廢棄電器電子產(chǎn)品環(huán)境管理及拆解情況審核要點演示

（優(yōu)選）廢棄電器電子產(chǎn)品環(huán)境管理及拆解情況審核要點當前1頁，總共51頁。主要內(nèi)容一、政策法規(guī)體系二、工作背景三、處理企業(yè)環(huán)境管理要點四、審核目的五、審核依據(jù)六、工作流程七、審核內(nèi)容八、審核要點九、其他要求當前2頁，總共51頁。一、政策法規(guī)體系當前3頁，總共51頁。二、工作背景根據(jù)自治區(qū)環(huán)境保護廳、發(fā)展改革委、工信委、商務(wù)廳、財政廳制定的《廣西壯族自治區(qū)廢棄電器電子產(chǎn)品處理發(fā)展規(guī)劃（2011-2015）》，我區(qū)規(guī)劃建設(shè)南寧市和梧州市2個廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理項目。目前，南寧市的項目——廣西桂物資源循環(huán)產(chǎn)業(yè)有限公司已于2011年8月建成，并獲得南寧市環(huán)境保護局核發(fā)的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理資格許可證，2013年2月，該公司列入了第二批廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金補貼企業(yè)名單。梧州市項目——廣西梧福城市礦產(chǎn)有限公司仍在建設(shè)當中。全國產(chǎn)業(yè)情況：規(guī)劃建設(shè)114家（規(guī)劃年處理能力約9400萬臺），已經(jīng)取得許可證81家。兩批基金補貼處理企業(yè)64家（資質(zhì)許可年處理能力約8800萬臺）當前4頁，總共51頁。三、處理企業(yè)環(huán)境管理工作要點（一）具備完善的廢棄電器電子產(chǎn)品處理設(shè)施1.具有集中和獨立的廠區(qū)（與其他業(yè)務(wù)相分離）要點：便于確定拆解情況當前5頁，總共51頁。2.廠區(qū)面積要點：布局合理，與實際處理能力匹配當前6頁，總共51頁。3.貯存廢電器及其拆解產(chǎn)物（包括最終廢棄物）的場地?要點：規(guī)范有序、有合理的防護措施當前7頁，總共51頁。?4.處理場地?要點：視頻監(jiān)控布置、規(guī)范拆解、管理規(guī)程和操作規(guī)范及其執(zhí)行情況、標識標志、勞動保護措施等。當前8頁，總共51頁。5.具有與所處理廢棄電器電子產(chǎn)品相適應(yīng)的處理設(shè)備要點：環(huán)保、安全拆解；妥善收集拆解產(chǎn)物。當前9頁，總共51頁。6.信息系統(tǒng)跟蹤記錄廢棄電器電子產(chǎn)品在企業(yè)內(nèi)部運轉(zhuǎn)的整個流程；建立各生產(chǎn)環(huán)節(jié)管理和數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系。要點：同時計重、計數(shù)、計規(guī)格、記時間當前10頁，總共51頁。7.視頻監(jiān)控系統(tǒng)目的：確保真實、規(guī)范拆解要點：全過程實時監(jiān)控，畫面清晰，可追溯，可實現(xiàn)遠程在線監(jiān)控?進出廠邊界控制：可清楚看見車廂內(nèi)情況；可辨識出廠拆解產(chǎn)物基本形態(tài)。?廠界內(nèi)監(jiān)控要求：覆蓋從廢電器入廠卸貨到拆解產(chǎn)物裝車出廠全過程；每條生產(chǎn)線需采集從拆解上料到拆解產(chǎn)物出料、減容、稱重、入庫貯存全過程視頻信號。?監(jiān)管要求：4月底前完成拆解處理企業(yè)視頻監(jiān)控系統(tǒng)與省級環(huán)保部門的聯(lián)網(wǎng)，建立各級環(huán)保部門遠程監(jiān)控制度，確保遠程檢查頻次，并做好相關(guān)記錄。當前11頁，總共51頁。當前12頁，總共51頁。（二）規(guī)范的廢電器入庫管理：?生產(chǎn)管理：按計劃安排入廠，車輛到廠當天完成廢電器卸貨入庫；入庫前檢查關(guān)鍵部件；廢電器分類、分型號分別計重、入庫；不符合補貼條件的退回或單獨管理。?臺賬管理：進出廠車輛地磅單和廢電器入庫電子磅單信息包括運輸車號、品名類型、規(guī)格型號、數(shù)量（臺數(shù)）、重量（毛重、皮重、凈重）、出入廠（庫）起止時間、計量磅名稱等。當前13頁，總共51頁。（三）規(guī)范的拆解產(chǎn)物管理：?庫房管理：區(qū)域劃分；關(guān)鍵拆解產(chǎn)物使用標準容器，“一容器、一標識”；規(guī)劃出庫。?臺賬信息管理：拆解產(chǎn)物來源、出入庫時間、重量、發(fā)貨信息等當前14頁，總共51頁。（四）規(guī)范的拆解產(chǎn)物處理：?拆解產(chǎn)物外銷出廠管理要點：計劃出廠；以減容打包包裝形態(tài)出廠臺賬信息管理：出庫信息；出廠信息；保存接收單位地磅單復(fù)印件、危險廢物轉(zhuǎn)移聯(lián)單、接收回執(zhí)、高速通行票據(jù)等物流證明材料。?自行加工利用的拆解產(chǎn)物管理要點：出庫、二次加工領(lǐng)料臺賬信息管理：出庫信息；二次加工領(lǐng)料信息。當前15頁，總共51頁。

▲拆解產(chǎn)物去向要求黑白電視機拆解產(chǎn)生的CRT玻璃和彩色電視機拆解產(chǎn)生的CRT屏玻璃作為一般工業(yè)固體廢物，可提供或委托給CRT玻殼生產(chǎn)企業(yè)利用，進入生活垃圾填埋場填埋，或以其他環(huán)境無害化的方式利用處置。彩色電視機拆解產(chǎn)生的CRT錐玻璃應(yīng)提供或委托給CRT玻殼生產(chǎn)企業(yè)回收利用或交由持危險廢物經(jīng)營許可證并具有相應(yīng)經(jīng)營范圍的單位利用或處置。有關(guān)危險廢物應(yīng)當交由持有危險廢物經(jīng)營許可證并具有相應(yīng)經(jīng)營范圍的企業(yè)進行處理，如潤滑油、含汞電池、鎘鎳電池、含汞燈管、汞開關(guān)、含多氯聯(lián)苯（PCB）的電容器、廢機油、廢印刷電路板；處理陰極射線管產(chǎn)生的熒光粉、粉塵及失效的吸附劑、廢液、污泥及廢渣；等等。

當前16頁，總共51頁。自行處理廢印刷電路板的，產(chǎn)生的非金屬組分應(yīng)當自行或委托符合環(huán)保要求的單位進行最終無害化利用或處置。壓縮機、電動機、電線電纜等應(yīng)提供或委托給環(huán)境保護部核定的進口廢五金電器、廢電線電纜和廢電機定點加工利用單位或其他符合環(huán)保要求的單位拆解處理。電冰箱或房間空調(diào)器的制冷劑應(yīng)當回收并提供或委托給依據(jù)《消耗臭氧層物質(zhì)管理條例》（國務(wù)院令第573號）經(jīng)所在地?。▍^(qū)、市）環(huán)境保護主管部門備案的單位進行回收、再生利用或者委托給持有危險廢物經(jīng)營許可證并具有相應(yīng)經(jīng)營范圍的單位銷毀。電冰箱保溫層材料作為一般工業(yè)固體廢物，應(yīng)當送至生活垃圾處理設(shè)施填埋或焚燒，或以其他環(huán)境無害化的方式利用處置，禁止隨意丟棄。當前17頁，總共51頁。（五）規(guī)范的拆解生產(chǎn)管理：按班次記錄生產(chǎn)情況，如加班等。分類、分型號拆解。當天領(lǐng)料、當天拆解完畢、當天稱量拆解產(chǎn)物，當天未拆解完畢的，當天退回原料庫。拆解加工區(qū)拆解產(chǎn)物暫存管理。關(guān)鍵拆解產(chǎn)物使用專用容器，按原料分類、分型號分別計重入庫，使用具備自動打印功能的聯(lián)網(wǎng)計量設(shè)備。當天產(chǎn)生的關(guān)鍵拆解產(chǎn)物，當天進行破壞，如：CRT屏錐玻璃分離并收集熒光粉，壓縮機打孔，廢電機破壞外殼等。具備二次加工處理工藝的，先對拆解產(chǎn)物入庫，再出庫進行二次加工處理，如印刷電路板加工，制備塑木等。當前18頁，總共51頁。相關(guān)生產(chǎn)工藝建立生產(chǎn)記錄表，如CRT玻璃清洗、印刷電路板破碎分選等生產(chǎn)環(huán)節(jié)，應(yīng)針對補貼審核的關(guān)鍵拆解產(chǎn)物建立生產(chǎn)記錄表。污染控制：廢水、廢氣、噪聲、粉塵等。完備的勞動保護和工人培訓。當前19頁，總共51頁。（六）規(guī)范的臺賬管理：記錄從廢電器出庫到拆解產(chǎn)物稱重的全過程信息，包括：出庫信息、品名類型、規(guī)格型號、數(shù)量（臺數(shù)）、重量（毛重、皮重、凈重）、拆解起止時間、作業(yè)班組信息等。生產(chǎn)設(shè)備、污染防治設(shè)備能耗記錄。液晶顯示器、筆記本電腦等以液晶面板數(shù)量和重量計量；空調(diào)以室外機壓縮機數(shù)量和重量計量；微型計算機分別記錄顯示器（注明顯示器類型，如CRT顯示器或液晶顯示器）和主機的數(shù)量、重量。如有需要，記錄廢電器單臺重量及校正系數(shù)。（七）具有與所處理廢電器相適應(yīng)的分揀、包裝及其他設(shè)備（八）具有健全的環(huán)境管理制度和措施當前20頁，總共51頁。四、審核目的規(guī)范廢棄電器電子產(chǎn)品回收拆解處理活動，促進廢棄電器電子產(chǎn)品無害化處理；防止弄虛作假、虛報冒領(lǐng)補貼基金等行為的發(fā)生，保障基金使用安全。—涉嫌“騙補”的行為：處理數(shù)量證明材料弄虛作假，虛報、冒領(lǐng)騙取基金補貼；購買、使用假造、拼裝的廢電器申請基金補貼；以走私品申請基金補貼的等行為。處理方式：省級環(huán)保部門重審，后環(huán)保部二次核實，發(fā)現(xiàn)仍存在問題的，環(huán)保部停止審核，并提請財政部進行全面審核?！灰?guī)范拆解的行為：包括如CRT電視機未進行屏錐玻璃分離收集熒光粉、冰箱未抽取氟利昂等；將拆解產(chǎn)物未按規(guī)定處理，或去向不合理等。處理方式：扣減拆解處理數(shù)量。當前21頁，總共51頁。

▲一些不規(guī)范拆解行為：（一）在不具備有效防塵措施的情況下將電視機手工敲碎或破碎；（二）對熒光粉未進行規(guī)范收集；當前22頁，總共51頁。（三）生產(chǎn)管理存在不規(guī)范當前23頁，總共51頁。當前24頁，總共51頁。（四）其他影響審核的問題?視頻監(jiān)控調(diào)整導(dǎo)致歷史錄像調(diào)用困難?臺賬信息不全當前25頁，總共51頁。

五、審核依據(jù)1．《廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理管理條例》2．《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)補貼審核指南》（環(huán)境保護部公告2010年第83號）3．《廢棄電器電子產(chǎn)品處理基金征收使用管理辦法》（財綜〔2012〕34號）4．《廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格許可管理辦法》5．《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)資格審查和許可指南》6．《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)建立數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)及報送信息指南》當前26頁，總共51頁。六、審核工作流程（一）拆解企業(yè)申請每季度結(jié)束次月的5日內(nèi)，向所在地設(shè)區(qū)市環(huán)保局提交申請，附《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況表》及以下材料：1．廢棄電器電子產(chǎn)品入庫和出庫記錄報表；2．廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理作業(yè)記錄報表；3．廢棄電器電子產(chǎn)品拆解產(chǎn)物出庫和入庫記錄報表；4．廢棄電器電子產(chǎn)品拆解產(chǎn)物銷售憑證或處理證明。相關(guān)報表和憑證按照環(huán)境保護部公告2010年第84號等文件規(guī)定的格式報送。處理企業(yè)須按時提交審核申請，過期視為自動放棄。當前27頁，總共51頁?！髽I(yè)需準備好以下材料：相關(guān)資金往來信息資料、相關(guān)財務(wù)報表、銷售合同及發(fā)票、生產(chǎn)設(shè)備用電量記錄表、視頻監(jiān)控系統(tǒng)錄像及運行情況日報表、人員工資憑證、危險廢物類拆解產(chǎn)物（如含鉛玻璃、印刷電路板等）委托處理合同及返還的轉(zhuǎn)移聯(lián)單等佐證材料，以及國家和審核工作組要求提供的其他佐證資料。當前28頁，總共51頁。（二）申請審查所在地設(shè)區(qū)市環(huán)境保護局在15天內(nèi)，組織第三方機構(gòu)完成審核，出具《廢棄電器電子產(chǎn)品基金補貼審核報告》，于20日前上報自治區(qū)環(huán)境保護廳。

采用書面審查和現(xiàn)場核查方式，進行抽查：抽查率(即累計抽查天數(shù)／審核時段天數(shù))原則上不低于14％(即每周1天)；在抽查過程中發(fā)現(xiàn)問題(如數(shù)據(jù)異常或不符合邏輯等)將繼續(xù)抽查未經(jīng)審查的佐證材料，并將抽查率提高至20％；若繼續(xù)出現(xiàn)問題，且問題數(shù)據(jù)超過抽查比例的30％，將進行全時段資料審查。當前29頁，總共51頁。（三）報送審核結(jié)果自治區(qū)環(huán)境保護廳在3個工作日內(nèi)會同自治區(qū)財政廳對審核結(jié)果進行復(fù)查，填寫完畢《廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理情況表》，月底前上報環(huán)保部。審核情況應(yīng)在自治區(qū)環(huán)境保護廳、所在地設(shè)區(qū)市環(huán)境保護局門戶網(wǎng)站上公布。當前30頁，總共51頁。七、審核內(nèi)容——第三方機構(gòu)根據(jù)企業(yè)提供的原始憑證、票據(jù)、報表、基礎(chǔ)記錄等證明材料，對企業(yè)回收和拆解處理廢棄電器電子產(chǎn)品的物流、信息流和資金流相關(guān)信息進行比對審核，確認企業(yè)拆解處理的廢棄電器電子產(chǎn)品的種類和數(shù)量。

▲注重核查材料真實性：核查相關(guān)基礎(chǔ)記錄和原始憑證應(yīng)編號時，其記錄日期應(yīng)在擬審核的時段內(nèi)，并有相關(guān)人員（如交接人、經(jīng)辦人、審核人）的簽字等。核查人員可通過與當事人（如作業(yè)工人、記錄員、統(tǒng)計員或生產(chǎn)主管）面談，核查相關(guān)人員的考勤記錄、工資的實際發(fā)放情況、核查相關(guān)視頻記錄以及生產(chǎn)設(shè)備的所耗用的水、電、原材料等方式，審查基礎(chǔ)記錄和原始憑證的真實性。當前31頁，總共51頁。

▲拆解處理數(shù)量核算的步驟：

（一）核定審核時段內(nèi)處理數(shù)量A1審核資料：廢棄電器電子產(chǎn)品拆解處理日報表，拆解產(chǎn)物的出入庫日報表，拆解處理基礎(chǔ)記錄表，拆解產(chǎn)物的出入庫基礎(chǔ)記錄表及相關(guān)原始憑證等。（二）核定審核時段內(nèi)關(guān)鍵拆解產(chǎn)物的產(chǎn)生量審核資料：關(guān)鍵拆解產(chǎn)物日報表、拆解產(chǎn)物出入庫日報表，拆解產(chǎn)物出入庫基礎(chǔ)記錄表和拆解處理基礎(chǔ)記錄表等。（三）根據(jù)物料平衡計算審核時段內(nèi)處理數(shù)量A2依據(jù)本《指南》關(guān)鍵拆解產(chǎn)物的物料系數(shù)（見附錄）計算審核時段內(nèi)處理數(shù)量A2，計算公式如下：審核時段內(nèi)處理數(shù)量A2=審核時段內(nèi)拆解關(guān)鍵產(chǎn)物產(chǎn)生量÷(單臺平均重量×關(guān)鍵拆解產(chǎn)物物料系數(shù))當前32頁，總共51頁。（四）審核時段內(nèi)廢棄電器電子產(chǎn)品的處理數(shù)量的校核和扣減將A2與A1進行比對校核。當A1小于A2時，處理數(shù)量取A1；當A1大于A2且差異率大于25%，處理企業(yè)不能提供合理解釋的，處理數(shù)量取A2。

▲未按照相關(guān)法律法規(guī)和標準規(guī)范的要求拆解處理廢棄電器電子產(chǎn)品的，應(yīng)當在上述基礎(chǔ)上再扣減相應(yīng)的處理數(shù)量。當前33頁，總共51頁。——環(huán)保部門根據(jù)日常監(jiān)管情況（生產(chǎn)臺賬、污染防治措施、視頻監(jiān)控系統(tǒng)、信息系統(tǒng)），確認企業(yè)廢棄電器電子產(chǎn)品拆解過程和拆解產(chǎn)物處置是否符合環(huán)保要求，對不符合國家環(huán)保要求的數(shù)量予以扣除。

▲注重審核拆解過程的規(guī)范性：廢棄電器電子產(chǎn)品接收、拆解過程和拆解產(chǎn)物處理必須符合相關(guān)規(guī)范。申請基金補貼的廢棄電器電子產(chǎn)品來源應(yīng)符合基金補貼政策確定的范圍，不符補貼政策的廢棄電器電子產(chǎn)品數(shù)量應(yīng)予剔除。如：1、工業(yè)生產(chǎn)中的殘次或報廢的廢棄電器電子產(chǎn)品；2、接收處理的廢棄電器電子產(chǎn)品不具有國家相關(guān)指南所列主要零部件的；3、不能提供相關(guān)處理數(shù)量的證明材料，包括因故遺失相關(guān)原始憑證，或原始憑證損毀的）；當前34頁，總共51頁。廢棄電器電子產(chǎn)品拆解過程應(yīng)符合環(huán)保要求，對不符合環(huán)保要求的廢棄電器電子產(chǎn)品拆解行為，要將其數(shù)量從補貼數(shù)量中剔除；拆解產(chǎn)物處理須符合國家環(huán)保規(guī)范，對不符合國家環(huán)保規(guī)范要求的關(guān)鍵拆解產(chǎn)物，應(yīng)采用國家審核指南第五部分確定的方法，扣除對應(yīng)補貼數(shù)量。當前35頁，總共51頁。八、審核要點

（一）企業(yè)基本情況

說明：確定企業(yè)審核時段內(nèi)拆解活動的有效性 要點和建議：各種證照有效期（二）生產(chǎn)安排情況

說明：確定審核時段內(nèi)的實際工作時間，核定的日生產(chǎn)能力核算申報拆解量的合理性。 要點和建議：CRT切割等工位的生產(chǎn)安排。當前36頁，總共51頁。（三）當季補貼申請與省級核定情況說明：信息系統(tǒng)、現(xiàn)場工人操作、視頻錄像核定的日生產(chǎn)能力核算申報拆解量進行比對。要點和建議：說明扣減數(shù)量的計算方法、扣減原因等。（四）第三方審核說明：建立第三方審核工作方案，明確分工。第三方重點審核數(shù)據(jù)邏輯性和真實性；環(huán)保部門確認規(guī)范性。要點和建議：如環(huán)保部門發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范的情況，第三方應(yīng)能夠配合確定具體數(shù)量。當前37頁，總共51頁。（五）當季回收入廠情況說明：1.核實企業(yè)回收渠道，評估進入拆解處理環(huán)節(jié)的廢電器是否符合基金補貼要求。2.扣減缺少關(guān)鍵部件的廢電器數(shù)量。3.如企業(yè)庫存廢電器有大量缺少CCC標識（2003年8月以后生產(chǎn)的電器）、無中文商標標識等情況，說明企業(yè)有購買走私品嫌疑，需請企業(yè)說明收購來源情況。要點和建議： 臺賬：交接記錄單、入廠地磅單、收購發(fā)票、銀行轉(zhuǎn)賬記錄單等能夠證實原料入廠和資金轉(zhuǎn)出的憑證?，F(xiàn)場：1.原料庫房是否有大量疑似走私品；2.資金結(jié)算情況：估算資金流總體情況，核實資金流數(shù)據(jù)的合理性。視頻點位：車輛入廠、卸貨；注意車輛牌照、進出時間與地磅單的一致性和合理性。當前38頁，總共51頁。（六）回收資金結(jié)算情況說明：1.與總量衡算數(shù)據(jù)進行比對，核實資金流數(shù)據(jù)的真實性。2.與入廠地磅單匯總數(shù)據(jù)進行比對。要點和建議：資金結(jié)算形式：增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、收據(jù)等；現(xiàn)金結(jié)算的盡量提供銀行轉(zhuǎn)賬憑證。平均價格：用于估算資金流總體情況，核實資金流數(shù)據(jù)的合理性。

當前39頁，總共51頁。（七）拆解處理情況總量衡算說明：核實審核時段內(nèi)拆解量的邏輯性。如：拆解廢電器總重量與拆解產(chǎn)物總重量相匹配；不同抽檢時段內(nèi)拆解過程損失率應(yīng)基本一致；正常工況下，不同抽檢時段拆解量應(yīng)成比例。 要點和建議：1.核查財務(wù)或生產(chǎn)盤點數(shù)據(jù)。2.要求企業(yè)提供每日生產(chǎn)情況匯總表，從中抽取不同時段（月、周、2日）的臺賬進行總量衡算。3.總量衡算時，盡量選取正常工況時段。4.核算非關(guān)鍵拆解產(chǎn)物與實際拆解量的匹配性?，F(xiàn)場：對熒光粉、礦物油、偏轉(zhuǎn)線圈等進行稱重當前40頁，總共51頁。（八）關(guān)鍵拆解產(chǎn)物總量物料核算

說明：用拆解產(chǎn)物量反推實際拆解量。 要點和建議：按《審核指南》核算，按校正系數(shù)核算。電視機如未進行分類、分型號的稱重等記錄，無法進行核算；不能實行分類別、分型號管理的，采用物料系數(shù)法核算廢電器數(shù)量時按照該審核時段內(nèi)實際處理的廢電器中單臺拆解產(chǎn)物重量最大的型號進行計算。如企業(yè)記錄了單臺實際重量和校正物料系數(shù)，可按企業(yè)提供數(shù)據(jù)進行核算，并與按推薦數(shù)據(jù)核算結(jié)果進行比較；審核報告中需說明。-----參考數(shù)據(jù)：每臺電視機約吸取1g熒光粉；每臺冰箱約產(chǎn)生250-400ml廢礦物油；每臺空調(diào)約產(chǎn)生400-500ml廢礦物油。當前41頁，總共51頁。（九）關(guān)鍵拆解產(chǎn)物物料核算抽查

說明：隨機抽查單日對關(guān)鍵拆解產(chǎn)物物料核算。要點和建議：單日物料核算差異率與總物料核算差異率不應(yīng)存在過大偏差?？蛇x取拆解量接近日平均拆解量、當天拆解產(chǎn)物銷售、拆解量存在較大異常的臺賬。當前42頁，總共51頁。（十）主要設(shè)備能耗情況

說明：1.核實拆解線的運行情況；2.核實集塵系統(tǒng)、污水處理系統(tǒng)運行情況。 要點和建議：要求企業(yè)當天正常生產(chǎn)。臺賬：分析電表用電記錄與每日拆解量的數(shù)據(jù)關(guān)系?，F(xiàn)場：記錄審核當天生產(chǎn)電表用電量，與電表記錄、每日拆解量進行比較分析。（注意工業(yè)電表倍率） -----注：同一電表記錄比較分析；審核當天實測數(shù)據(jù)與相同拆解量日期的電表記錄比較當前43頁，總共51頁。（十一）其他相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備能耗

說明：與廢電器拆解生產(chǎn)相關(guān)設(shè)備的能耗情況，如塑料破碎分選、玻璃清洗等。要點和建議：確定相關(guān)生產(chǎn)設(shè)備的運行情況。（十二）污染防治設(shè)備能耗

說明：廠區(qū)內(nèi)污染防治設(shè)備的能耗情況。要點和建議：確定污染防治設(shè)備的運行情況?！ⅲ簯?yīng)加強對具備印刷電路板、CRT玻璃、廢五金、廢塑料等處理工藝設(shè)備的運行情況的檢查，以便確認拆解產(chǎn)生的拆解產(chǎn)物是否得到規(guī)范處理。當前44頁，總共51頁。（十三）拆解產(chǎn)物去向

說明：考核拆解產(chǎn)物去向的合理性、規(guī)范性。要點：臺賬：銷售單據(jù)，如增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、出庫單等；銷售記錄：如拆解產(chǎn)物出庫單、車輛進出廠地磅單等；危險廢物委托處置合同、轉(zhuǎn)移聯(lián)單、發(fā)票的一致性和規(guī)范性。視頻：出廠車輛、出庫稱重、裝車。注意車輛牌照、進出時間與地磅單的一致性和合理性。（十四）關(guān)鍵拆解產(chǎn)物處理時限

說明：關(guān)鍵拆解產(chǎn)物應(yīng)在6個月之內(nèi)處理完畢。 要點：確有無法處理完畢的，應(yīng)進行存量盤點，并在審核報告中說明原因。后期應(yīng)跟蹤處理情況。當前45頁，總共51頁。（十五）視頻監(jiān)控系統(tǒng)

說明：與抽查臺賬比對；應(yīng)抽查整改期間停產(chǎn)、夜間拆解、拆解量異常日等情況錄像。 要點：1.確保10%的抽查比例：選取抽查日內(nèi)選擇可以辨識拆解數(shù)量的點位進行拆解量的核算。2.與抽查臺賬的配合檢查（正常工況）：（1）信息流和物流的一致性：從抽查臺賬中抽取拆解工位領(lǐng)料單，按其時間記錄查找對應(yīng)視頻；檢查視頻反映的拆解量，估算當季實際拆解量，以及不規(guī)范拆解的扣減量。（2）物流和信息流的一致性：隨機選取1天出入廠過磅、出入庫、拆解工位等關(guān)鍵點位的視頻進行完整查看，與當日臺帳比對，檢查臺帳信息是否真實、完整、準確。當前46頁，總共51頁。（3）拆解的規(guī)范性：如電視機拆解線應(yīng)同時看上料、拆解線、拆解產(chǎn)物出料視頻，CRT應(yīng)屏錐分離并吸取熒光粉，冰箱應(yīng)抽取氟利昂，壓縮機應(yīng)打孔瀝油。3.擴展檢查（重點點位和異常工況）：重點點位，如黑白電視機拆解、冰箱破碎線、其他關(guān)鍵設(shè)備運行情況（如CRT玻璃清洗等）；異常工況，如停產(chǎn)整改、夜間加班等。4.其他情況：如舉報事項等；選取同一時間段、同一點位的不同日期錄像，檢查是否有視頻造假等情況。

當前47頁，總共51頁。（十六）現(xiàn)場核定能力情況

說明：核實審核時段內(nèi)實際拆解量，與申報拆解量、總量衡算數(shù)據(jù)、視頻錄像核定數(shù)據(jù)比對。要點：1.選擇CRT切割、冰箱破碎線上料等點位，選2名工人現(xiàn)場操作，計算日平均拆解能力。2.日平均拆解能力應(yīng)介于單日最大拆解量和最小拆解量之間。折算審核時段內(nèi)總拆解量=實際核算日平均拆解能力×當季實際工作時間（折算為日）。（十七）現(xiàn)場詢問情況

說明：