獲得的大量信息,憑借這些優(yōu)勢,運用電子計算機等先進手段和工具,為客戶提供的其他服務。包括擔保、代收代付、財務咨詢、租賃、計算機服務等業(yè)務。金融服務在商業(yè)銀行經(jīng)營中占據(jù)越來越重要的地位。四、商業(yè)銀行的基本職能

通過提供這些業(yè)務商業(yè)銀行一方面擴大了社會聯(lián)系面和市場份額，另一方面為銀行取得了大量的費用收入；同時也加快了信息傳播，提高了信息技術(shù)的利用價值，促進了信息技術(shù)的發(fā)展。第二節(jié)商業(yè)銀行體制

從商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的種類和范圍來劃分，主要有兩種經(jīng)營模式：一、分業(yè)經(jīng)營模式：分業(yè)模式又稱職能分工型體制，是指管理當局對銀行經(jīng)營業(yè)務范圍進行限制，將證券業(yè)務、保險業(yè)務等與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務分離，不允許銀行從事非銀行業(yè)務，（如證券業(yè)務和信托業(yè)務）即銀行業(yè)務的專業(yè)化。即銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)和信托業(yè)，獨立經(jīng)營，業(yè)務不準交叉，實行嚴格的分工。其中，商業(yè)銀行主要經(jīng)營短期存放款業(yè)務。美國、英國和日本曾經(jīng)是分業(yè)經(jīng)營的典型。我國目前實行的也是分業(yè)經(jīng)營模式，但有所放寬。第二節(jié)商業(yè)銀行體制優(yōu)點：有利于政府和中央銀行根據(jù)具體情況，分別調(diào)控和管理國家金融活動；更大程度上防止銀行經(jīng)營風險和利益的不對稱，同時可以避免證券市場波動對銀行經(jīng)營效益的影響，并在一定程度上切斷經(jīng)濟的連鎖不良反應，有利于維護金融穩(wěn)定。第二節(jié)商業(yè)銀行體制缺點：限制了銀行的發(fā)展壯大；使銀行缺乏資產(chǎn)經(jīng)營的靈活性和內(nèi)部經(jīng)營損益的互補機制，資產(chǎn)單一會導致風險高度集中；不能為企業(yè)提供全方面的金融服務，不利于密切銀企關(guān)系。第二節(jié)商業(yè)銀行體制二、混業(yè)經(jīng)營模式：又稱全能型體制，指金融監(jiān)管當局對銀行業(yè)務范圍限制較少，允許商業(yè)銀行在經(jīng)營傳統(tǒng)的存放匯業(yè)務的同時，可以經(jīng)營證券、信托、外匯、保險、咨詢、保管等各種金融業(yè)務。即實行銀行業(yè)、保險業(yè)與證券業(yè)等的互相滲透與一體化經(jīng)營。德國商業(yè)銀行是典型的混業(yè)經(jīng)營的代表。第二節(jié)商業(yè)銀行體制優(yōu)點：一是全方位的金融服務給商業(yè)銀行的發(fā)展提供了廣闊的舞臺，開拓了傳統(tǒng)業(yè)務以外的多種收入來源，提供了業(yè)務經(jīng)營的靈活性。二是銀行可以吸收更多的客戶，擴大規(guī)模，壯大實力，提高競爭力，三是銀行各項業(yè)務的盈虧可以互相調(diào)劑，分散風險，有助于金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運行。

第二節(jié)商業(yè)銀行體制缺點：一是風險加大，無論投資證券還是進行證券承銷，都會增加風險因素，而且混業(yè)經(jīng)營使銀行、證券、保險以及相關(guān)企業(yè)容易產(chǎn)生連鎖反應，不利于金融體系的穩(wěn)定。二是壟斷問題。因此，這些問題的存在都將加大監(jiān)管當局的管理難度，在經(jīng)濟水平、監(jiān)管水平處于較低水平時，容易給金融體系帶來風險。第二節(jié)商業(yè)銀行體制三、全球混業(yè)趨勢正在形成近年來，隨技術(shù)手段的不斷進步，對金融的監(jiān)管嚴格實施的條件已經(jīng)逐步成熟，因此，在金融業(yè)競爭不斷加劇的情況下，全球形成了一股混業(yè)的浪潮。第二節(jié)商業(yè)銀行體制*最早的混業(yè)是英國1988年金融大爆炸的改革，允許銀行兼并證券公司。*日本，1998年金融改革一攬子方案，放寬對銀行、證券、保險等行業(yè)的限制*臺灣的類似的行動*1999年美國克林頓簽署《金融服務現(xiàn)代化法》，允許商業(yè)銀行、證券公司、保險公司跨業(yè)經(jīng)營。第二節(jié)商業(yè)銀行體制原因：金融業(yè)競爭的需要，激烈競爭，使銀行靠存貸業(yè)務的利潤空間不斷縮小，迫使他們不得不從事更加廣泛的業(yè)務，來適應國際資本市場迅速擴大所帶來的機遇?；鞓I(yè)經(jīng)營相對分業(yè)經(jīng)營還是有不可比擬的優(yōu)勢，尤其在經(jīng)濟的快速發(fā)展、銀行競爭日益激烈的環(huán)境下，全方位的金融服務顯示了其超凡的活力。因此，原來實行分業(yè)經(jīng)營的國家，如美國、英國、日本、法國、加拿大等相繼進行了金融改革，向多元化、全能型方向發(fā)展。第二節(jié)商業(yè)銀行體制四、我國的情況我國是分業(yè)經(jīng)營的最后堅守者，近年來，隨著資本市場的發(fā)展和部分銀行、證券、保險公司之間邊緣業(yè)務的合作與創(chuàng)新，已逐漸突破了分業(yè)的界限。在現(xiàn)行的經(jīng)營模式選擇上，我國商業(yè)銀行還是較多的傾向綜合經(jīng)營模式。如光大銀行已經(jīng)擁有銀行、證券和保險公司，中信銀行也擁有證券和銀行業(yè)務。分混目前還存在爭論。第二節(jié)商業(yè)銀行體制分混選擇標準：一是考慮經(jīng)濟問題，混業(yè)經(jīng)營業(yè)務范圍較廣，經(jīng)濟效益高；二是要考慮是否會產(chǎn)生利益沖突和道德風險，如銀行既發(fā)放貸款又組織發(fā)債，一旦經(jīng)營不好，很可能會通過發(fā)債籌資償還銀行貸款，通過犧牲公眾利益來保護企業(yè)的自身利益。三是多樣化同樣會帶來風險，如果銀行資產(chǎn)中的股票、債券比重大的話，一旦證券價格下跌，銀行將面臨支付風險。四是相應的監(jiān)管能力和協(xié)調(diào)效力、監(jiān)管法規(guī)是否健全等方面的問題。第二節(jié)商業(yè)銀行體制*發(fā)展趨勢：混業(yè)經(jīng)營，統(tǒng)一監(jiān)管是發(fā)展方向，同時又是適應國際大環(huán)境和加入世界貿(mào)易組織的需要。但目前，根據(jù)我國的實際情況，分業(yè)經(jīng)營還應該堅持，具體操作上可以有松動。第三節(jié)

商業(yè)銀行的基本業(yè)務

商業(yè)銀行在金融機構(gòu)中的業(yè)務量最大,經(jīng)營范圍非常廣泛,其主要業(yè)務分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務三大類。負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行的基本業(yè)務，也是商業(yè)銀行的主要業(yè)務；中間業(yè)務是負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務的派生業(yè)務，是銀行經(jīng)營活動的重要內(nèi)容，也是極具發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務。第三節(jié)

商業(yè)銀行的基本業(yè)務

盡管各國商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經(jīng)營內(nèi)容的重點各異，但就其經(jīng)營的主要業(yè)務來說，一般均分為負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務三大類。隨著銀行業(yè)國際化的發(fā)展，這些國內(nèi)業(yè)務還可以延伸為國際業(yè)務。第三節(jié)

商業(yè)銀行的基本業(yè)務

一、負債業(yè)務：是指獲取資金來源的業(yè)務，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務的前提和條件，是最基本、最主要的業(yè)務。包括自有資金和吸收外來資金兩大部分，其中對外負債是銀行對他人的負債，銀行資本是銀行對股東的負債。一、負債業(yè)務（一）、存款業(yè)務概念：是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務，銀行接受顧客存入的貨幣款項，存款人可隨時或按約定時間支取款項，是商業(yè)銀行最重要的負債業(yè)務，構(gòu)成其最主要的資金來源，沒有存款就沒有貸款，存款的多少是商業(yè)銀行經(jīng)營好壞的重要標志。商業(yè)銀行的存款資金一般占到整個資金來源的70%-80%。按照傳統(tǒng)的劃分方法，存款包括：一、負債業(yè)務1、活期存款（支票存款或交易存款）主要是指可由存款戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票、轉(zhuǎn)帳、使用自動柜員機等方式。一、負債業(yè)務

由于各種經(jīng)濟交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過活期存款帳戶進行的，所以在國外又把活期存款稱之為交易帳戶。在各種取款方式中，最傳統(tǒng)的是支票取款，因此活期存款也叫支票存款。開立這種帳戶的目的是通過銀行進行各種支付結(jié)算。一、負債業(yè)務2定期存款概念：是相對于活期存款而言，指由存戶和銀行事先約定期限，到時才能支取的存款。期限通常為3個月、6個月或1年不等。最長可達5-10年。一、負債業(yè)務特點：有較高利息，不可開支票，不能直接充當交易媒介。這部分存款固定且期限較長，為銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，占銀行資金來源的比重隨個人、企業(yè)收入的增加和銀行業(yè)務的發(fā)展而呈現(xiàn)上升趨勢。一、負債業(yè)務3*儲蓄存款概念：是指居民個人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息收入而設(shè)定的一項存款額業(yè)務。種類：分定期和活期兩種。特點：一般不能簽發(fā)支票，支用時只能提現(xiàn)金且利率較高。一、負債業(yè)務

由于儲蓄存款多數(shù)屬于個人，分散于社會上的千家萬戶，為了保障儲戶的利益，各國對經(jīng)營儲蓄存款的商業(yè)銀行有嚴格的管理規(guī)定，并要求銀行對儲蓄存款負有無限清償責任。一、負債業(yè)務（二）借款

借入資金是商業(yè)銀行一種持久性的增加資金來源的手段。商業(yè)銀行準備金不足或有好的盈利機會時，可以向中央銀行、其他商業(yè)銀行或公司企業(yè)借款。商業(yè)銀行向中央銀行借款稱貼現(xiàn)貸款；從其他商業(yè)銀行或金融機構(gòu)借款稱同業(yè)拆借；從銀行的母公司、其他公司或國外可以以發(fā)行商業(yè)票據(jù)、回購協(xié)議等多種方式進行。隨時間的推移，借款逐漸成為銀行獲得資金的重要渠道。

一、負債業(yè)務（三）銀行資本：在其開展各項業(yè)務活動的初始資金,也就是其開展業(yè)務活動的本錢,主要包括成立時發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配利潤。自有資本一般只占一般只占商業(yè)銀行全部負債的很小一部分，一般不會超過10%。（《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的資本充足率為8%）但卻起著極為重要的作用，它不僅使銀行存在和發(fā)展的先決條件，而且是客戶存款免遭突然損失的保障，同時也是銀行政策經(jīng)營的前提。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的勢力與信譽。銀行的資本金越充足，銀行的破產(chǎn)的可能性就越小。一、負債業(yè)務一般銀行資本的大體構(gòu)成為：股本：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的，包括普通股和優(yōu)先股，等于股票發(fā)行量乘每股面值。資本盈余或資本公積金：指銀行發(fā)行股票時，實際發(fā)行價超過股票面值所帶來的額外收入，即股票發(fā)行的溢價。盈余公積金：是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤中提取的公積金，它既可以彌補虧損，又可以轉(zhuǎn)增銀行資本。我國進入企業(yè)會計制度規(guī)定，商業(yè)銀行應在稅后利潤中提取10%的盈余公積金，當盈余公積達到注冊資本的50%時可以不再提取。未分配利潤：商業(yè)銀行在經(jīng)過各種形式的利潤分配后剩余的利潤。是商業(yè)銀行增加自有資金的重要方法。二、資產(chǎn)業(yè)務

指銀行的資金運用業(yè)務，是指商業(yè)銀行將通過負債業(yè)務所聚集的貨幣資金加以運用獲取收益的業(yè)務。主要分為放款業(yè)務和投資業(yè)務兩大類。從這些資產(chǎn)中得到的利息和收益，是銀行利潤的主要來源。商業(yè)銀行吸收的存款除了部分留存準備金以外，其余的全部用于放款和投資。按流動性的高低排列的資產(chǎn)主要有：二、資產(chǎn)業(yè)務（一）、現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應付客戶的提取而形成了現(xiàn)金資產(chǎn)。特點：是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富有流動性的部分，基本上不給銀行帶來直接的收益，它與固定資產(chǎn)一起構(gòu)成了商業(yè)銀行的非盈利性資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的物質(zhì)基礎(chǔ)，而現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行進行日常經(jīng)營所必須的，法律對其持有也有嚴格的規(guī)定。

二、資產(chǎn)業(yè)務種類：1、庫存現(xiàn)金：是指銀行業(yè)務中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應付客戶提款和銀行本身的日常開支。對銀行來說，庫存現(xiàn)金要適度，太多會影響銀行收益，太少則不能應付客戶提現(xiàn)的要求，影響銀行信譽，甚至造成擠兌，增加銀行風險。二、資產(chǎn)業(yè)務2、準備金概念：包括兩種，即法定準備金存款和超額準備金存款。它的最初作用是增加商業(yè)銀行應付客戶提現(xiàn)的能力，保護存款人的利益和維護銀行的穩(wěn)定，現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橹醒脬y行貫徹貨幣政策的重要工具。包括：二、資產(chǎn)業(yè)務法定準備金：按法律規(guī)定，商業(yè)銀行必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定準備金。法定存款準備金等于吸收的存款乘法定存款準備金比率。二、資產(chǎn)業(yè)務超額準備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過法定準備金的部分，是商業(yè)銀行流動性最強的資產(chǎn)之一。銀行可以用它購買證券、發(fā)放貸款取得盈利。二、資產(chǎn)業(yè)務

準備金特點：是銀行的非盈利資產(chǎn)，多數(shù)國家的中央銀行對商業(yè)銀行在中央銀行的存款不支付利息（我國例外），但是，銀行必須保留必要的準備金。二、資產(chǎn)業(yè)務保留準備金的原因：如果銀行把所有的資金都貸出去了，當存款人要求提款時，就會有麻煩，陷入流動性的危機，所以，為了避免這種情況的發(fā)生，各國的銀行法一般都要求銀行保留一個最低的準備金余額。二、資產(chǎn)業(yè)務3、存放同業(yè)的存款：商業(yè)銀行為了便于同業(yè)之間收付上的有關(guān)款項往往都在其他銀行開立活期存款帳戶，隨時支用，等同于現(xiàn)金資產(chǎn)。二、資產(chǎn)業(yè)務（二）、貸款概念：商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。是行業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務，大多占到其資產(chǎn)總額的50%-70%。二、資產(chǎn)業(yè)務特點：商業(yè)銀行流動性最低但收益最高、占比重最大的資產(chǎn)業(yè)務，是銀行利潤的主要來源。二、資產(chǎn)業(yè)務種類：1、按用途：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動產(chǎn)貸款、同業(yè)貸款和其他貸款等。二、資產(chǎn)業(yè)務2、按期限，短、中長期或者流動資金和固定資金貸款短期貸款：是指貸款期限在1年以內(nèi)的貸款。主要用于支持借款人對流動資金的短期需要，特點是流動相對較小，屬于短期周轉(zhuǎn)或臨時墊付性質(zhì)。中期貸款：是指貸款期限在1年以上5年以下的貸款。長期貸款是期限在5年以上的貸款。期限長、流動性弱，風險大，多用于大型項目。二、資產(chǎn)業(yè)務3、按保障方式：信用貸款、擔保抵押貸款和貼現(xiàn)貸款。信用貸款：是單憑借款人的信用，無須抵押品和保證人作擔保的貸款，特點是100%風險的貸款，一般須提供營業(yè)和財務報表，說明借款用途等。二、資產(chǎn)業(yè)務抵押擔保貸款：是銀行要求借款人以一定的資產(chǎn)作為抵押或由擔保人進行擔保的貸款。特征是如借款人到期不能償還時，銀行有權(quán)處理抵押品做補償或要求擔保人作為償還，因而，對銀行來說風險相對較小。二、資產(chǎn)業(yè)務貼現(xiàn)貸款：是銀行買進未到期的票據(jù)，借以獲取一定的利息收益的業(yè)務。貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額*（1-年貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/360）二、資產(chǎn)業(yè)務4、按貸款風險程度：分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。關(guān)注貸款：貸款的本息還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。次級貸款：借款人依據(jù)其正常收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或者拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。二、資產(chǎn)業(yè)務可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失損失貸款：是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。二、資產(chǎn)業(yè)務（三）、證券投資是指商業(yè)銀行將資金用于購買有價證券的活動，主要是通過證券市場買賣股票、債券進行投資的一種方式。是銀行資金運用的重要業(yè)務。二、資產(chǎn)業(yè)務投資對象：主要是政府的長期公債、地方政府公債、公司債券等。二、資產(chǎn)業(yè)務目的：取一定的收益，并可以合理避稅（一是獲國債有稅收優(yōu)惠）二是保持一定的流動性：證券可以充當?shù)诙蕚浣?，特別是一些短期的、流動性高切安全性大的有價證券，其市場相當發(fā)達，交投活躍，一旦銀行面臨資金不足時，可以隨時將他們出售，滿足流動性需要。三是通過選擇多樣化的證券組合，來降低總資產(chǎn)的風險。二、資產(chǎn)業(yè)務

證券投資在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務中的比率呈現(xiàn)穩(wěn)步上升趨勢。按我國商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務。因此，他們的證券投資業(yè)務主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券，且規(guī)模都不大。二、資產(chǎn)業(yè)務（四）貼現(xiàn)業(yè)務是商業(yè)銀行應客戶的要求買進未到期票據(jù)的業(yè)務。它是在商業(yè)票據(jù)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種融資行為，也叫貼現(xiàn)貸款。三、中間業(yè)務

概念：是商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續(xù)費的業(yè)務。

20世紀80年代以來，在金融自由化的推動下，商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動下，紛紛利用自己的優(yōu)勢大量經(jīng)營中間業(yè)務，以獲得更多的非利息收入。中間業(yè)務已成為西方商業(yè)銀行最主要的盈利來源。三、中間業(yè)務特點：以接受客戶委托的方式開展業(yè)務；銀行不使用或不直接使用自身的資金；風險比較??；收益基本來自服務費。三、中間業(yè)務內(nèi)容：(1)、結(jié)算業(yè)務：客戶以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項支付給異地受款人的一種業(yè)務。大部分是通過雙方在商業(yè)銀行的支票存款帳戶上的資金的劃撥來完成的。在當今銀行業(yè)務廣泛使用電子業(yè)務的情況下,資金調(diào)撥已是瞬息間可以解決的問題,大筆資金基本都是通過電子資金調(diào)撥系統(tǒng)處理。三、中間業(yè)務(2)、租賃業(yè)務：商業(yè)銀行把自己的設(shè)備租給承租人在約定的時間內(nèi)使用并按租約收取租金的一種業(yè)務。同貸款的區(qū)別是：貸款借出的是貨幣的使用權(quán)，而租賃借出的是有形資產(chǎn)的使用權(quán)，是資金運用和服務相結(jié)合的業(yè)務。銀行參與租賃實際上是一種資金運用，由銀行出資購買商品出租給承租人，然后通過租金的分期回流收回資金。三、中間業(yè)務(3)、信托業(yè)務：是銀行受信托人的委托，為了收益人的利益，代為管理、營運、處理信托人托管財產(chǎn)的一種業(yè)務。目的是收取手續(xù)費。但需要指出的是，我國《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定我國商業(yè)銀行不允許從事信托業(yè)務。三、中間業(yè)務(4)、銀行卡業(yè)務：是商業(yè)銀行或?qū)ｉT的信用卡公司發(fā)行的一種現(xiàn)代支付工具，具有消費信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用工具。包括信用可和借記卡。三、中間業(yè)務(5)、代理業(yè)務:是商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟事務、提供金融服務并收取一定費用的業(yè)務。三、中間業(yè)務

現(xiàn)代銀行除了利用資金、機構(gòu)、人才、信息等方面既有的優(yōu)勢為客戶提供服務之外，還充分利用信息技術(shù)革命的成果，把電子計算機技術(shù)和自動化技術(shù)廣泛引入銀行業(yè)務中。隨國際互連網(wǎng)技術(shù)的推廣，網(wǎng)上服務有了極快的發(fā)展。

第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則

商業(yè)銀行經(jīng)營的高負債率、高風險性以及受到監(jiān)管的嚴格性等決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營原則不能是單一的，而只能是幾個方面的統(tǒng)一，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則一般概括為：盈利性原則、流動性原則和安全性原則?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定商業(yè)銀行以安全性、流動性效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則一、盈利性——管理的目標含義：指商業(yè)銀行作為一個企業(yè)，其經(jīng)營最求最大限度的盈利。盈利性既是評價商業(yè)銀行經(jīng)營水平的核心指標，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則商業(yè)銀行的盈利=業(yè)務收入-業(yè)務支出。其中業(yè)務收入是指資產(chǎn)收益和服務收入的總和。其中資產(chǎn)收益是商業(yè)銀行最主要的收入來源，而服務性收入呈現(xiàn)增長的趨勢。業(yè)務支出包括各項存款的利息支出和費用支出、營業(yè)外損失和上繳的稅收等。即：銀行利潤=利息收入+其它收入-利息支出-其它支出-稅收第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則原因：1、商業(yè)銀行作為經(jīng)營企業(yè)，追求盈利是最終目的，又是生存和發(fā)展的必要條件。只有實現(xiàn)了充分的盈利水平才能進一步充實資本，增強經(jīng)營能力，加強業(yè)務拓展，進而提升競爭力。2、盈利性可以增強銀行的信譽、增強銀行實力、吸引更多的顧客，也可以增強銀行承擔風險的能力。因此，盈利性原則是銀行得以發(fā)展的經(jīng)濟基礎(chǔ)和直接動力。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則衡量指標：資產(chǎn)收益率（資產(chǎn)回報率）：指商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的稅后凈利潤與資產(chǎn)總額之比。即資產(chǎn)收益率=凈收益/資產(chǎn)總額*100%它能放映銀行的總體盈利水平代表一家銀行的經(jīng)營水準，說明一元資產(chǎn)平均產(chǎn)生了多少利潤。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則二、流動性——管理的前提含義：是指銀行對全部應付款項的支付、清償能力以及滿足各種合理資產(chǎn)需求的能力。即銀行能夠隨時應付客戶的提款，滿足必要貸款的能力。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營管理原則原因：1、銀行作為信用中介，其資本金很少，對外負債比率極高，能否做到按時滿足存款人的提款要求，是銀行信譽好壞的主要標志，也是能否經(jīng)營下去的關(guān)鍵，如果銀行缺乏流動性而出現(xiàn)支付困難，不僅本身信譽受損失，還會危及其他銀行，引起擠