第六章商業(yè)銀行

第六章商業(yè)銀行第六章商業(yè)銀行商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行體制商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢(shì)第一節(jié)商業(yè)銀行概述

一、什么是商業(yè)銀行

是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能為客戶(hù)提供綜合性、多功能服務(wù)的金融企業(yè)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行是一種企業(yè)，擁有企業(yè)所具備的一切特征：1、商業(yè)銀行具有業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)所必須的自有資本，而且西方商業(yè)銀行的大部分資產(chǎn)來(lái)自于股票發(fā)行，是股份制企業(yè)。2、是具有法人資格的經(jīng)濟(jì)組織。獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧，以自己的財(cái)產(chǎn)獨(dú)立地承擔(dān)民事經(jīng)濟(jì)責(zé)任，有自己的名稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)和場(chǎng)所。3、其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是利潤(rùn)最大化，贏利是其產(chǎn)生和經(jīng)營(yíng)的前提，也是其發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（二）商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行與一般工商企業(yè)有著截然不同的性質(zhì)，是一種特殊的企業(yè)。這種特殊性表現(xiàn)在四個(gè)方面：

二、商業(yè)銀行的性質(zhì)1、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的特殊性

因?yàn)橐话闫髽I(yè)經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是具有一定使用價(jià)值的商品,從事的是一般的商品生產(chǎn)和流通，而商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象是特殊商品-貨幣,而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，從事包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣有關(guān)的金融業(yè)務(wù)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)2、經(jīng)營(yíng)方式的特殊性

其經(jīng)營(yíng)方式不是普通商品的買(mǎi)賣(mài)，而是貨幣資本的有條件的讓渡。銀行貸出貨幣資本或者吸收貨幣資本，并不改變資本所有權(quán)，只是暫時(shí)讓渡它的使用權(quán)，并以收取利息或支付利息為條件。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)3、商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的影響特殊一般工商企業(yè)的經(jīng)營(yíng)好壞只影響到一個(gè)企業(yè)的股東和這一企業(yè)相關(guān)的當(dāng)事人，而商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的好壞可能影響到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)4、國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理特殊由于商業(yè)銀行對(duì)社會(huì)的特殊影響，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行的管理比對(duì)一般工商企業(yè)的管理嚴(yán)格得多，管理范圍也要廣泛得多。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)（三）商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)其一，與中央銀行相比，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾及政府機(jī)構(gòu)，辦理具體的存放款業(yè)務(wù)，目的是盈利。而中央銀行只向政府和金融機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的特殊的政府機(jī)構(gòu)。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)

其二，與其他金融機(jī)構(gòu)相比，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)具有廣泛性和綜合性，并隨金融自由化的浪潮的推進(jìn)，商業(yè)銀行已成為金融百貨公司、萬(wàn)能銀行，業(yè)務(wù)觸角延伸至經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)角落；而其他金融機(jī)構(gòu)，只提供一個(gè)方面或幾個(gè)方面的金融服務(wù)。三、商業(yè)銀行的特征

（一）負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其經(jīng)營(yíng)對(duì)象是特殊的商品—貨幣及貨幣資金，這些貨幣資金是銀行通過(guò)吸收存款等方式取得，自有資本所占份額較小，因此不同于一般工商企業(yè)。三、商業(yè)銀行的特征（二）具有接受、創(chuàng)造、收縮活期存款的功能與其他金融機(jī)構(gòu)相比，商業(yè)銀行能夠吸收存款，創(chuàng)造貨幣是商業(yè)銀行的顯著特征，企業(yè)取得銀行貸款后，一般不會(huì)直接提前現(xiàn)金，而是將所獲得的貸款存入它在銀行的賬戶(hù)上，銀行在此基礎(chǔ)上可以通過(guò)貸款的方式派生存款，這一過(guò)程叫貨幣創(chuàng)造。而其他許多其他金融機(jī)構(gòu)一般不具有這一職能，因此，商業(yè)銀行又有“存款貨幣銀行”之稱(chēng)。三、商業(yè)銀行的特征（三）商業(yè)銀行是一個(gè)多功能、綜合性的金融企業(yè)，有“金融百貨公司”之稱(chēng)?？傊?，商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)及金融體系中舉足輕重，它既是國(guó)家實(shí)施金融政策的導(dǎo)體和中介，又是國(guó)家宏觀金融調(diào)控的重點(diǎn)。四、商業(yè)銀行的基本職能

商業(yè)銀行的職能是其本質(zhì)屬性的延續(xù)和具體體現(xiàn),其在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的功能主要有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)四個(gè)方面。四、商業(yè)銀行的基本職能

（一）充當(dāng)信用中介這是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的基本職能。商業(yè)銀行通過(guò)吸收存款，動(dòng)員和集中社會(huì)上的閑散貨幣資金，再通過(guò)貸款或投資的形式將集中起來(lái)的貨幣資金貸放給資金的短缺者，從而充當(dāng)起最終貸款人和最終借款人的信用中介。作為媒介體，商業(yè)銀行的地位是中間借款人和中間貸款人。四、商業(yè)銀行的基本職能

作為媒介體，商業(yè)銀行的地位是中間借款人和中間貸款人。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。由信用中介職能，商業(yè)銀行一方面通過(guò)通過(guò)支付利息吸收存款，增加資金來(lái)源；另一方面又通過(guò)貸款或有價(jià)證券收取利息及投資收益，形成商業(yè)銀行利潤(rùn)。四、商業(yè)銀行的基本職能

（二）支付中介是指商業(yè)銀行利用活期存款帳戶(hù)，為客戶(hù)辦理各種貨幣結(jié)算、貨幣收付、貨幣兌換和轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務(wù)活動(dòng)。在執(zhí)行支付職能時(shí)，商業(yè)銀行能夠以企業(yè)、團(tuán)體或個(gè)人的貨幣保管者、出納員的資格出現(xiàn)。支付中介作用的發(fā)揮，大大減少了現(xiàn)金的使用，節(jié)約了社會(huì)流通費(fèi)用，加速了結(jié)算過(guò)程和資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。四、商業(yè)銀行的基本職能

（三）信用創(chuàng)造從商業(yè)銀行的特殊職能，它是在信用中介和支付中介的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的。信用創(chuàng)造是指商業(yè)銀行利用其吸收存款的有利條件，在存款不提取貨不完全提現(xiàn)的前提下，通過(guò)發(fā)放貸款而衍生出更多的存款，從而擴(kuò)大貨幣供應(yīng)量。四、商業(yè)銀行的基本職能

（四)金融服務(wù)是商業(yè)銀行利用其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介業(yè)務(wù)的過(guò)程中所獲得的大量信息,憑借這些優(yōu)勢(shì),運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)等先進(jìn)手段和工具,為客戶(hù)提供的其他服務(wù)。包括擔(dān)保、代收代付、財(cái)務(wù)咨詢(xún)、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)等業(yè)務(wù)。金融服務(wù)在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中占據(jù)越來(lái)越重要的地位。四、商業(yè)銀行的基本職能

通過(guò)提供這些業(yè)務(wù)商業(yè)銀行一方面擴(kuò)大了社會(huì)聯(lián)系面和市場(chǎng)份額，另一方面為銀行取得了大量的費(fèi)用收入；同時(shí)也加快了信息傳播，提高了信息技術(shù)的利用價(jià)值，促進(jìn)了信息技術(shù)的發(fā)展。第二節(jié)商業(yè)銀行體制

從商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的種類(lèi)和范圍來(lái)劃分，主要有兩種經(jīng)營(yíng)模式：一、分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：分業(yè)模式又稱(chēng)職能分工型體制，是指管理當(dāng)局對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行限制，將證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)分離，不允許銀行從事非銀行業(yè)務(wù)，（如證券業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)）即銀行業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)化。即銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)和信托業(yè)，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，業(yè)務(wù)不準(zhǔn)交叉，實(shí)行嚴(yán)格的分工。其中，商業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)短期存放款業(yè)務(wù)。美國(guó)、英國(guó)和日本曾經(jīng)是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的典型。我國(guó)目前實(shí)行的也是分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，但有所放寬。第二節(jié)商業(yè)銀行體制優(yōu)點(diǎn)：有利于政府和中央銀行根據(jù)具體情況，分別調(diào)控和管理國(guó)家金融活動(dòng)；更大程度上防止銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和利益的不對(duì)稱(chēng)，同時(shí)可以避免證券市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)效益的影響，并在一定程度上切斷經(jīng)濟(jì)的連鎖不良反應(yīng)，有利于維護(hù)金融穩(wěn)定。第二節(jié)商業(yè)銀行體制缺點(diǎn)：限制了銀行的發(fā)展壯大；使銀行缺乏資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的靈活性和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)損益的互補(bǔ)機(jī)制，資產(chǎn)單一會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)高度集中；不能為企業(yè)提供全方面的金融服務(wù)，不利于密切銀企關(guān)系。第二節(jié)商業(yè)銀行體制二、混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式：又稱(chēng)全能型體制，指金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍限制較少，允許商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存放匯業(yè)務(wù)的同時(shí)，可以經(jīng)營(yíng)證券、信托、外匯、保險(xiǎn)、咨詢(xún)、保管等各種金融業(yè)務(wù)。即實(shí)行銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)與證券業(yè)等的互相滲透與一體化經(jīng)營(yíng)。德國(guó)商業(yè)銀行是典型的混業(yè)經(jīng)營(yíng)的代表。第二節(jié)商業(yè)銀行體制優(yōu)點(diǎn)：一是全方位的金融服務(wù)給商業(yè)銀行的發(fā)展提供了廣闊的舞臺(tái)，開(kāi)拓了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)以外的多種收入來(lái)源，提供了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性。二是銀行可以吸收更多的客戶(hù)，擴(kuò)大規(guī)模，壯大實(shí)力，提高競(jìng)爭(zhēng)力，三是銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈虧可以互相調(diào)劑，分散風(fēng)險(xiǎn)，有助于金融系統(tǒng)的穩(wěn)健運(yùn)行。

第二節(jié)商業(yè)銀行體制缺點(diǎn)：一是風(fēng)險(xiǎn)加大，無(wú)論投資證券還是進(jìn)行證券承銷(xiāo)，都會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)因素，而且混業(yè)經(jīng)營(yíng)使銀行、證券、保險(xiǎn)以及相關(guān)企業(yè)容易產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，不利于金融體系的穩(wěn)定。二是壟斷問(wèn)題。因此，這些問(wèn)題的存在都將加大監(jiān)管當(dāng)局的管理難度，在經(jīng)濟(jì)水平、監(jiān)管水平處于較低水平時(shí)，容易給金融體系帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)商業(yè)銀行體制三、全球混業(yè)趨勢(shì)正在形成近年來(lái)，隨技術(shù)手段的不斷進(jìn)步，對(duì)金融的監(jiān)管?chē)?yán)格實(shí)施的條件已經(jīng)逐步成熟，因此，在金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的情況下，全球形成了一股混業(yè)的浪潮。第二節(jié)商業(yè)銀行體制*最早的混業(yè)是英國(guó)1988年金融大爆炸的改革，允許銀行兼并證券公司。*日本，1998年金融改革一攬子方案，放寬對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的限制*臺(tái)灣的類(lèi)似的行動(dòng)*1999年美國(guó)克林頓簽署《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，允許商業(yè)銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司跨業(yè)經(jīng)營(yíng)。第二節(jié)商業(yè)銀行體制原因：金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要，激烈競(jìng)爭(zhēng)，使銀行靠存貸業(yè)務(wù)的利潤(rùn)空間不斷縮小，迫使他們不得不從事更加廣泛的業(yè)務(wù)，來(lái)適應(yīng)國(guó)際資本市場(chǎng)迅速擴(kuò)大所帶來(lái)的機(jī)遇?；鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)相對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)還是有不可比擬的優(yōu)勢(shì)，尤其在經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、銀行競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下，全方位的金融服務(wù)顯示了其超凡的活力。因此，原來(lái)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家，如美國(guó)、英國(guó)、日本、法國(guó)、加拿大等相繼進(jìn)行了金融改革，向多元化、全能型方向發(fā)展。第二節(jié)商業(yè)銀行體制四、我國(guó)的情況我國(guó)是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的最后堅(jiān)守者，近年來(lái)，隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展和部分銀行、證券、保險(xiǎn)公司之間邊緣業(yè)務(wù)的合作與創(chuàng)新，已逐漸突破了分業(yè)的界限。在現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)模式選擇上，我國(guó)商業(yè)銀行還是較多的傾向綜合經(jīng)營(yíng)模式。如光大銀行已經(jīng)擁有銀行、證券和保險(xiǎn)公司，中信銀行也擁有證券和銀行業(yè)務(wù)。分混目前還存在爭(zhēng)論。第二節(jié)商業(yè)銀行體制分混選擇標(biāo)準(zhǔn)：一是考慮經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，混業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍較廣，經(jīng)濟(jì)效益高；二是要考慮是否會(huì)產(chǎn)生利益沖突和道德風(fēng)險(xiǎn)，如銀行既發(fā)放貸款又組織發(fā)債，一旦經(jīng)營(yíng)不好，很可能會(huì)通過(guò)發(fā)債籌資償還銀行貸款，通過(guò)犧牲公眾利益來(lái)保護(hù)企業(yè)的自身利益。三是多樣化同樣會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行資產(chǎn)中的股票、債券比重大的話(huà)，一旦證券價(jià)格下跌，銀行將面臨支付風(fēng)險(xiǎn)。四是相應(yīng)的監(jiān)管能力和協(xié)調(diào)效力、監(jiān)管法規(guī)是否健全等方面的問(wèn)題。第二節(jié)商業(yè)銀行體制*發(fā)展趨勢(shì)：混業(yè)經(jīng)營(yíng)，統(tǒng)一監(jiān)管是發(fā)展方向，同時(shí)又是適應(yīng)國(guó)際大環(huán)境和加入世界貿(mào)易組織的需要。但目前，根據(jù)我國(guó)的實(shí)際情況，分業(yè)經(jīng)營(yíng)還應(yīng)該堅(jiān)持，具體操作上可以有松動(dòng)。第三節(jié)

商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中的業(yè)務(wù)量最大,經(jīng)營(yíng)范圍非常廣泛,其主要業(yè)務(wù)分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類(lèi)。負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的派生業(yè)務(wù)，是銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要內(nèi)容，也是極具發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)。第三節(jié)

商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)

盡管各國(guó)商業(yè)銀行的組織形式、名稱(chēng)、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容的重點(diǎn)各異，但就其經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，一般均分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類(lèi)。隨著銀行業(yè)國(guó)際化的發(fā)展，這些國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)還可以延伸為國(guó)際業(yè)務(wù)。第三節(jié)

商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)

一、負(fù)債業(yè)務(wù)：是指獲取資金來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件，是最基本、最主要的業(yè)務(wù)。包括自有資金和吸收外來(lái)資金兩大部分，其中對(duì)外負(fù)債是銀行對(duì)他人的負(fù)債，銀行資本是銀行對(duì)股東的負(fù)債。一、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）、存款業(yè)務(wù)概念：是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，銀行接受顧客存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)，是商業(yè)銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)，構(gòu)成其最主要的資金來(lái)源，沒(méi)有存款就沒(méi)有貸款，存款的多少是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)好壞的重要標(biāo)志。商業(yè)銀行的存款資金一般占到整個(gè)資金來(lái)源的70%-80%。按照傳統(tǒng)的劃分方法，存款包括：一、負(fù)債業(yè)務(wù)1、活期存款（支票存款或交易存款）主要是指可由存款戶(hù)隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行也無(wú)權(quán)要求客戶(hù)取款時(shí)作事先的書(shū)面通知。持有活期存款帳戶(hù)的存款者可以用各種方式提取存款，如開(kāi)出支票、本票、匯票、轉(zhuǎn)帳、使用自動(dòng)柜員機(jī)等方式。一、負(fù)債業(yè)務(wù)

由于各種經(jīng)濟(jì)交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過(guò)活期存款帳戶(hù)進(jìn)行的，所以在國(guó)外又把活期存款稱(chēng)之為交易帳戶(hù)。在各種取款方式中，最傳統(tǒng)的是支票取款，因此活期存款也叫支票存款。開(kāi)立這種帳戶(hù)的目的是通過(guò)銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算。一、負(fù)債業(yè)務(wù)2定期存款概念：是相對(duì)于活期存款而言，指由存戶(hù)和銀行事先約定期限，到時(shí)才能支取的存款。期限通常為3個(gè)月、6個(gè)月或1年不等。最長(zhǎng)可達(dá)5-10年。一、負(fù)債業(yè)務(wù)特點(diǎn)：有較高利息，不可開(kāi)支票，不能直接充當(dāng)交易媒介。這部分存款固定且期限較長(zhǎng)，為銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源，占銀行資金來(lái)源的比重隨個(gè)人、企業(yè)收入的增加和銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展而呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。一、負(fù)債業(yè)務(wù)3*儲(chǔ)蓄存款概念：是指居民個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息收入而設(shè)定的一項(xiàng)存款額業(yè)務(wù)。種類(lèi)：分定期和活期兩種。特點(diǎn)：一般不能簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提現(xiàn)金且利率較高。一、負(fù)債業(yè)務(wù)

由于儲(chǔ)蓄存款多數(shù)屬于個(gè)人，分散于社會(huì)上的千家萬(wàn)戶(hù)，為了保障儲(chǔ)戶(hù)的利益，各國(guó)對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄存款的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的管理規(guī)定，并要求銀行對(duì)儲(chǔ)蓄存款負(fù)有無(wú)限清償責(zé)任。一、負(fù)債業(yè)務(wù)（二）借款

借入資金是商業(yè)銀行一種持久性的增加資金來(lái)源的手段。商業(yè)銀行準(zhǔn)備金不足或有好的盈利機(jī)會(huì)時(shí)，可以向中央銀行、其他商業(yè)銀行或公司企業(yè)借款。商業(yè)銀行向中央銀行借款稱(chēng)貼現(xiàn)貸款；從其他商業(yè)銀行或金融機(jī)構(gòu)借款稱(chēng)同業(yè)拆借；從銀行的母公司、其他公司或國(guó)外可以以發(fā)行商業(yè)票據(jù)、回購(gòu)協(xié)議等多種方式進(jìn)行。隨時(shí)間的推移，借款逐漸成為銀行獲得資金的重要渠道。

一、負(fù)債業(yè)務(wù)（三）銀行資本：在其開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的初始資金,也就是其開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的本錢(qián),主要包括成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配利潤(rùn)。自有資本一般只占一般只占商業(yè)銀行全部負(fù)債的很小一部分，一般不會(huì)超過(guò)10%。（《巴塞爾協(xié)議》所規(guī)定的資本充足率為8%）但卻起著極為重要的作用，它不僅使銀行存在和發(fā)展的先決條件，而且是客戶(hù)存款免遭突然損失的保障，同時(shí)也是銀行政策經(jīng)營(yíng)的前提。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的勢(shì)力與信譽(yù)。銀行的資本金越充足，銀行的破產(chǎn)的可能性就越小。一、負(fù)債業(yè)務(wù)一般銀行資本的大體構(gòu)成為：股本：是銀行資本中最基本、最穩(wěn)定的，包括普通股和優(yōu)先股，等于股票發(fā)行量乘每股面值。資本盈余或資本公積金：指銀行發(fā)行股票時(shí)，實(shí)際發(fā)行價(jià)超過(guò)股票面值所帶來(lái)的額外收入，即股票發(fā)行的溢價(jià)。盈余公積金：是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，它既可以彌補(bǔ)虧損，又可以轉(zhuǎn)增銀行資本。我國(guó)進(jìn)入企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在稅后利潤(rùn)中提取10%的盈余公積金，當(dāng)盈余公積達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)可以不再提取。未分配利潤(rùn)：商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)各種形式的利潤(rùn)分配后剩余的利潤(rùn)。是商業(yè)銀行增加自有資金的重要方法。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

指銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所聚集的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。主要分為放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類(lèi)。從這些資產(chǎn)中得到的利息和收益，是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。商業(yè)銀行吸收的存款除了部分留存準(zhǔn)備金以外，其余的全部用于放款和投資。按流動(dòng)性的高低排列的資產(chǎn)主要有：二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）、現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行必須保留一部分現(xiàn)金和在中央銀行的存款以應(yīng)付客戶(hù)的提取而形成了現(xiàn)金資產(chǎn)。特點(diǎn)：是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，基本上不給銀行帶來(lái)直接的收益，它與固定資產(chǎn)一起構(gòu)成了商業(yè)銀行的非盈利性資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的物質(zhì)基礎(chǔ)，而現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)所必須的，法律對(duì)其持有也有嚴(yán)格的規(guī)定。

二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類(lèi)：1、庫(kù)存現(xiàn)金：是指銀行業(yè)務(wù)中保留的現(xiàn)鈔和硬幣，主要是為了應(yīng)付客戶(hù)提款和銀行本身的日常開(kāi)支。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，庫(kù)存現(xiàn)金要適度，太多會(huì)影響銀行收益，太少則不能應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)的要求，影響銀行信譽(yù)，甚至造成擠兌，增加銀行風(fēng)險(xiǎn)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)2、準(zhǔn)備金概念：包括兩種，即法定準(zhǔn)備金存款和超額準(zhǔn)備金存款。它的最初作用是增加商業(yè)銀行應(yīng)付客戶(hù)提現(xiàn)的能力，保護(hù)存款人的利益和維護(hù)銀行的穩(wěn)定，現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橹醒脬y行貫徹貨幣政策的重要工具。包括：二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)法定準(zhǔn)備金：按法律規(guī)定，商業(yè)銀行必須按其吸收存款量的一定比例交存中央銀行作為法定準(zhǔn)備金。法定存款準(zhǔn)備金等于吸收的存款乘法定存款準(zhǔn)備金比率。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過(guò)法定準(zhǔn)備金的部分，是商業(yè)銀行流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)之一。銀行可以用它購(gòu)買(mǎi)證券、發(fā)放貸款取得盈利。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

準(zhǔn)備金特點(diǎn)：是銀行的非盈利資產(chǎn)，多數(shù)國(guó)家的中央銀行對(duì)商業(yè)銀行在中央銀行的存款不支付利息（我國(guó)例外），但是，銀行必須保留必要的準(zhǔn)備金。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)保留準(zhǔn)備金的原因：如果銀行把所有的資金都貸出去了，當(dāng)存款人要求提款時(shí)，就會(huì)有麻煩，陷入流動(dòng)性的危機(jī)，所以，為了避免這種情況的發(fā)生，各國(guó)的銀行法一般都要求銀行保留一個(gè)最低的準(zhǔn)備金余額。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)3、存放同業(yè)的存款：商業(yè)銀行為了便于同業(yè)之間收付上的有關(guān)款項(xiàng)往往都在其他銀行開(kāi)立活期存款帳戶(hù)，隨時(shí)支用，等同于現(xiàn)金資產(chǎn)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（二）、貸款概念：商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。是行業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大多占到其資產(chǎn)總額的50%-70%。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)：商業(yè)銀行流動(dòng)性最低但收益最高、占比重最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是銀行利潤(rùn)的主要來(lái)源。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類(lèi)：1、按用途：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、同業(yè)貸款和其他貸款等。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)2、按期限，短、中長(zhǎng)期或者流動(dòng)資金和固定資金貸款短期貸款：是指貸款期限在1年以?xún)?nèi)的貸款。主要用于支持借款人對(duì)流動(dòng)資金的短期需要，特點(diǎn)是流動(dòng)相對(duì)較小，屬于短期周轉(zhuǎn)或臨時(shí)墊付性質(zhì)。中期貸款：是指貸款期限在1年以上5年以下的貸款。長(zhǎng)期貸款是期限在5年以上的貸款。期限長(zhǎng)、流動(dòng)性弱，風(fēng)險(xiǎn)大，多用于大型項(xiàng)目。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)3、按保障方式：信用貸款、擔(dān)保抵押貸款和貼現(xiàn)貸款。信用貸款：是單憑借款人的信用，無(wú)須抵押品和保證人作擔(dān)保的貸款，特點(diǎn)是100%風(fēng)險(xiǎn)的貸款，一般須提供營(yíng)業(yè)和財(cái)務(wù)報(bào)表，說(shuō)明借款用途等。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)抵押擔(dān)保貸款：是銀行要求借款人以一定的資產(chǎn)作為抵押或由擔(dān)保人進(jìn)行擔(dān)保的貸款。特征是如借款人到期不能償還時(shí)，銀行有權(quán)處理抵押品做補(bǔ)償或要求擔(dān)保人作為償還，因而，對(duì)銀行來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)貸款：是銀行買(mǎi)進(jìn)未到期的票據(jù)，借以獲取一定的利息收益的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額*（1-年貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/360）二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)4、按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度：分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息。關(guān)注貸款：貸款的本息還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。次級(jí)貸款：借款人依據(jù)其正常收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款的本息，而不得不通過(guò)重新融資或者拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來(lái)歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失損失貸款：是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（三）、證券投資是指商業(yè)銀行將資金用于購(gòu)買(mǎi)有價(jià)證券的活動(dòng)，主要是通過(guò)證券市場(chǎng)買(mǎi)賣(mài)股票、債券進(jìn)行投資的一種方式。是銀行資金運(yùn)用的重要業(yè)務(wù)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)投資對(duì)象：主要是政府的長(zhǎng)期公債、地方政府公債、公司債券等。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)目的：取一定的收益，并可以合理避稅（一是獲國(guó)債有稅收優(yōu)惠）二是保持一定的流動(dòng)性：證券可以充當(dāng)?shù)诙?zhǔn)備金，特別是一些短期的、流動(dòng)性高切安全性大的有價(jià)證券，其市場(chǎng)相當(dāng)發(fā)達(dá)，交投活躍，一旦銀行面臨資金不足時(shí)，可以隨時(shí)將他們出售，滿(mǎn)足流動(dòng)性需要。三是通過(guò)選擇多樣化的證券組合，來(lái)降低總資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)

證券投資在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比率呈現(xiàn)穩(wěn)步上升趨勢(shì)。按我國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務(wù)。因此，他們的證券投資業(yè)務(wù)主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券，且規(guī)模都不大。二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（四）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行應(yīng)客戶(hù)的要求買(mǎi)進(jìn)未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。它是在商業(yè)票據(jù)的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的一種融資行為，也叫貼現(xiàn)貸款。三、中間業(yè)務(wù)

概念：是商業(yè)銀行以中介人的身份代客戶(hù)辦理各種委托事項(xiàng)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。

20世紀(jì)80年代以來(lái)，在金融自由化的推動(dòng)下，商業(yè)銀行在生存壓力與發(fā)展需求的推動(dòng)下，紛紛利用自己的優(yōu)勢(shì)大量經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)，以獲得更多的非利息收入。中間業(yè)務(wù)已成為西方商業(yè)銀行最主要的盈利來(lái)源。三、中間業(yè)務(wù)特點(diǎn)：以接受客戶(hù)委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)；銀行不使用或不直接使用自身的資金；風(fēng)險(xiǎn)比較??；收益基本來(lái)自服務(wù)費(fèi)。三、中間業(yè)務(wù)內(nèi)容：(1)、結(jié)算業(yè)務(wù)：客戶(hù)以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地受款人的一種業(yè)務(wù)。大部分是通過(guò)雙方在商業(yè)銀行的支票存款帳戶(hù)上的資金的劃撥來(lái)完成的。在當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)廣泛使用電子業(yè)務(wù)的情況下,資金調(diào)撥已是瞬息間可以解決的問(wèn)題,大筆資金基本都是通過(guò)電子資金調(diào)撥系統(tǒng)處理。三、中間業(yè)務(wù)(2)、租賃業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行把自己的設(shè)備租給承租人在約定的時(shí)間內(nèi)使用并按租約收取租金的一種業(yè)務(wù)。同貸款的區(qū)別是：貸款借出的是貨幣的使用權(quán)，而租賃借出的是有形資產(chǎn)的使用權(quán)，是資金運(yùn)用和服務(wù)相結(jié)合的業(yè)務(wù)。銀行參與租賃實(shí)際上是一種資金運(yùn)用，由銀行出資購(gòu)買(mǎi)商品出租給承租人，然后通過(guò)租金的分期回流收回資金。三、中間業(yè)務(wù)(3)、信托業(yè)務(wù)：是銀行受信托人的委托，為了收益人的利益，代為管理、營(yíng)運(yùn)、處理信托人托管財(cái)產(chǎn)的一種業(yè)務(wù)。目的是收取手續(xù)費(fèi)。但需要指出的是，我國(guó)《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定我國(guó)商業(yè)銀行不允許從事信托業(yè)務(wù)。三、中間業(yè)務(wù)(4)、銀行卡業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行或?qū)ｉT(mén)的信用卡公司發(fā)行的一種現(xiàn)代支付工具，具有消費(fèi)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用工具。包括信用可和借記卡。三、中間業(yè)務(wù)(5)、代理業(yè)務(wù):是商業(yè)銀行接受客戶(hù)委托、代為辦理客戶(hù)指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。三、中間業(yè)務(wù)

現(xiàn)代銀行除了利用資金、機(jī)構(gòu)、人才、信息等方面既有的優(yōu)勢(shì)為客戶(hù)提供服務(wù)之外，還充分利用信息技術(shù)革命的成果，把電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和自動(dòng)化技術(shù)廣泛引入銀行業(yè)務(wù)中。隨國(guó)際互連網(wǎng)技術(shù)的推廣，網(wǎng)上服務(wù)有了極快的發(fā)展。

第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到監(jiān)管的嚴(yán)格性等決定了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則不能是單一的，而只能是幾個(gè)方面的統(tǒng)一，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則一般概括為：盈利性原則、流動(dòng)性原則和安全性原則?！吨腥A人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四條規(guī)定商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則一、盈利性——管理的目標(biāo)含義：指商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)最求最大限度的盈利。盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的體現(xiàn)。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則商業(yè)銀行的盈利=業(yè)務(wù)收入-業(yè)務(wù)支出。其中業(yè)務(wù)收入是指資產(chǎn)收益和服務(wù)收入的總和。其中資產(chǎn)收益是商業(yè)銀行最主要的收入來(lái)源，而服務(wù)性收入呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)。業(yè)務(wù)支出包括各項(xiàng)存款的利息支出和費(fèi)用支出、營(yíng)業(yè)外損失和上繳的稅收等。即：銀行利潤(rùn)=利息收入+其它收入-利息支出-其它支出-稅收第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則原因：1、商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)企業(yè)，追求盈利是最終目的，又是生存和發(fā)展的必要條件。只有實(shí)現(xiàn)了充分的盈利水平才能進(jìn)一步充實(shí)資本，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力，加強(qiáng)業(yè)務(wù)拓展，進(jìn)而提升競(jìng)爭(zhēng)力。2、盈利性可以增強(qiáng)銀行的信譽(yù)、增強(qiáng)銀行實(shí)力、吸引更多的顧客，也可以增強(qiáng)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，盈利性原則是銀行得以發(fā)展的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和直接動(dòng)力。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則衡量指標(biāo)：資產(chǎn)收益率（資產(chǎn)回報(bào)率）：指商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)的稅后凈利潤(rùn)與資產(chǎn)總額之比。即資產(chǎn)收益率=凈收益/資產(chǎn)總額*100%它能放映銀行的總體盈利水平代表一家銀行的經(jīng)營(yíng)水準(zhǔn)，說(shuō)明一元資產(chǎn)平均產(chǎn)生了多少利潤(rùn)。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則二、流動(dòng)性——管理的前提含義：是指銀行對(duì)全部應(yīng)付款項(xiàng)的支付、清償能力以及滿(mǎn)足各種合理資產(chǎn)需求的能力。即銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶(hù)的提款，滿(mǎn)足必要貸款的能力。第四節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理原則原因：1、銀行作為信用中介，其資本金很少，對(duì)外負(fù)債比率極高，能否做到按時(shí)滿(mǎn)足存款人的提款要求，是銀行信譽(yù)好壞的主要標(biāo)志，也是能否經(jīng)營(yíng)下去的關(guān)鍵，如果銀行缺乏流動(dòng)性而出現(xiàn)支付困難，不僅本身信譽(yù)受損失，還會(huì)危及其他銀行，引起擠