第一節(jié)應(yīng)收應(yīng)付賬款的建立演示文稿

第一節(jié)應(yīng)收應(yīng)付賬款的建立演示文稿當(dāng)前1頁，總共25頁。（優(yōu)選）第一節(jié)應(yīng)收應(yīng)付賬款的建立當(dāng)前2頁，總共25頁。2、用友的應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)在往來賬管理方面的主要功能（1）通過建立客戶和供應(yīng)商檔案，輸入單據(jù)和憑證，進(jìn)行往來賬的日常核算，動態(tài)的反映與客戶和供應(yīng)商之間的往來賬款情況（2）通過系統(tǒng)的自動匯總，幫助用戶便捷地進(jìn)行往來賬款的核銷（3）通過設(shè)置壞賬準(zhǔn)備的參數(shù)和對應(yīng)科目，系統(tǒng)自動的計(jì)提壞賬準(zhǔn)備并生成憑證（4）通過設(shè)置賬齡分析參數(shù)，系統(tǒng)自動的匯總編制帳表供客戶進(jìn)行賬齡分析（5）通過設(shè)置報(bào)警級別，提醒用戶及時催收欠款，并幫助用戶對客戶進(jìn)行信用評估當(dāng)前3頁，總共25頁。3、注意事項(xiàng)（1）與往來賬有關(guān)的科目在總賬中不再設(shè)立明細(xì)科目，而應(yīng)設(shè)置為客戶往來或供應(yīng)商往來輔助核算，通過設(shè)置客戶、供應(yīng)商、和存貨等分類檔案，集中在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)中進(jìn)行往來賬管理。（2）與往來賬有關(guān)的憑證輸入和款項(xiàng)的查詢也應(yīng)在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)中進(jìn)行，總賬將不再對與往來帳有關(guān)的憑證進(jìn)行憑證填制的業(yè)務(wù)處理。當(dāng)前4頁，總共25頁。二、業(yè)務(wù)處理規(guī)則設(shè)置（系統(tǒng)參數(shù)說明）1、單據(jù)審核日期依據(jù)系統(tǒng)提供了兩種確認(rèn)單據(jù)審核日期的依據(jù)，即單據(jù)日期和業(yè)務(wù)日期。（1）單據(jù)日期：單據(jù)審核的日期為單據(jù)日期（月末結(jié)賬時必須全部審核，否則下月無法操作）（2）業(yè)務(wù)日期：單據(jù)審核的日期為業(yè)務(wù)日期（無要求）當(dāng)前5頁，總共25頁。2、匯兌損益方式系統(tǒng)提供兩種匯兌損益方式，即外幣余額結(jié)清時計(jì)算和月末處理。（在帳套使用過程中可以修改參數(shù)）當(dāng)前6頁，總共25頁。3、壞賬處理方法系統(tǒng)提供兩種壞賬處理的方式：即備抵法和直接轉(zhuǎn)銷法。在帳套使用過程中，如果當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備的，則此參數(shù)不可以修改，只能下一年度修改。（1）備抵法：銷售百分比法（按一定的銷售比例估計(jì)）應(yīng)收賬款余額百分比法（按應(yīng)收賬款余額估計(jì)）賬齡分析法（根據(jù)賬齡的長短估計(jì)，正比關(guān)系）（2）直接轉(zhuǎn)銷法：當(dāng)壞賬發(fā)生時，直接在壞賬發(fā)生處將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為費(fèi)用當(dāng)前7頁，總共25頁。4、控制科目依據(jù)控制科目是指所有帶有客戶往來輔助核算的科目?？刂瓶颇康脑O(shè)置可以按客戶分類、客戶和地區(qū)三種方式。（1）客戶分類設(shè)置：根據(jù)時間的長短分為短期、中期、長期客戶；根據(jù)客戶信用分為優(yōu)質(zhì)、良性、一般、劣質(zhì)客戶（2）按客戶設(shè)置：針對不同的客戶在每一個客戶下設(shè)置應(yīng)收賬款科目和預(yù)收賬款科目，適合特殊客戶（3）按地區(qū)設(shè)置：根據(jù)地區(qū)的不同設(shè)置應(yīng)收和預(yù)收科目當(dāng)前8頁，總共25頁。5、銷售科目依據(jù)系統(tǒng)設(shè)置了按存貨分類和按存貨兩種產(chǎn)品銷售科目（1）按存貨分類設(shè)置：按屬性來設(shè)置，例如原材料、燃料及動力、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等（2）按存貨設(shè)置：正對不同的存貨設(shè)置不同的科目（存貨較多，且科目不同）當(dāng)前9頁，總共25頁。6、制單方式系統(tǒng)有明細(xì)到客戶和明細(xì)到單據(jù)兩種方式選擇（1）明細(xì)到客戶：制單依據(jù)是客戶，將一個客戶的多筆業(yè)務(wù)合并成一張憑證，系統(tǒng)自動將多筆業(yè)務(wù)合并成一條分錄，目的是在總賬中能根據(jù)客戶來查詢其詳細(xì)信息（2）明細(xì)到單據(jù)：制單依據(jù)是單據(jù)，將一個客戶的多筆單據(jù)合并成一張憑證，系統(tǒng)自動將每一筆業(yè)務(wù)合并成一條分錄，目的是能夠在總賬中查看到每一個客戶的每一筆業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況當(dāng)前10頁，總共25頁。三、初始設(shè)置初始設(shè)置一般要對會計(jì)科目、壞賬準(zhǔn)備、賬齡區(qū)間、報(bào)警級別進(jìn)行設(shè)置。當(dāng)前11頁，總共25頁。1、基本科目設(shè)置在應(yīng)收款系統(tǒng)的『初始設(shè)置』中一般有常用的應(yīng)收科目、預(yù)收科目、銷售收入科目、稅金科目等當(dāng)前12頁，總共25頁。2、結(jié)算方式設(shè)置（看書上的圖）（1）進(jìn)行結(jié)算方式、幣種、科目的設(shè)置。（2）對于現(xiàn)結(jié)的發(fā)票及收付款單，若單據(jù)上有科目的，則根據(jù)單據(jù)上的科目制單，若沒有，則根據(jù)單據(jù)上的結(jié)算方式查找對應(yīng)的結(jié)算科目，系統(tǒng)制單時自動帶出，若未輸入，則手動輸入當(dāng)前13頁，總共25頁。3、賬齡區(qū)間設(shè)置（書上的圖）（1）序號：由系統(tǒng)自動生成，不能修改、刪除（2）總天數(shù)：輸入該區(qū)間的截止天數(shù)（3）起止天數(shù)：系統(tǒng)根據(jù)輸入的天數(shù)自動生成相應(yīng)的區(qū)間當(dāng)前14頁，總共25頁。4、報(bào)警級別設(shè)置（看書上的圖）通過對報(bào)警級別的設(shè)置，將客戶按照欠款余額與其授信額度的比例，分為不同類型，以便掌握各個客戶的信用情況。（1）序號：系統(tǒng)自動生成，不能修改、刪除（2）級別名稱：直接輸入，能夠?qū)?yīng)（3）比率：直接輸入該區(qū)間的比率（4）起止比率：系統(tǒng)會根據(jù)輸入的比率自動生成相應(yīng)的區(qū)間當(dāng)前15頁，總共25頁。5、壞賬準(zhǔn)備（1）第一年使用系統(tǒng)時，直接輸入期初余額，在以后的年度將自動由系統(tǒng)生成，不可再修改（2）壞賬準(zhǔn)備的期初余額只能輸入正數(shù)，應(yīng)與起初設(shè)置的方向保持一致（3）壞賬準(zhǔn)備設(shè)置完畢后，要點(diǎn)擊確認(rèn)，才能保存相關(guān)設(shè)置當(dāng)前16頁，總共25頁。6、單據(jù)處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理：發(fā)生賒銷時使用單據(jù)處理，錄入銷售業(yè)務(wù)中企業(yè)對外開具的發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通發(fā)票）或是銷售業(yè)務(wù)之外的應(yīng)收單據(jù)，然后審核發(fā)票或單據(jù)，生成賒銷憑證（2）收款單據(jù)處理：企業(yè)在收到應(yīng)收賬款或是退回客戶款項(xiàng)時使用，收到應(yīng)收賬款時錄入藍(lán)字收款單，退回客戶款項(xiàng)時錄入紅字收款單，以示反沖。單據(jù)審核之后，生成收款憑證。當(dāng)前17頁，總共25頁。7、核銷方式（1）應(yīng)收款的核銷方式：按單據(jù)、產(chǎn)品兩種方式來確定收款單與原始憑證的發(fā)票、應(yīng)收單之間的對應(yīng)關(guān)系操作。（一般沒有指定某項(xiàng)存貨的收款，采用按單據(jù)核銷；對于價值較高的存貨，采用按產(chǎn)品核銷，收款指定到存貨上）（2）核銷規(guī)則：①系統(tǒng)默認(rèn)按客戶核銷②可供選擇的有客戶、部門、業(yè)務(wù)員、訂單、合同等③可按客戶加其他項(xiàng)進(jìn)行組合選擇，例如客戶+部門（3）收款單審核后核銷①系統(tǒng)默認(rèn)不選擇核銷，即收款后不立刻進(jìn)行核銷②可修改為選擇，系統(tǒng)默認(rèn)自動核銷，可選擇手動核銷當(dāng)前18頁，總共25頁。四、建立分類體系1、建立地區(qū)分類步驟：『應(yīng)收款系統(tǒng)』→『設(shè)置』／『地區(qū)分類』打開，單擊增加，在『類別編碼』和『類別名稱』里輸入設(shè)置內(nèi)容，然后單擊保存或直接按Enter鍵2、建立存貨分類步驟：『應(yīng)收款系統(tǒng)』→『設(shè)置』／『存貨分類』打開，單擊增加，在『存貨編碼』和『存貨名稱』里輸入設(shè)置內(nèi)容，然后單擊保存或直接按Enter鍵當(dāng)前19頁，總共25頁。3、建立客戶分類步驟：『應(yīng)收款系統(tǒng)』→『設(shè)置』／『客戶分類』打開，單擊增加，在『客戶編碼』和『客戶名稱』里輸入設(shè)置內(nèi)容，然后單擊保存或直接按Enter鍵4、建立供應(yīng)商分類步驟：『應(yīng)收款系統(tǒng)』→『設(shè)置』／『供應(yīng)商分類』打開，單擊增加，在『供應(yīng)商編碼』和『供應(yīng)商名稱』里輸入設(shè)置內(nèi)容，然后單擊保存或直接按Enter鍵當(dāng)前20頁，總共25頁。注意事項(xiàng)：（1）分類編碼的設(shè)置必須與編碼方案設(shè)置一致（2）已在應(yīng)收款中設(shè)置的地區(qū)分類和存貨分類，在應(yīng)付系統(tǒng)中無需在設(shè)置（3）已在總賬系統(tǒng)中設(shè)置的客戶分類和供應(yīng)商分類，在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)中無需在設(shè)置當(dāng)前21頁，總共25頁。1、步驟『應(yīng)收款系統(tǒng)』→『設(shè)置』／『編碼檔案』／『存貨檔案』打開，在左邊列表里『存貨大類』下拉菜單中選擇，單擊增加，在『存貨檔案卡片』中輸入相關(guān)信息2、注意事項(xiàng)（1）必須選擇存貨大類下的末級分類項(xiàng)目進(jìn)行增加存貨檔案（2）設(shè)置存貨卡片時內(nèi)容時，存貨編碼、存貨名稱和計(jì)量單位不能為空（3）輸入卡片內(nèi)容時要分清大類五、建立存貨檔案當(dāng)前22頁，總共25頁。六、建立付款條件1、建立付款條件的原因隨著市場競爭的加劇，賒銷成為企業(yè)促銷的重要手段，在銷售產(chǎn)品的同時也面臨著資金安全回籠和資金周轉(zhuǎn)效率的問題。很多企業(yè)在賒銷的政策中，就制定相應(yīng)的付款條件，鼓勵客戶為享受優(yōu)惠而提前付款，來縮短企業(yè)的平均收款期。當(dāng)前23頁，總共25頁。2、步驟

『應(yīng)收款系統(tǒng)』→『設(shè)置』／『編碼檔案』／『付款條件』打開，在『付款條件編碼』空白欄輸入付款條件編碼，按Enter鍵跳過『付款條件表示』欄，再按Enter鍵直至窗口出現(xiàn)新一欄的空白行，則系統(tǒng)就自動生成『付款條件表示』欄的內(nèi)容3、注意付款條件在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)中是共享的（付款條件只需在應(yīng)收或應(yīng)付系統(tǒng)中輸入一