集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定

集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定新奧集團(tuán)會(huì)計(jì)電算化管理制度計(jì)電算化管理，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，確保計(jì)算機(jī)軟件和硬件設(shè)備以及會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全可靠，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)釋義會(huì)計(jì)電算化：把電子計(jì)算機(jī)技術(shù)與會(huì)計(jì)理論、方法結(jié)合在一起，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)應(yīng)用軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、信息處理，完成會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析與預(yù)測(cè)、會(huì)計(jì)管理等工作，反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提供即期和跨期會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和信息，參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、決策管理的現(xiàn)代化會(huì)計(jì)工作總稱(chēng)。主要分為會(huì)計(jì)電算化管理和電算理及數(shù)據(jù)安全管理。理。部負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及成員企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的整體規(guī)劃，計(jì)算機(jī)及電算化軟件的選擇和申購(gòu)，人員培訓(xùn)，會(huì)計(jì)核算模式的確定等項(xiàng)工作。各企業(yè)財(cái)實(shí)施。發(fā)展部信息中心負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化所需硬件設(shè)備的選型和購(gòu)買(mǎi)，電算化所需計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)和維護(hù)，會(huì)計(jì)電算化相關(guān)軟件的開(kāi)發(fā)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)擬訂會(huì)計(jì)電算化發(fā)展規(guī)劃，、防靜電、防雷、防電磁波等條件，配備必要的的電壓和電力負(fù)荷下運(yùn)轉(zhuǎn)，機(jī)房?jī)?nèi)每增加一臺(tái) (套)用電設(shè)備，都必須經(jīng)過(guò)合規(guī)性檢查，符合有關(guān)電壓、電源的規(guī)定后，方理須配備專(zhuān)用服務(wù)器、必要的備份設(shè)備中的計(jì)算機(jī)。經(jīng)批準(zhǔn)允許使用計(jì)算機(jī)時(shí)，應(yīng)遵守機(jī)房和計(jì)算機(jī)管理的養(yǎng)和檢查，保證計(jì)算機(jī)及整個(gè)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行暢通和安全。財(cái)務(wù)部門(mén)在獲得會(huì)計(jì)軟件后必須做好多套軟盤(pán)備份，并存放在不同地點(diǎn)。修改系統(tǒng)文件，保證系統(tǒng)軟件正常運(yùn)行意后，按《計(jì)算機(jī)管理辦庫(kù)文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪數(shù)據(jù)，非系統(tǒng)管份數(shù)據(jù)應(yīng)系統(tǒng)管理員在每月結(jié)賬后，分別在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)和備份設(shè)備上做數(shù)據(jù)備份，并報(bào)數(shù)據(jù)備份盤(pán)(帶)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部指定的專(zhuān)人保管，不得外借。數(shù)據(jù)備份盤(pán)需要備份的內(nèi)容主要包括能夠完全恢復(fù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)正常運(yùn)行的最小的使用數(shù)據(jù)備份盤(pán)(帶)時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行操作，操作時(shí)必須保護(hù)好數(shù)據(jù)備份盤(pán)(帶)，操作完成后，必須對(duì)數(shù)據(jù)備份盤(pán) (帶)進(jìn)行數(shù)據(jù)完整性檢查，并作好操作記錄。財(cái)務(wù)部門(mén)須備有正版殺毒軟件，并及時(shí)進(jìn)行殺毒軟件升級(jí)，系統(tǒng)管理員至少每情況作好記錄。專(zhuān)用服務(wù)器必須安裝防火墻。在財(cái)務(wù)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)上使用，財(cái)務(wù)機(jī)房磁盤(pán)未經(jīng)系統(tǒng)管理同意，不得擅自拿到另外的計(jì)算機(jī)中使用。入會(huì)計(jì)、復(fù)核會(huì)計(jì)、記賬會(huì)計(jì)、系統(tǒng)管理員等電算根據(jù)工作性質(zhì)具體確定各崗位工作人員后報(bào)集照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管復(fù)核會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記賬憑證會(huì)計(jì)處理合規(guī)性、原始憑證與記賬憑證一致性復(fù)核，復(fù)核會(huì)計(jì)不得修改記賬憑證。記賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳和入帳后憑證、帳頁(yè)的打印輸出與整理裝訂工作，負(fù)責(zé)程序盤(pán)、存檔數(shù)據(jù)盤(pán)與已打印憑證、帳頁(yè)及其他資料的保管工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份和數(shù)據(jù)資料的安全與保密工作。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)使用的組織管理，分配操作人員的工作權(quán)限，設(shè)置操作使用人員的保密字。系統(tǒng)管理員不得修改已錄入憑證。操作人員應(yīng)嚴(yán)格在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行軟件操作，不會(huì)計(jì)核算方法。斷號(hào)的原因并簽字蓋章。由憑證錄入會(huì)計(jì)輸入計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)憑證，必須經(jīng)復(fù)核會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，方可由記賬會(huì)計(jì)進(jìn)轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，須在新會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶(hù)的年初人員妥善保管，年終整理歸檔。系統(tǒng)管理員在維護(hù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象和處理方法及處理結(jié)果須完整記并安放于財(cái)務(wù)主管辦公室。計(jì)算機(jī)核算與手工核算須保持一段期間的并行，在此期間，可采用計(jì)算機(jī)打印軟件3個(gè)月以后，可申請(qǐng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部組織驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括崗會(huì)計(jì)電算化檔案的種類(lèi)按照會(huì)計(jì)電算化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì)電算化檔案可分為： (2)打印輸出的記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等書(shū)面材料； 會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)電算化檔案的保管保管方式盤(pán)、光盤(pán)等各種磁介質(zhì)載體上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須打印輸出電算化會(huì)計(jì)檔案要存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場(chǎng)所。盤(pán)、光盤(pán)等各種磁介質(zhì)載體上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及電算化軟件應(yīng)備份兩份，存放于兩個(gè)不同建筑物的專(zhuān)用保險(xiǎn)柜內(nèi)并磁帶、磁盤(pán)、光盤(pán)等其他物質(zhì)載體的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)保管期限為會(huì) 備。 算化數(shù)據(jù)備份。 4)未按規(guī)定合理