內(nèi)部控制制度-采購(gòu)

內(nèi)部控制制度——采購(gòu)第一章總則第一條精品文檔放心下載范請(qǐng)購(gòu)與審批、采購(gòu)與驗(yàn)收、付款等行為，防范采購(gòu)過程中的差錯(cuò)和舞弊,根據(jù)感謝閱讀國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,制定本制度。謝謝閱讀第二條本制度所稱采購(gòu)，主要是指公司外購(gòu)商品并支付價(jià)款的行為。請(qǐng)購(gòu)精品文檔放心下載是指尚未發(fā)生采購(gòu)行為前的申請(qǐng)購(gòu)置行為。公司外購(gòu)服務(wù)并支付價(jià)款的控制,可精品文檔放心下載以參照本制度的規(guī)定執(zhí)行.第三條公司在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，至少應(yīng)關(guān)注涉及采購(gòu)業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險(xiǎn)：謝謝閱讀精品文檔放心下載失.(二）采購(gòu)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而精品文檔放心下載導(dǎo)致?lián)p失。（三）請(qǐng)購(gòu)依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致感謝閱讀公司資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊。（四）采購(gòu)行為違反國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的規(guī)定,可能受到有關(guān)部感謝閱讀門的處罰造成資產(chǎn)損失。（五）驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。（六）付款方式不恰當(dāng)、執(zhí)行有偏差，可能導(dǎo)致公司資金損失或信用受損.精品文檔放心下載第四條公司在建立與實(shí)施采購(gòu)內(nèi)部控制過程中,至少應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方感謝閱讀面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：謝謝閱讀科學(xué)合理.（二）請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)應(yīng)明確，請(qǐng)購(gòu)依據(jù)應(yīng)充分適當(dāng)。三）采購(gòu)行為應(yīng)合法合規(guī)，采購(gòu)與驗(yàn)收流程及有關(guān)控制措施應(yīng)明確規(guī)范。精品文檔放心下載（四付款方式和程序、與供應(yīng)商的對(duì)賬辦法應(yīng)有明確規(guī)定.精品文檔放心下載第二章職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)第五條公司應(yīng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、感謝閱讀權(quán)限，確保辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督.公司采購(gòu)業(yè)務(wù)的感謝閱讀不相容崗位至少包括：一）請(qǐng)購(gòu)與審批。（二）供應(yīng)商的選擇與審批。（三）采購(gòu)合同協(xié)議的擬訂、審核與審批.（四）采購(gòu)、驗(yàn)收與相關(guān)記錄。（五）付款的申請(qǐng)、審批與執(zhí)行。第六條公司應(yīng)建立采購(gòu)業(yè)務(wù)的授權(quán)制度和審核批準(zhǔn)制度，并按照規(guī)定的權(quán)感謝閱讀限和程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù).各分、子公司應(yīng)盡量集中采購(gòu)職責(zé)權(quán)限，以提高采購(gòu)效精品文檔放心下載率，堵塞管理漏洞，降低成本和費(fèi)用。第七條公司可以根據(jù)具體情況對(duì)辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)的人員定期進(jìn)行崗位輪換，精品文檔放心下載防范采購(gòu)人員利用職權(quán)和工作便利收受商業(yè)賄賂、損害公司利益的風(fēng)險(xiǎn)。感謝閱讀第八條公司應(yīng)按照請(qǐng)購(gòu)、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等規(guī)定的程序辦理采購(gòu)謝謝閱讀業(yè)務(wù)，并在采購(gòu)與付款各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄、填制相應(yīng)的憑證,建立完整的采精品文檔放心下載購(gòu)登記制度，加強(qiáng)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)訂單或采購(gòu)合同協(xié)議、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、感謝閱讀采購(gòu)發(fā)票等文件和憑證的相互核對(duì)工作.第三章請(qǐng)購(gòu)與審批控制第九條公司應(yīng)建立采購(gòu)申請(qǐng)制度,精品文檔放心下載感謝閱讀序公司采購(gòu)需求應(yīng)與公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相適應(yīng),具有必要性和經(jīng)濟(jì)性。需求部門感謝閱讀提出的采購(gòu)需求，應(yīng)明確采購(gòu)類別、質(zhì)量等級(jí)、規(guī)格、數(shù)量、相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)、謝謝閱讀到貨時(shí)間等.各分、子公司應(yīng)設(shè)置專門的請(qǐng)購(gòu)部門或請(qǐng)購(gòu)負(fù)責(zé)人，對(duì)需求部門提感謝閱讀出的采購(gòu)需求進(jìn)行審核，并進(jìn)行歸類匯總，統(tǒng)籌安排公司的采購(gòu)計(jì)劃。謝謝閱讀第十條公司應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理感謝閱讀精品文檔放心下載項(xiàng)目,應(yīng)由審批人對(duì)請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批，設(shè)置請(qǐng)購(gòu)部門的,應(yīng)由請(qǐng)購(gòu)部門對(duì)需求部感謝閱讀門提出的申請(qǐng)進(jìn)行審核后再行辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù).第十一條,精品文檔放心下載謝謝閱讀審批.第四章采購(gòu)與驗(yàn)收控制第十二條公司應(yīng)建立采購(gòu)與驗(yàn)收環(huán)節(jié)的管理制度，對(duì)采購(gòu)方式確定、供應(yīng)感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀購(gòu)部門、請(qǐng)購(gòu)部門、生產(chǎn)部門、財(cái)會(huì)部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門等相關(guān)部門共同對(duì)供應(yīng)商進(jìn)精品文檔放心下載行評(píng)價(jià),感謝閱讀感謝閱讀應(yīng)對(duì)緊急、小額零星采購(gòu)的范圍、供應(yīng)商的選擇作出明確規(guī)定。謝謝閱讀第十三條公司應(yīng)根據(jù)商品或服務(wù)等的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。非感謝閱讀約定品牌代理商供應(yīng)的大宗商品或服務(wù)等的采購(gòu)應(yīng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同感謝閱讀感謝閱讀小額零星物品或服務(wù)等的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式.公司應(yīng)對(duì)例外緊急需求、精品文檔放心下載小額零星采購(gòu)等特殊采購(gòu)處理程序作出明確規(guī)定。第十四條公司應(yīng)明確采購(gòu)價(jià)格形成機(jī)制。大宗商品或勞務(wù)采購(gòu)等應(yīng)采用招精品文檔放心下載投標(biāo)方式確定采購(gòu)價(jià)格,并明確招投標(biāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)施程序和評(píng)標(biāo)規(guī)則。其精品文檔放心下載謝謝閱讀的價(jià)格采購(gòu).以低于最高采購(gòu)限價(jià)進(jìn)行采購(gòu)的可以適當(dāng)方式予以獎(jiǎng)勵(lì)。公司應(yīng)根精品文檔放心下載謝謝閱讀對(duì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。第十五條感謝閱讀由采購(gòu)、使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)，并按規(guī)定的授權(quán)批準(zhǔn)程序確定供應(yīng)商。感謝閱讀感謝閱讀高、數(shù)量多的物資采購(gòu)，公司應(yīng)制定嚴(yán)格的比質(zhì)比價(jià)采購(gòu)制度.謝謝閱讀第十六條公司應(yīng)根據(jù)規(guī)定的驗(yàn)收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同協(xié)議等采購(gòu)文感謝閱讀感謝閱讀購(gòu)物品或服務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，出具檢驗(yàn)感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載處理.第五章付款控制第十七條財(cái)會(huì)部門應(yīng)參與商定對(duì)供應(yīng)商付款的條件.公司采購(gòu)部門在辦理感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀嚴(yán)格審核，并提交付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同協(xié)議、發(fā)票、驗(yàn)收證明等對(duì)付款謝謝閱讀申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核后，提交公司相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批，辦理付款。謝謝閱讀第十八條公司應(yīng)建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)批準(zhǔn)制度,加強(qiáng)預(yù)付賬款和定謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載付賬款及時(shí)采取措施，盡量降低預(yù)付賬款資金風(fēng)險(xiǎn)和形成損失的可能性。精品文檔放心下載第十九條公司應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理，由專人按照約定的付款感謝閱讀日期、折扣條件等管理應(yīng)付款項(xiàng).第二十條公司應(yīng)建立退貨管理制度，對(duì)退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、感謝閱讀退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時(shí)收回退貨貨款。第二十一條公司應(yīng)定期與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往感謝閱讀,謝謝閱讀與各供應(yīng)商每年應(yīng)至少做一次以上核對(duì)工作.如有不符，應(yīng)上報(bào)財(cái)會(huì)部門主管并精品文檔放心下載查明原因，及時(shí)處理。核對(duì)記錄應(yīng)存檔備查。第六章附則第二十二條本制度適用于公司及所屬公司，包括公司總部、各分公司及全謝謝閱讀資子公司