規(guī)章制度小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

小公司財(cái)務(wù)管理制度一、庫(kù)存現(xiàn)金管理1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在判定限額內(nèi)，不得超限額寄存現(xiàn)金。2．嚴(yán)格履行現(xiàn)金清點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)實(shí)時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追查責(zé)任者的責(zé)任。3．嚴(yán)禁用“白條”入賬。4．嚴(yán)禁個(gè)人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6．現(xiàn)金出納人員必定嚴(yán)格和穩(wěn)當(dāng)保留金庫(kù)密碼和鑰匙，不得借給他人。7．現(xiàn)金出納人員要穩(wěn)當(dāng)保留金庫(kù)內(nèi)寄存的現(xiàn)金和有價(jià)證券；個(gè)人財(cái)物不得寄存入內(nèi)。8．現(xiàn)金出納人員必定隨時(shí)接受開(kāi)戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)察。9．出納人員必定嚴(yán)格恪守履行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1．公司必定恪守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和協(xié)助賬戶的開(kāi)戶和公司各樣銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．公司必定仔細(xì)貫徹履行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)單據(jù)法》等有關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，穩(wěn)當(dāng)保留。4．銀行結(jié)算方式依照公司實(shí)質(zhì)情況采用以下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5.從銀行取回的各樣結(jié)算憑據(jù)，要實(shí)時(shí)入賬。6.公司應(yīng)按每個(gè)銀行開(kāi)戶賬號(hào)成立一本銀行存款明細(xì)賬，出納人員應(yīng)實(shí)時(shí)將公司銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單逐筆進(jìn)行查對(duì)。于每季度末做出銀行查對(duì)余額調(diào)治明細(xì)表。7.銀行出納人員對(duì)銀行調(diào)治明細(xì)表所記錄的賬項(xiàng)必定實(shí)時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行改正，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要實(shí)時(shí)予以清理。造成的賬賬不一致，應(yīng)趕快解決。8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必定推行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。三、來(lái)往賬款管理1.應(yīng)收賬款的管理：公司各銷售部門依照形成收入確實(shí)定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)時(shí)開(kāi)據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好賬務(wù)辦理，編制會(huì)計(jì)記賬憑據(jù)，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款來(lái)往的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要如期與銷售部門進(jìn)行查對(duì)，保證雙方賬賬查對(duì)一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借錢、采買借錢、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后實(shí)時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。3.應(yīng)付賬款的管理：公司各部門因采買形成的應(yīng)付單據(jù)應(yīng)實(shí)時(shí)進(jìn)行賬務(wù)辦理，登記相應(yīng)的賬簿，如期與有關(guān)部門對(duì)賬，保證雙方賬賬查對(duì)一致。四、內(nèi)部管束1.公司推行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管束度。2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收