財務工作流程圖

財務工作流程圖財務工作總流程一、出納流程：1、工資發(fā)放流程：資金準備（出納）薪資報表接收各項財務代扣的預處理費用付款流程2、費用報銷流程經辦人黏貼單證部門負責人審核出納單據(jù)初審稽核員單證審核 財務負責人簽字額度以外額度以內總經理簽字總監(jiān)簽批費用付款流程費用付款流程財務匯總歸類總經理簽批3、付款流程：1）材料物資付款流程——見結算流程2）費用付款流程：收到符合規(guī)定的單證

確定支付方式現(xiàn)金支付銀行付款銀行承兌網銀流程銀行電匯支票開戶行開具二級市場購得收據(jù)或領款簽章收據(jù)或領款簽章銀行承兌辦理流程領款簽章或收據(jù)4、收款流程1）合同收款記賬員催告業(yè)務部門回收貨款出納接到業(yè)務部門收款指令出納與業(yè)務部門溝通并告知收款賬戶信息出納查收貨款超期未到到款登記相關賬簿2）其它收款財務負責人接收并審核收款內容會計開具收款收據(jù)出納點收現(xiàn)金（收金融工具）出納簽章將相關單據(jù)轉交業(yè)務部門登記相關賬簿5、網上銀行工作流程網銀付款流程出納接收手續(xù)完備的付款指令出納選擇合適的網銀支付途徑----本行優(yōu)先出納網銀操作財務負責人復核、密鑰授權打印網銀支付原始憑證出納員和審核人簽字確認出納將付款信息通知業(yè)務部門網銀收款流程：接到業(yè)務部門收款提示登陸網銀查詢到賬未到帳打印收款憑據(jù)轉回業(yè)務部門催收簽字確認通知業(yè)務部門收款情況二、資金管理流程資金籌集流程資金計劃制定與論證選擇并接洽相關金融部門準備信貸相關資質資料協(xié)調擔保單位提交資料審核貸出款項進入收款流程結算流程先款后貨：使用部門擬計劃單采購計劃審核流程辦理打款【全款或定金】供應執(zhí)行通知倉庫登記備收貨簿倉庫臨期催收質檢流程原材料、低值易耗品入庫管理流程轉銷賬款或清付貨款先貨后款：生產（技術）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應審核無誤不合格退貨財務審核登記不合格退貨供應執(zhí)行不符，配合核對不符，配合核對到貨質檢合格入庫流程集中對賬相符按計劃付款錢貨兩清：生產（技術）部門提交使用計劃單倉庫比對填開采購計劃供應審核無誤并執(zhí)行不合格退貨不合格退貨驗收入庫流程三單合并（報銷單、計劃單、入庫單）報銷或補充備用金臨時加急采購：采購執(zhí)行單證雙簽辦理入庫按使用部門補計劃單（附加急原因說明）三單合并財務審核報銷三、物資管理流程：1、存貨管理流程：1）采購計劃生成與審核流程：接到生產計劃物料申請檢查是否為標準配置是否調用標準配置物料清單協(xié)同技術部完善新的配置物資清單逐一比對庫存有貨無貨形成發(fā)貨對照表形成采購計劃原材料出庫管理流程檢查標準命名、數(shù)量、廠商等項目無誤有誤或需要更新替代交供應部執(zhí)行轉技術部確認2）原材料、低值易耗品入庫管理流程物資到庫質檢確認交單合格品點收不合格品退貨部分退回整單全退按照實際數(shù)量開具入庫單質量異常報告采購、質檢員簽字合同管理結算交單流程3）原材料出庫管理生產部提交領料計劃倉庫審核清點至備發(fā)區(qū)打印領料單復點發(fā)出領料簽字登記出庫臺賬4）低值易耗品的領用管理部門簽發(fā)物資領用計劃表倉庫審核領用登記簽字定期完好性檢查按月提交財務攤銷表報廢流程5）產成品的出入庫管理入庫流程接到技術部整套設備運行檢驗合格報告開具設備入庫單通知銷售部峻工記錄通知生產部分段生產統(tǒng)計通知財務部成本核算出庫流程接到銷售部發(fā)貨申請開具發(fā)貨單財務部對收款情況蓋章確認倉庫開具出門證產品物流流程6）、退換貨流程：質量異議提報單檢驗或復檢不合格倉庫審核退庫

供應執(zhí)行（退貨：開具紅字入庫單，退回貨款；換貨：對倉庫打限時欠條，財務不顯示）財務收款或沖抵供應備用金二、退貨的特例規(guī)定：1、未打款且全部退貨，倉庫只填報“異常申報單”，不開具入庫單；2、已打款且全部退貨，先開具入庫單財務報銷，同步開具紅字入庫全額辦理退貨并填寫“異常申報單”；3、未打款且部分退貨，倉庫匯同供應專員修改隨貨單據(jù)，按實際入庫；退貨部分填寫“異常申報單”；4、已打款且部分退貨，按照單據(jù)內容全項入庫，退貨部分開具紅字入庫單同步辦理財務報銷，退貨內容填寫“異常申報單”；2、固定資產管理流程：1）固定資產的計劃管理流程：立項申請項目合理性評審總經理簽批財務資金預算建造與采購流程2）固定資產的維修和置換流程資產故障申報故障分析有維修價值無維修價值維修計劃申請報廢與處理流程費用預算表簽批維修物料采購維修施工驗收結算3）固定資產的報廢和轉讓流程使用部門擬資產報廢清單與狀況說明技術部實地考察確定技術部提交準予報廢批單辦公室做報廢清理拆解處理整套轉讓有用單元留置無用部分廢品處理招標競價倉庫按重置價格入庫財務結算交易清理財務開具出門證3、倉儲物流管理：1）物資定置管理已入庫物資定性分類貨物移送大類貨區(qū)定置擺放登記物料卡2）物資盤存管理接到財務盤點指令制作物資盤點草表確定主盤人與監(jiān)盤人實物盤點轉錄電子版盤點表盈虧確認異常處理更正有誤賬目余額3）物資的報廢和清理管理（參照固定資產報廢流程）4）發(fā)運物資準備流程接有關部門物資發(fā)運申請表配件類成品類確定包裝箱形式核實運輸方式物資發(fā)運清單制定隨設備備件清單制定配件準備備件準備協(xié)同經辦人裝箱、領用簽字裝箱、總檢簽收包裝箱外標識書寫或貼附告知銷售部告知配件申請部門5）交接發(fā)運流程業(yè)務部門發(fā)貨通知單倉庫收執(zhí)簽發(fā)出庫單財務蓋章（收款或記賬）憑出門聯(lián)或出門證發(fā)運倉庫聯(lián)退倉庫登記臺賬6）臨期催收：電話至供應部核實，無特別規(guī)定。（臨期標準：貨期15天以上，到貨日前3天；貨期3天以上15日以下，到貨日前1天；3日以下為計劃到貨日前半天，加急采購按2小時每次催收。）四、成本核算流程：1