信用證欺詐與對策

信用證欺詐與對策第1頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三在國際結(jié)算詐騙中，跟單信用證詐騙是最主要的詐騙類型，也是較為隱蔽的。本章內(nèi)容試對跟單信用證詐騙的常見方式略作分析和探討。第2頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/32第一節(jié)信用證欺詐的種類一、受益人自謀的信用證欺詐1、偽造全套單據(jù)2、在單據(jù)中作欺詐性的陳述3、偽造部分單據(jù)4、偽造、變造信用證第3頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/33二、開證申請人自謀的信用證欺詐1、假冒信用證2、軟條款信用證3、轉(zhuǎn)讓信用證第4頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/34三、受益人與船東共謀的信用證欺詐1、偽造單據(jù)2、以保函換取清潔提單3、預(yù)接提單和倒簽提單欺詐四、開證申請人與受益人共謀的信用證欺詐五、開證申請人與開證行共謀的信用證欺詐第5頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/35第二節(jié)信用證欺詐的原因一、信用證欺詐產(chǎn)生的主觀原因（一）欺詐人的貪利心理（二）被欺詐人的反欺詐警惕、防范意識不強(qiáng)第6頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/36二、信用證欺詐產(chǎn)生的客觀原因信用證保護(hù)的相對薄弱1、信用證國家（國際）保護(hù)相對薄弱（1）信用證自身存在理論上的缺陷（2）國內(nèi)、國際社會法律救濟(jì)不力（3）國際貿(mào)易秩序管理混亂第7頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/372、銀行等機(jī)構(gòu)的反欺詐意識有待提高3、加強(qiáng)社會群體保護(hù)4、信用證貿(mào)易商自身保護(hù)相對薄弱第8頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/38第三節(jié)信用證欺詐的救濟(jì)信用證欺詐的救濟(jì)是指信用證欺詐行為發(fā)生后所采取的避免或減少損失的措施或辦法。從嚴(yán)格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在欺詐結(jié)果尚未發(fā)生時，受欺詐人可以采取請求銀行拒付或請求銀行發(fā)布禁付令強(qiáng)制銀行拒付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)的救濟(jì)措施，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。第9頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/39一、信用證欺詐的銀行救濟(jì)在銀行信用證業(yè)務(wù)實(shí)踐中，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以前，申請人可以請求銀行拒付。銀行拒付的條件：（一）信用證欺詐須來自受益人（二）信用證欺詐的目的在于獲取信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)（三）信用證欺詐必須是真實(shí)存在的（四）關(guān)于這種欺詐情況的通知必須在銀行付款或承兌之前。第10頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/310二、信用證欺詐的司法救濟(jì)（一）信用證欺詐的司法救濟(jì)的國際比較1、美國首開“例外欺詐”之論述2、英國承認(rèn)和肯定了美國一些判例的說服力，但是英國法院對信用證的干預(yù)采取了更為嚴(yán)格的限制。3、英美處理信用證欺詐的“禁令”第11頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/311（二）信用證欺詐與詐騙的法律認(rèn)定1、我國《刑法》第195條對信用證詐騙的法律認(rèn)定。2、構(gòu)成信用證詐騙的幾個法律要件。（1）侵犯的客體是國家金融秩序和金融法規(guī)。（2）客觀方面必須是實(shí)施了信用證詐騙的非法行為。（3）犯罪主體是一般主體，包括自然人和法人。（4）主觀方面只能是直接故意，并以非法占有為目的。3、我國刑法第200條對單位信用證詐騙的規(guī)定。第12頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/312（三）信用證欺詐的法律干預(yù)1、英美法院簽發(fā)禁令時的嚴(yán)格原則（1）堅(jiān)持信用證的獨(dú)立性（2）欺詐一定要確實(shí)存在，且銀行知情（3）禁令必須在銀行付款之前或承兌之前發(fā)出（4）禁令的發(fā)布不損及善意第三人的利益第13頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/3132、我國高院《紀(jì)要》中有關(guān)信用證民事方面的規(guī)定（1）法院干預(yù)信用證付款的法律條件。（2）法院干預(yù)信用證付款的限制。①欺詐程度的限制②干預(yù)的時間限制③干預(yù)的例外（3）法院干預(yù)信用證的標(biāo)的和形式。第14頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/314三、信用證欺詐結(jié)果發(fā)生的處理從嚴(yán)格意義上講，無論何種形式的信用證欺詐，在信用證欺詐結(jié)果發(fā)生以后，只能依據(jù)買賣合同向欺詐人追償。目前，中西方大致相同的做法：采取侵權(quán)之訴還是刑事之訴，取決于欺詐人的性質(zhì)以及帶來的社會后果。第15頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/315第四節(jié)信用證欺詐的防范一、信用證欺詐的國際防范（一）修改、完善、制定相關(guān)立法和國際慣例。1、制定反信用證欺詐法。2、國際商會在修訂UCP是增加反信用證欺詐條款。3、各國應(yīng)制定、修改、完善、嚴(yán)格實(shí)施公司法中關(guān)于公司設(shè)立的規(guī)定。（二）各國應(yīng)設(shè)立公司經(jīng)營狀況查詢中心。（三）限制使用或取消方便旗船。（四）逐漸使用電子提單。第16頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/316二、信用證貿(mào)易商的自我防范（一）慎重選擇交易伙伴（二）認(rèn)證簽訂貨物買賣合同1、慎重訂立貨物買賣合同信用證條款。（1）合理選擇信用證種類（2）信用證的有效期必須合理、適當(dāng)（3）明確訂立信用證條款的內(nèi)容2、正確選擇國際貿(mào)易術(shù)語。第17頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/317二、信用證貿(mào)易商的自我防范（三）認(rèn)證審核信用證（四）及時調(diào)查貨運(yùn)航程或行蹤（五）強(qiáng)化監(jiān)裝監(jiān)卸和商檢手段（六）提高信用證貿(mào)易商業(yè)務(wù)素質(zhì)第18頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/318三、銀行的防范（一）加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)培養(yǎng)。（二）做好對往來銀行的資信調(diào)查和咨詢服務(wù)。（三）嚴(yán)格審核信用證，加強(qiáng)對假冒信用證，軟條款信用證的防范。第19頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/319案例：我國出口商遭遇的跟單信用證詐騙案

(一)假冒或伙印鑒(簽字)詐騙

所謂“假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，”是指詐騙分子在以打字機(jī)打出并將通過郵遞方式寄出的信用證上假冒或偽造開證行有權(quán)簽字人員的印鑒(簽字)，企圖以假亂真欺騙受益人(出口商)盲目發(fā)貨，最終達(dá)到騙取出口貨物目的.第20頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/320這種詐騙一般有如下特征：

1.信用證不經(jīng)通知，而直達(dá)受益人手中，且信封無寄件人詳細(xì)地址，郵戳模糊；

2.所用信用證格式為陳舊或過時格式；

3.信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；

4.信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)；

5.信用證要求貨物空運(yùn)，或提單做成申請人(進(jìn)口商)為收貨人。第21頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/321例如:河南某外貿(mào)公司曾收到一份以STANDARDCHARTEREDBANKLTD,BIRMINGHAMBRANCH,ENGLAND名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200.00元;通知行為NATIONALWESTMINSTERBANKLTD,LONDON.因該證沒有像往常一樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)幾點(diǎn)可疑之處：(1)信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辯認(rèn)從何地寄出；(2)信用證限制通知行－倫敦國民西敏寺銀行議付，有違常規(guī)；(3)收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；(4)信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對；(5)信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證件詐騙。第22頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/322（二）盜用或借用他行密押（密碼）詐騙

所謂“盜用或借用他行密押(密碼)詐騙”，是指詐騙分子在電開信用證中，詭稱使用第三家銀行密押，但該第三家銀行的確認(rèn)電卻無加押證實(shí)，企圖瞞天過海，騙取出口貨物。

第23頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/323這種詐騙通常有如下特征：

1.來證無押，而聲稱由第三家銀行來電證實(shí)；

2.來證裝、效期較短，以逼使受益人倉促發(fā)貨；

3.來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請人；

4.開立遠(yuǎn)期付款信用證，并許以優(yōu)厚利率；

5.證中申請人與受貨人分別在不同的國家或地區(qū)。第24頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/324例如：某中行曾收到一份由加拿大AC銀行ALERTA分行電開的信用證，金額約100萬美元，受益人為安徽某進(jìn)出口公司。銀行審證員發(fā)現(xiàn)該證存在以下疑點(diǎn)：(1)該證沒有加押證實(shí)，僅在來證開注明“本證將由××行來電證實(shí)”；(2)該證裝效期在同一天，且離開證日不足一星期；(3)來證要求受益人發(fā)貨后，速將一套副本單據(jù)隨同一份正本提單用DHL快郵寄給申請人；(4)該證為見票45天付款，且規(guī)定受益人可按年利率11％索取利息；(5)信用證申請人在加拿大，而受貨人卻在新加坡；(6)來證電傳號不合常理。針對這幾個疑點(diǎn)，該中行一方面告誡公司“此證密押未符，請暫緩出運(yùn)”，另一方面，趕緊向總行國際部查詢，回答：“查無此行”。稍后，卻收到署名“美漩銀行”的確認(rèn)電，但該電文沒有加押證實(shí)，于是該中行設(shè)法與美州銀行駐京代表處聯(lián)系，請示協(xié)助催曬，最后得到答復(fù)：“該行從未發(fā)出確認(rèn)電，且與開證行無任何往來”。至此，終于證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。第25頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/325又如：廣西某中行曾收到一份署名印尼國民商業(yè)銀行萬隆分行電開的信用證，金額約80萬美元，來證使用開證行與渣打銀行上海分行之密押。后來，該中行去電上海渣打銀行核實(shí)，得到復(fù)電：“本行不為第三家非其集團(tuán)成員銀行核為，且不負(fù)任何責(zé)任”，該中行只好轉(zhuǎn)查開證行總行，但被告知：“開證行從未開出此證，且申請人未在當(dāng)?shù)刈裕瑹o業(yè)務(wù)往來記錄”。顯然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國民商業(yè)銀行的假信用證。第26頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/326(三)“軟條款”/“陷阱條款”詐騙

所謂“‘軟條款’/‘陷阱條款’詐騙”，是指詐騙分子要求開證行開出主動權(quán)完全掌握在開證申請人手中，能制約受益人，且隨時可解除付款責(zé)任條款的信用證，其實(shí)質(zhì)就是變相的可撤銷信用證，以便行騙我方出口企業(yè)和銀行。第27頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/327這種詐騙主要有以下特征：

1.來證金額較大，在50萬美元以上；

2.來證含有制約受益人權(quán)利的“軟條款”／“陷阱條款”，如規(guī)定申請人或其指定代表簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或由申請人指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)用日期、航行航線”或聲稱“本證暫未生效”等；

3.證中貨物一般為大宗建筑材料和包裝材料，如“花崗石、鵝卵石、鑄鐵蓋、木箱和纖維袋”等；

4.詐騙分子要求出口企業(yè)按合同金額或開證金額的5%￣15%預(yù)付履約金、傭金或質(zhì)保金給買方指代表或中介人。

5.買方獲得履約金、傭金或質(zhì)保金后，即借故刁難，拒絕簽發(fā)檢驗(yàn)證書，或不通知裝船，使出口企業(yè)無法取得全套單據(jù)議付，白白遭受損失。第28頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/328例如：遼寧某貿(mào)易公司與美國金華企業(yè)簽訂了銷往香港的5萬立方米花崗巖合同，總金額高達(dá)1950萬美元，買方通過香港某銀行開出了上述合同下的第一筆信用證，金額為195萬美元。信用規(guī)定："貨物只能待收到申請人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行隨后經(jīng)信用證修改書方式發(fā)出”(SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFAPPLIANT`SSHIPPINGINSTRUCTIONSTHROUGHL/COPENINGBANKNOMINATINGTHENAMEOFCARRYINGVESSELBYMEANSOFSUBSEQUENTCREDITAMENDMENT)。該貿(mào)易公司收到來證后，即將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方指定代表，裝船前，買方代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕簽發(fā)“裝運(yùn)通知”，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，損失十分慘重。第29頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/329(四)偽造信用證修改書詐騙所謂“偽造信用證修改書詐騙”是指詐騙分子不經(jīng)開證行而徑向通知行或受益人發(fā)出信用證修改開書，企圖鉆出口方空子，引誘受益人發(fā)貨。以騙取出口貨物。

第30頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/330這種詐騙帶有如下特征：

1.原證雖是真實(shí)、合法的，但含有某些制約受益人權(quán)利的條款，亟待修改；

2.修改書以電報或電傳廣度方式發(fā)出，且盜用他行密押或借用原證密碼；

3.修改書不通過開證行開出，而直接發(fā)給通知行或受益人；

4.證內(nèi)規(guī)定裝運(yùn)后郵寄一份正本提單給申請人；

5.來證裝、效期較短，以迫使受益人倉促發(fā)貨。第31頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/331有一個金額為USD1,092,000.00元的信用證，受益人為海南某外貿(mào)公司。來證含有這樣一個“軟條款”：“只有在收互我行加押電報修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運(yùn)指示、指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)日期時才可裝;而且該修改書必須包括在每套單據(jù)中議付，同時規(guī)定：”1/3的正本提單在裝船后快郵寄給申請人“。該中行在將來證通知受益人時，提請其有關(guān)注這些條款，并作好防范。稍后，該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書一份，修改書指定船名、船期，并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止分批裝運(yùn)，但其密押卻是沿用原證密押。該中行馬上警覺起來，并迅速查詢開證行，在確認(rèn)該電文為偽造修改書后立即通知受益人停止發(fā)貨。而此時，受益人的出口貨物(70噸白胡椒)正整裝待發(fā)，其風(fēng)險不言而喻。第32頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/332(五)假客檢證書詐騙所謂“假客檢證書欺詐”，是指詐騙分子以申請人代表名義在受益人出貨地簽發(fā)檢驗(yàn)證書，但其簽名與開證行留底印鑒式樣不符。致使受益人單據(jù)遭到拒付，而貨物卻被騙走。第33頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/333這種詐騙通常有如一特征：

1.來證含有檢驗(yàn)證書由申請人代表簽署的"軟條款"。

2.來證規(guī)定申請人代表簽名必須與開證行留底印鑒式樣相符；

3.來證要求一份正本提單交給申請人代表；

4.申請人將大額支票給受益人作抵押或擔(dān)保；

5.申請人通過指定代表操縱整個交易過程。第34頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/334例如：某中行曾收到香港BD金融公司開出的以海南某信息公司為受益人的信用證，金額為USD992.000.00元，出口貨物是20萬臺照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申請人指定代表出具貨物檢驗(yàn)證書，其簽字必須由開證行證實(shí)，且規(guī)定1/2的正本提單在裝運(yùn)后交予申請人代表。在裝運(yùn)時，申請人代表來到出貨地，提供了檢驗(yàn)證書，并以數(shù)張大額支票為抵押，從受益有手中拿走了其中一份正本提單。后來，受益人將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付，但結(jié)果被告知："托收支票為空頭支票，而申請人代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符，純屬偽造"。更不幸的是，貨物已被全部提走，下落不明。受益人蒙受重大損失，有苦難言。第35頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/335(六)涂改信用證詐騙所謂“涂改信用證詐騙”，是指詐騙分子將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額、裝效期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開信用證，騙取銀行融資。

第36頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/336這種詐騙往往有以下特征：

1.原信用證為信開方式，以便于涂改；

2.涂改內(nèi)容為信用證金額、裝效期及受益人名稱；

3.信用證涂改之處無開證行簽字證實(shí)；

4.信用證不經(jīng)通知行通知，而直交受益人；

5.金額巨大，以詐取暴利。第37頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/337例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為127318萬美元。當(dāng)?shù)刂行袑徍撕螅l(fā)覺該證金額、裝效期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時制止了這一起巨額信用證詐騙案。第38頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/338(七)偽造保兌信用證詐騙

所謂"偽造保兌信用證詐騙"，是指詐騙分子在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取我方大宗出口貨物的目的。第39頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/339這種詐騙常常有如下特征：1.信用證的開證行為假冒或根本無法查實(shí)之銀行；2.保兌行為國際著名銀行，以增加欺騙性；3.保兌函另開寄來，其簽名為偽冒簽字；4.貿(mào)易雙方事先并不了解，僅通過中介人相識；5.來證金額較大，且裝效期較短。第40頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/340例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行(ASIANUERO-AMERICANBANK,JAKARTA,INDONESIA)，發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用證，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮。但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個簽字中，僅有一個相似，另一個無法核對。此時，受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為慎重起見，該中行一方面，勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)："從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證，請?zhí)峁└敿?xì)資料以查此事"。至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙我方出口貨物。第41頁，共47頁，2023年，2月20日，星期三2023/4/341總結(jié)：出口商防范信用證詐騙的對策

第一、出口方銀行(指通知行)必須認(rèn)真負(fù)責(zé)地核驗(yàn)信