中國反洗錢體系的構(gòu)建策略

.z中國反洗錢體系的構(gòu)建策略一、關(guān)于“洗錢〞的概念界定洗錢〔moneylaundering〕是指將各種**所得及附帶收益通過各種手段隱瞞或掩飾起來并使之在形式上合法化的行為和過程非法所得包括毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐懼活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪所得等巴塞爾委員會1988年12月防止罪犯使用銀行系統(tǒng)洗錢的聲明指出犯罪者利用金融系統(tǒng)進展支付將資金從一個賬戶轉(zhuǎn)移到另一個賬戶；隱瞞金錢的來源以及收益所有人；通過平安儲存設(shè)施對于銀行支票提供保管等這些活動通常被稱為“洗錢〞該聲明初步界定了洗錢活動的*圍2000年10月加拿大皇家騎警和美國海關(guān)的溫哥華共同主持召開的“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會議〞上將“洗錢〞的概念擴大到以下幾個領(lǐng)域?qū)⒑戏ㄙY金洗成黑錢以用于非法用途如將銀行貸款通過洗錢用于走私；將一種合法資金洗成另一種外表也合法的資金如將國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個人賬戶以到達侵占的目的將合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管如外資企業(yè)將合法收入通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外二、洗錢活動的手段洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來源為目的典型的洗錢交易分三個過程〔1〕入賬即通過存款、電匯或其它途徑將不法收入放入一個金融機構(gòu)；〔2〕分賬即通過屢次復(fù)雜的轉(zhuǎn)賬交易使犯罪活動收益脫離其來源；〔3〕融合以一項顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護隱瞞不法錢財通過這些過程罪犯便將非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中由于對現(xiàn)金流通的限制絕大多數(shù)的洗錢資金都要在銀行間流轉(zhuǎn)同時由于面臨不同的監(jiān)管環(huán)境對跨國銀行的監(jiān)管會出現(xiàn)真空從而給洗錢者以可乘之機所以現(xiàn)代金融體系在為合法商業(yè)活動提供便利的同時也使罪犯可以通過個人電腦和衛(wèi)星天線在頃刻之間指揮巨額資金周轉(zhuǎn)此外貨幣兌換所、股票交易所、黃金交易行、賭場、車行、保險公司和貿(mào)易集團等也被當(dāng)作洗錢渠道犯罪分子利用銀行洗錢的方式通常有以下幾種一是用假名開立賬戶這樣銀行便在不了解客戶的情況下成了犯罪分子洗錢的工具二是利用他人開立賬戶比方黑手黨通常將黑錢分散存入銀行雇傭100個人綽號“藍精靈〞每人存2000美金分不同地區(qū)、時段存入一個賬號以防止被銀行覺察三是利用假的貿(mào)易單據(jù)進展大額資金劃轉(zhuǎn)在經(jīng)過頻繁轉(zhuǎn)賬后再聚集到一個銀行賬戶上三、洗錢的危害洗錢不僅損害了金融體系的平安和信譽還可能導(dǎo)致經(jīng)濟扭曲而且對于正常的經(jīng)濟秩序、社會風(fēng)氣也具極大的破壞作用因此放任洗錢對一個國家的金融系統(tǒng)甚至對宏觀經(jīng)濟都將帶來嚴重隱患首先那些依賴于犯罪分子不法所得的金融機構(gòu)將在經(jīng)營與資產(chǎn)負債管上面臨挑戰(zhàn)大筆洗過的錢匯入一個金融機構(gòu)卻會因逃避執(zhí)法行動等非市場因素在沒有提前告知的情況下通過電匯轉(zhuǎn)賬突然消失從而造成資金流動問題甚至引起銀行擠兌其次洗錢者從事投資并非為了從中獲利而是保護其非法所得因此他們將錢投資在不一定對一國經(jīng)濟有利的活動中不僅如此由于洗錢與金融犯罪往往將資金從合理的投資轉(zhuǎn)移到隱蔽其所得的低質(zhì)量投資上經(jīng)濟增長還可能因此受到消極影響在一些行業(yè)如建筑和酒店業(yè)注入資金不是因為存在實際需求而是為了洗錢分子的眼前利益而當(dāng)這些行業(yè)不能再為其效勞時他們就會選擇突然放棄將資金抽離從而引起這些行業(yè)的動亂四、中國構(gòu)建反洗錢體系的緊迫性隨著經(jīng)濟全球化的開展洗錢也逐步走向全球化而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也因科技的日新月異以及金融效勞業(yè)的全球化而變得日益復(fù)雜目前國際洗錢形成兩個趨勢一是洗錢專業(yè)化、專門化以前洗錢只是屬于盜竊搶劫等下游犯罪集團現(xiàn)在上游〔貪、賭、毒、私〕和下游連成一氣實施有組織的集團犯罪；二是參與洗錢的人智能化包括會計、律師等專業(yè)人員幫助犯罪分子做假賬、提供“合法化〞程序等隨著新興市場國家開放其經(jīng)濟及金融領(lǐng)域它們成為洗錢活動越來越看好的場所加之興旺國家打擊洗錢犯罪活動的法律措施比較完善使洗錢活動不斷向開展中國家轉(zhuǎn)移目前中國經(jīng)濟增長迅速但法律制度尚不健全而且中國金融體制將走向全面開放很可能被犯罪分子作為洗錢的新?lián)c中國政府不僅要面對日益猖獗的國內(nèi)腐敗官員、走私分子、黑社會團伙的洗錢活動而且還要對付經(jīng)歷豐富的國際洗錢組織的無邊界全球化犯罪中國反洗錢活動將面臨巨大挑戰(zhàn)據(jù)國際貨幣基金組織前總裁米歇爾&*183;康德蘇的估計全球洗錢的數(shù)額占世界GDP的2%～5%.據(jù)估計目前每年由中國內(nèi)地洗出去的黑錢也已到達2000億元人民幣占2001年GDP的2%幾乎相當(dāng)于225億美元的全年對外貿(mào)易順差如此觸目驚心的數(shù)字說明反洗錢已成為目前中國及世界各國共同面對的難題“9&*183;11〞事件的爆發(fā)掀起了以反洗錢為核心的全球金融反恐高潮“9&*183;11恐懼襲擊事件后中美之間就反洗錢方面進展了多層次的聯(lián)系中國政府為此做了很多具體的工作根據(jù)聯(lián)合國1373號決議規(guī)定成員國有義務(wù)共同打擊恐懼主義調(diào)查恐懼分子資金往來中國作為聯(lián)合國常任理事國反洗錢的重要性與緊迫性日益突顯五、反洗錢的國際經(jīng)歷美國是世界上最早對洗錢進展法律控制的國家現(xiàn)在美國有關(guān)反洗錢法律已形成了以?銀行**法?為核心、輔以一系列反洗錢法令在內(nèi)的完備體系其中?銀行**法?要求所有的金融機構(gòu)必須向政府提交如下報告超過10000美元的現(xiàn)金交易應(yīng)以IRS4789表的形式報告任何人運送價值超過10000美元的現(xiàn)金或貨幣工具進出美國的應(yīng)向美國海關(guān)報告；對于可能違反法律或法規(guī)的可疑交易活動銀行必須向美國財政部及貨幣監(jiān)理署提交可疑交易報告以金融自由著稱的瑞士1987年瑞士銀行家協(xié)會也制定了一些反洗錢的行為規(guī)則1992年又將規(guī)則中規(guī)定的現(xiàn)金交易引起身份識別義務(wù)的最低金額標準由10000瑞士法郎變更為2500瑞士法郎并要求金融機構(gòu)特別注意客戶有意進展的構(gòu)建性交易即將財產(chǎn)分散交易以防止**明的行為此外1991年瑞士聯(lián)邦委員會還發(fā)布了?反對與防止洗錢指南?規(guī)定金融機構(gòu)可以向主管當(dāng)局報告有關(guān)的可疑情況并認為這并不違反瑞士的銀行**法為了回應(yīng)西方國家對俄羅斯打擊洗錢犯罪不力的指責(zé)俄總統(tǒng)普京于2001年8月7日簽署了自2002年2月1日起生效的?反洗錢法?該法規(guī)定銀行以及其它金融機構(gòu)必須對個人和法人超過60萬盧布〔相當(dāng)于1.95萬美元〕的現(xiàn)金交易包括外匯買賣、不同幣值的貨幣兌換、法人資金注冊等進展跟蹤監(jiān)控如發(fā)現(xiàn)有疑點必須向即將成立的金融監(jiān)控中心匯報內(nèi)容包括賬戶戶主**、稅款身份號和住址等金融監(jiān)控中心對有關(guān)信息進展分析后如認為有必要必須將有關(guān)材料移交司法機關(guān)六、構(gòu)建中國的反洗錢體系為了打擊經(jīng)濟、刑事犯罪維護國家經(jīng)濟金融秩序和金融平安便于我國銀行業(yè)進入國際金融市場參與國際競爭與合作2002年9月11日中國人民銀行主持召開了由商業(yè)銀行、政策銀行行長及公安部、財政部等國務(wù)院有關(guān)部門要員出席的全國反洗錢工作會議會上央行印發(fā)了四份文件即?金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定?、?金融機構(gòu)支付交易報告管理方法?、?金融機構(gòu)大額和可疑外匯支付交易報告管理方法?和?肋口強反洗錢工作的通知?其中?金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定?是央行具有一定強制性的部門規(guī)章金融業(yè)反洗錢的一個統(tǒng)領(lǐng)性法律文件此外人民銀行于2001年成立了由有關(guān)司局參加的反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組并設(shè)立專門辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)、組織指導(dǎo)反洗錢工作在此根底上又在人民銀行支付結(jié)算管理辦公室設(shè)立了支付交易監(jiān)測處在人民銀行保衛(wèi)局設(shè)立了反洗錢工作處進一步加大反洗錢工作力度上述舉措說明作為金融監(jiān)管核心的中央銀行已經(jīng)采取行動開場牽頭布陣然而構(gòu)建反洗錢體系是一個需要多個部門合作的龐大的社會工程既有央行、財政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、外匯管理、外交等多家行政部門也有公安部、法院、檢察院等司法部門目前還沒有明確反洗錢作的主管部門與反洗錢有關(guān)的部門也沒有形成有效的合作機制反洗錢工作推進的另一個難題是從自身的短期利益出發(fā)商業(yè)性金融機構(gòu)積極性不高建立反洗錢體系要增加商業(yè)銀行的本錢投入?yún)s并不直接創(chuàng)造利潤甚至還可能減少存款目前在四大國有商業(yè)銀行中除中國銀行出于拓展海外業(yè)務(wù)的需要建立了較為完善的反洗錢機制外其他三家尚未采取任何行動此外金融機構(gòu)反洗錢的應(yīng)變能力和技術(shù)條件與專業(yè)化的國際洗錢活動相比顯得相對落后再加上我國使用支票或者銀行信用卡的程度還不高銀行聯(lián)網(wǎng)還不能有效監(jiān)控可疑資金流動和洗錢行為大多只能靠職員的經(jīng)歷來判斷現(xiàn)有的一些規(guī)章制度的不完善也給犯罪分子以可乘之機例如?個人存款賬戶實名制規(guī)定?個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時應(yīng)當(dāng)使用實名并出示本人**件；代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的代理人應(yīng)當(dāng)出示被代理人和代理人的**件因此只要有**件自己開戶和代理他人開戶便是件很容易的事則利用他人開立賬戶進展洗錢就很難被查覺而且在國內(nèi)銀行開戶的本錢也很低一個人同時擁有多家銀行的存折屢見不鮮這無意中又為洗錢開了一個便道在法制法規(guī)建立方面雖然一系列的行政法規(guī)或規(guī)章構(gòu)成了反洗錢初步的法律框架但我國目前還沒有出臺專門的?反洗錢法?對洗錢罪的界定、處分也很模糊新?刑法?雖然第一次明確了“洗錢罪〞但將“洗錢〞上游犯罪限定為“毒、黑、私〞三種外延明顯偏窄大量的公職人員貪污賄賂等犯罪所得也存在著“清洗〞的需求面對國際反洗錢的嚴峻形勢及國內(nèi)反洗錢工作的缺乏政府各有關(guān)部門應(yīng)積極配合多管齊下加快構(gòu)建我國的反洗錢體系筑起反洗錢大堤首先明確各部門在反洗錢中的職責(zé)加強合作例如金融監(jiān)管部門負責(zé)規(guī)定金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)并監(jiān)視其實施協(xié)助司法機關(guān)監(jiān)測分析交易報告；工商行政管理機關(guān)通過審查公司注冊申請查禁非法持有大量現(xiàn)金的洗錢者通過注冊公司轉(zhuǎn)移贓款；稅務(wù)機關(guān)通過加強稅收和稅務(wù)稽查實行公民巨額金額交易事先納稅制度從而發(fā)現(xiàn)**資金流向外匯管理局和公安部應(yīng)建立情報采集和預(yù)警機制逐漸確立大額異常資金流動監(jiān)控標準建立可疑資金報告制度形成從銀行到外匯管理部門再到公安部門的監(jiān)控報告、分析、偵查的工作機制其次各商業(yè)銀行應(yīng)正確認識和處理反洗錢與業(yè)務(wù)開展的關(guān)系依法履行反洗錢的社會職責(zé)并借鑒中國銀行經(jīng)歷對雇員進展培訓(xùn)幫助其識別各種洗錢方式努力提高反洗錢警覺和技能作為我國首家經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行成立了反洗錢工作委員會并制定條款詳盡的?中國銀行反洗錢手冊?其反洗錢措施主要包括四個方面了解客戶及其業(yè)務(wù)、可疑交易的識別和處理、內(nèi)部交易記錄和業(yè)務(wù)憑證的保存以及內(nèi)控機制的加強和完善對銀行業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)容易被犯罪分子利用洗錢、需要特別防*之處加以明示大額現(xiàn)金交易；存款、匯款及保管箱業(yè)務(wù)；資金在金融體系內(nèi)部及跨境轉(zhuǎn)移且無明確商業(yè)或其他恰當(dāng)目的；空殼公司以及實際很少發(fā)生經(jīng)營活動的公司所進展的大額交易此外還特別強調(diào)對貸款、結(jié)算、信用卡、外匯及證券交易等業(yè)務(wù)的注意防止被犯罪分子用作洗錢渠道第三改善金融機構(gòu)反洗錢的技術(shù)條件由于銀行卡和支票等與銀行發(fā)生聯(lián)系的支付方式便于銀行監(jiān)控資金流動并發(fā)現(xiàn)**行為因此應(yīng)統(tǒng)一全國的金融網(wǎng)絡(luò)建立有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)改進銀行賬戶管理手段同時規(guī)*票據(jù)市場以方便客戶使用支票等非現(xiàn)金支付方式從而提高銀行控制個人和企業(yè)大額交易的能力第四時機成熟時出臺專門的?反洗錢法?完善法制法規(guī)體系在無?反洗錢法?的背景下應(yīng)借鑒國際慣例和國外立法經(jīng)歷擴大洗錢罪的外延將洗錢犯罪定義為一切犯罪收益的轉(zhuǎn)移和隱藏同時加大對洗錢罪的處分力度洗錢犯罪所帶來的巨大收益決定了犯罪分子往往鋌而走險因此不重罰缺乏以懲治此類犯罪建議將法定最高量刑由原來規(guī)定的5年以上10年以下有期徒刑改為無期徒刑將處分金額由原來規(guī)定的5%以上20%以下改為50%以上200%以下第五加強與國際組織和其他各方在反洗錢方面的交流與合作鑒于反洗錢活動日益全球化的特點國際反洗錢領(lǐng)域規(guī)定了互相合作、利益共享制度參加WTO后中國將進一步融入國際社會與國際反洗錢組織的交流也會日益頻繁從而使