銀行信貸審批業(yè)務(wù)基本流程及關(guān)注點(diǎn)

銀行信貸審批業(yè)務(wù)的基本流程及關(guān)注點(diǎn)國(guó)有銀行一般分為總行、省分行、市分行、支行四個(gè)層級(jí)。股份制銀行和城市商業(yè)銀行因規(guī)模所限，不完滿按行政地區(qū)設(shè)置，一般分總行、分行、支行三個(gè)層級(jí)。每筆信貸業(yè)務(wù)，都是從基層支行開(kāi)始做起，爾后再對(duì)應(yīng)市分行和省分行的某個(gè)主管部門。詳盡步驟：1、建立合作關(guān)系。支行與客戶之間建立聯(lián)系，達(dá)成業(yè)務(wù)合作意愿?！娟P(guān)注點(diǎn)】對(duì)借錢額度要有正確表述，切忌“越多越好”之類的說(shuō)法，因?yàn)檫@樣既不符合公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)，也簡(jiǎn)單令人產(chǎn)生公司資本周轉(zhuǎn)不暢、有可能形成資本斷鏈等錯(cuò)覺(jué)。接觸中，能夠表露對(duì)銀行供給存款支持等有利事項(xiàng)。2、支行貸前檢查。支行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)、信貸業(yè)務(wù)部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理，一同到公司實(shí)地檢查，并聽(tīng)取公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)狀況介紹。介紹中，要聯(lián)合實(shí)質(zhì)，說(shuō)明目前業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)優(yōu)秀，國(guó)家政策、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)本公司的影響不大，或自己怎樣戰(zhàn)勝了政策和環(huán)境的負(fù)面影響。銀行還會(huì)經(jīng)過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行檢查，看公司及公司領(lǐng)導(dǎo)、股東，可否有負(fù)面信息，人民銀行的征信可否正常，經(jīng)過(guò)法院、工商、土地、房管等部門查問(wèn)可否涉訴，房地產(chǎn)狀態(tài)可否真切等。公司應(yīng)關(guān)注此間的網(wǎng)絡(luò)信息，提早做好準(zhǔn)備。萬(wàn)一有負(fù)面信息，應(yīng)提早刪除。最好邀請(qǐng)銀行檢查人員到生產(chǎn)車間、儲(chǔ)藏場(chǎng)所，邊看邊說(shuō)，銀行人員會(huì)隨機(jī)提些問(wèn)題，公司回答起來(lái)比較方便，雙方都好接受。公司報(bào)告結(jié)束前，必然要把公司的發(fā)展規(guī)劃、發(fā)展遠(yuǎn)景描繪清楚，讓銀行感覺(jué)到公司的發(fā)展遠(yuǎn)景向好。有的行領(lǐng)導(dǎo)不用然和信貸部門一同參加貸前檢查，但會(huì)獨(dú)自到企業(yè)察看，除非與公司領(lǐng)導(dǎo)特別熟悉，對(duì)公司特別認(rèn)識(shí)。若是檢查過(guò)關(guān)，客戶經(jīng)理睬給一張《公司需要準(zhǔn)備的資料清單》，或許約定發(fā)送公司郵箱。【關(guān)注點(diǎn)】公司規(guī)模大小，經(jīng)營(yíng)可否正常；工作環(huán)境可否齊整，工作序次可否優(yōu)秀，規(guī)章制度可否健全，公司發(fā)展遠(yuǎn)景怎樣等。主要是感觀性、表面化的。倘如有榮譽(yù)證書、牌匾、專利、政界領(lǐng)導(dǎo)人調(diào)研圖片，以及公司自己的公司文化建設(shè)方面的資料等，應(yīng)當(dāng)一并供給。3、支行上報(bào)分行。支行依照貸前檢查狀況，若是贊成合作，會(huì)安排客戶經(jīng)理，并撰寫報(bào)告，向市分行做專題報(bào)告。一般市分行會(huì)有貸前交流會(huì)，聽(tīng)取各支行的項(xiàng)目報(bào)告，就地決定可否上會(huì)、連續(xù)跟進(jìn)、深入檢查、放棄合作。為了提升成功率，公司應(yīng)提示支行行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)在交流會(huì)前，經(jīng)過(guò)適合方式向市分行主管領(lǐng)導(dǎo)和主管部門（公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、中小公司部、房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等）負(fù)責(zé)人進(jìn)行報(bào)告交流，爭(zhēng)取支持。【關(guān)注點(diǎn)】親密與支行行長(zhǎng)的關(guān)系，爭(zhēng)取支行行長(zhǎng)親自向上級(jí)匯報(bào)和協(xié)調(diào)。上級(jí)行特別重視支行一把手的建議。公司應(yīng)向支行表達(dá)愿意一同向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的意向，爭(zhēng)取與市分行有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)和客戶經(jīng)理的直接接觸，這樣更有利于市分行認(rèn)識(shí)公司。4、市分行貸前檢查。市分行交流會(huì)通事后，由風(fēng)險(xiǎn)部、業(yè)務(wù)部（公司、機(jī)構(gòu)、中小、房金、國(guó)際）組成聯(lián)合小組，對(duì)公司進(jìn)行貸前檢查和評(píng)估。一般會(huì)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)部的副職牽頭。檢查內(nèi)容與支行基真同樣。但會(huì)更關(guān)注一些財(cái)務(wù)指標(biāo)，及細(xì)節(jié)性、實(shí)質(zhì)性問(wèn)題。比方：庫(kù)存、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、銀行流水等狀況。一般小銀行對(duì)財(cái)務(wù)賬查察的更為認(rèn)真，要做到基本一致。萬(wàn)一出現(xiàn)數(shù)據(jù)與事實(shí)不一致?tīng)顩r，要有能夠自作掩蓋的合理講解。有的客戶經(jīng)理睬關(guān)注公司注冊(cè)資本的根源，關(guān)注公司法定代表人和實(shí)質(zhì)控制人的從業(yè)能力、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。當(dāng)法定代表人與實(shí)質(zhì)控制人不是同一人時(shí)，要有合理的講解?！娟P(guān)注點(diǎn)】在與銀行人員交往中，公司領(lǐng)導(dǎo)必定回避黃賭毒及涉黑話題，防備出現(xiàn)負(fù)面猜忌。公司工作人員要向來(lái)保持樂(lè)觀向上的態(tài)度，對(duì)銀行的各樣提問(wèn)和要求，不埋怨、不推辭、不怨言，若是確有不方便之處，能夠?qū)崟r(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，爾后跟銀行領(lǐng)導(dǎo)或業(yè)務(wù)人員進(jìn)行獨(dú)自交流。不能夠讓銀行感覺(jué)到公司不配合，或公司有隱私不愿公然等。也不能夠出現(xiàn)員工對(duì)公司自我揭丑，喪失約心等。因?yàn)檫@可能折射出公司管理出現(xiàn)了問(wèn)題。5、撰寫授信報(bào)告。銀行依照公司供給的資料及檢查狀況，開(kāi)始撰寫報(bào)告?！娟P(guān)注點(diǎn)】此間銀行客戶經(jīng)理睬有一些隨機(jī)性的問(wèn)題向公司提出，公司應(yīng)安排專門人員，在銀行直接為客戶經(jīng)理服務(wù)。這樣能夠保持業(yè)務(wù)的連續(xù)性。否則會(huì)因?yàn)槟硞€(gè)細(xì)微的問(wèn)題而阻滯不前，影響業(yè)務(wù)進(jìn)度。公司經(jīng)辦人員的精神狀態(tài)，會(huì)影響到銀行對(duì)公司的見(jiàn)解。6、審批會(huì)前的準(zhǔn)備。這個(gè)階段，全部上報(bào)資料已經(jīng)到了審批人手中。審批人會(huì)依照審查資料狀況，依照個(gè)人的專長(zhǎng)及風(fēng)險(xiǎn)偏好，找出一些問(wèn)題，有的問(wèn)題甚至是致命的。這個(gè)時(shí)候銀行客戶經(jīng)理的態(tài)度是與公司一致的，都在謀求審批成功。公司應(yīng)主動(dòng)協(xié)調(diào)支行領(lǐng)導(dǎo)，安排支行部門領(lǐng)導(dǎo)或客戶經(jīng)理，向?qū)徟私涣鞲娓?，?zhēng)取支持。【關(guān)注點(diǎn)】審批會(huì)一般由1個(gè)牽頭審批人（領(lǐng)導(dǎo)）、3-5個(gè)審批人組成。牽頭審批人有一票反對(duì)權(quán)。會(huì)前交流很重要。支行都會(huì)有有關(guān)的交流渠道。經(jīng)過(guò)交流，能夠認(rèn)識(shí)審批人的關(guān)注點(diǎn)在哪里，疑問(wèn)在哪里，審批人的態(tài)度怎樣。這樣，能夠有的放矢地對(duì)有關(guān)審批人進(jìn)行答疑、公關(guān)，消除審批人的疑慮，保證審批經(jīng)過(guò)。有的問(wèn)題當(dāng)時(shí)無(wú)法回答，能夠告訴審批人能夠解決，爾后回來(lái)研究應(yīng)付方法。若是關(guān)系過(guò)硬，能夠直接請(qǐng)審批人幫忙，給出解決問(wèn)題的方法。若是與牽頭審批人、及部分審批人進(jìn)行了有效交流，成功率就會(huì)很高。7、信貸審批會(huì)。若是經(jīng)過(guò)，就按銀行的要求，實(shí)時(shí)落實(shí)條件，實(shí)現(xiàn)放款?！娟P(guān)注點(diǎn)】最后環(huán)節(jié)不能夠放松。不能夠以為已經(jīng)審批，就十拿九穩(wěn)了。只有放款到賬，才算成功。好多時(shí)候，國(guó)家及上級(jí)行的政策調(diào)整，某領(lǐng)導(dǎo)人的沒(méi)心關(guān)注，其他地區(qū)發(fā)生突發(fā)事件，都可能影響放款，甚至無(wú)量期延誤，直至公司放棄。8、做好迎接貸后檢查的工作。銀行的各項(xiàng)外面（人行、銀監(jiān)會(huì)、審計(jì)等）、內(nèi)部（上級(jí)行、內(nèi)部審計(jì)、業(yè)務(wù)專項(xiàng)合規(guī)檢查等）檢查非常多，要保持與銀行客戶經(jīng)理的親密聯(lián)系，按要求做好檔案管理，完善各項(xiàng)資料。這樣也可以為此后的合作確立基礎(chǔ)?！娟P(guān)注點(diǎn)】依照銀行要求，完滿檔案資料。資料要齊備、完滿、真切、豐富。在平時(shí)工作中，多專心，多收集。除紙質(zhì)資料，還能夠圖片、電子、印象等。重要提示：銀行辦理信貸業(yè)務(wù)，比較關(guān)注“三品”，特別是中小公司流動(dòng)資本貸款業(yè)務(wù)，更是這樣。所謂“三品”，即人品、產(chǎn)品、押品。人品，是指法定代表人、實(shí)質(zhì)控制人的人品。銀行一般以為：若是法定代表人或?qū)嵸|(zhì)控制人的人品有問(wèn)題，即便公司資本不出問(wèn)題，還款也是沒(méi)有保障的，所以信貸資本存在風(fēng)險(xiǎn)。特別是公司主要領(lǐng)導(dǎo)人設(shè)計(jì)黃賭毒及涉黑的，基本一票反對(duì)。產(chǎn)品，看產(chǎn)品可否符合國(guó)家政策，可否符合市場(chǎng)需求，質(zhì)量可否過(guò)關(guān)，可否有銷路，經(jīng)過(guò)這些來(lái)判斷資本的回籠狀況，以此界定信貸資本會(huì)不會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。若是能夠經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)判斷出，當(dāng)年及下年的銷售收入會(huì)好于上年，就基本沒(méi)有問(wèn)題。押品，就是抵押物的問(wèn)題?？囱浩房煞裾媲校u(píng)估價(jià)錢可否合理，全部權(quán)可否清楚，可否存在重復(fù)抵押，可否對(duì)出門租或承包等。分析萬(wàn)一信貸資本出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，押品可否簡(jiǎn)單辦理，可否存在瑕疵，可否會(huì)出現(xiàn)不能夠辦理等不測(cè)狀況?！叭贰眴?wèn)題是銀行信貸人員關(guān)注的熱點(diǎn)，公司應(yīng)在與銀行交流中予以格外關(guān)注。2017年4月5日附：國(guó)有銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸前盡責(zé)檢查指引第一章總則第一條[目的與依照]為有效鑒識(shí)客戶風(fēng)險(xiǎn)，提升有關(guān)崗位貸前盡責(zé)檢查水平，健全風(fēng)險(xiǎn)防控系統(tǒng)，促使對(duì)公信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行授信工作盡責(zé)指引》和建設(shè)銀行有關(guān)制度規(guī)定，制定本指引。第二條[定義]本指引所稱貸前盡責(zé)檢查是指為向信貸業(yè)務(wù)決講和管理供給有效依照和支撐，信貸人員1依照本指引規(guī)定，對(duì)客戶信息及有關(guān)資料進(jìn)行收集整理、檢核查實(shí)、分析論證，并出具檢查結(jié)論的工作過(guò)程。第三條[合用范圍]本指引合用于境內(nèi)各樣表內(nèi)外對(duì)公信貸業(yè)務(wù)。第四條[檢查原則]貸前盡責(zé)檢查應(yīng)依照“雙人檢查、客觀慎重、勤奮盡責(zé)、結(jié)論明確”原則：（一）雙人檢查。貸前盡責(zé)檢查應(yīng)最少由兩名信貸人員共同推行達(dá)成。（二）客觀慎重。信貸人員在檢查過(guò)程中，應(yīng)客觀、慎重地對(duì)客戶有關(guān)信息進(jìn)行真切性核查，有效甄別真切性風(fēng)險(xiǎn)。（三）勤奮盡責(zé)。信貸人員應(yīng)嚴(yán)格依照本指引規(guī)定執(zhí)行崗位職責(zé)、落實(shí)規(guī)定動(dòng)作，對(duì)客戶信息和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入地檢查分析。（四）結(jié)論明確。信貸人員應(yīng)付換查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以充分揭示，并依照檢查實(shí)質(zhì)狀況，提出明確、清楚的檢查結(jié)論。第二章貸前盡責(zé)檢查方式本指引所稱信貸人員包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等有關(guān)崗位人員。第五條[檢查方式]貸前盡責(zé)檢查的方式包括實(shí)地檢查和間接檢查。（一）實(shí)地檢查實(shí)地檢查是指信貸人員親赴有關(guān)現(xiàn)場(chǎng)（包括客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)、保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)、項(xiàng)目建設(shè)地、抵押物或質(zhì)物所在地以及與信貸業(yè)務(wù)有關(guān)的其他現(xiàn)場(chǎng)），經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪、賬務(wù)核實(shí)、面談等方式獲取客戶信息的檢查方式，主要包括但不限于：走訪客戶與擔(dān)保人的主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)車間和施工現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、生產(chǎn)能力、項(xiàng)目施工進(jìn)度等可否與有關(guān)賬務(wù)信息一致；走訪客戶與擔(dān)保人主要固定財(cái)產(chǎn)所在地、存貨寄存地，核實(shí)固定財(cái)產(chǎn)、存貨的權(quán)屬可否清楚，價(jià)值可否牢固，保存舉措可否適合；查驗(yàn)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)賬簿，核實(shí)要點(diǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可否“賬表、賬賬、賬實(shí)”符合，對(duì)于異樣會(huì)計(jì)科目或大額來(lái)往款項(xiàng)可否與發(fā)票、出庫(kù)單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑據(jù)符合；與客戶主要管理人員、財(cái)務(wù)人員及一般工作人員講話，認(rèn)識(shí)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況以及發(fā)展戰(zhàn)略等信息。（二）間接檢查間接檢查是指信貸人員從客戶以外的第三方機(jī)構(gòu)獲取客戶信息的檢查方式，主要包括但不限于：經(jīng)過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)，查問(wèn)客戶信譽(yù)記錄、欠債規(guī)模、對(duì)外擔(dān)保等信息；經(jīng)過(guò)工商、稅務(wù)、海關(guān)、領(lǐng)土、環(huán)保等行政主管部門、司法機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)、金融同業(yè)、評(píng)估機(jī)構(gòu)以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)，對(duì)客戶信息的真切性進(jìn)行核實(shí)；經(jīng)過(guò)咨詢客戶上下游公司（包括主要供給商和主要銷售客戶）和競(jìng)爭(zhēng)敵手，認(rèn)識(shí)客戶生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信譽(yù)、行業(yè)地位等狀況；經(jīng)過(guò)收集整理報(bào)刊、雜志、電視、廣播、互聯(lián)網(wǎng)等媒體有關(guān)客戶的報(bào)道，獲取有關(guān)信息。第六條[檢查記錄](méi)檢查過(guò)程中，信貸人員應(yīng)盡可能經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)照片、現(xiàn)場(chǎng)錄像、錄音、電話記錄、咨詢函證、拷屏圖像等各樣書面文件或視聽(tīng)資料對(duì)換查過(guò)程予以記錄。第三章

貸前盡責(zé)檢查工作流程第七條[基本流程]貸前盡責(zé)檢查工作基本流程包括業(yè)務(wù)受理、檢查前準(zhǔn)備、推行調(diào)查、撰寫檢查工作稿本、檢查審查和檢查判斷六個(gè)階段。第八條[業(yè)務(wù)受理]信貸人員對(duì)客戶提交的申請(qǐng)資料進(jìn)行審查，依照客戶基本狀況、行業(yè)屬性、申請(qǐng)用途及建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好、準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、信貸政策，提出受理建議。予以受理的，應(yīng)實(shí)時(shí)組織張開(kāi)貸前盡責(zé)檢查。[]（一）確立經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人員。經(jīng)辦行應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定依照權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)、平衡限制的原則確立經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人員。經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任人員包括經(jīng)營(yíng)責(zé)任人和經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人。經(jīng)營(yíng)責(zé)任人對(duì)換查過(guò)程的完滿性、合規(guī)性以及檢查討論的客觀性負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人對(duì)換查結(jié)論的正確性、風(fēng)險(xiǎn)的可控性以及營(yíng)銷策略的可行性負(fù)責(zé)。（二）組建檢查團(tuán)隊(duì)。經(jīng)營(yíng)責(zé)任人負(fù)責(zé)組建檢查團(tuán)隊(duì)。檢查團(tuán)隊(duì)最少由兩名信貸人員組成，詳盡由經(jīng)營(yíng)責(zé)任人指定。檢查團(tuán)隊(duì)各信貸人員共同對(duì)貸前盡責(zé)檢查的完滿性、真切性、合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)。經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人或經(jīng)營(yíng)責(zé)任人有權(quán)依照客戶重要性、申報(bào)業(yè)務(wù)金額細(xì)風(fēng)險(xiǎn)程度，增加檢查團(tuán)隊(duì)人員數(shù)量或親自參加詳盡檢查。（三）制定檢查大綱。推行檢查前，經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人應(yīng)組織檢查團(tuán)隊(duì)制定檢查大綱，對(duì)換查工作進(jìn)行合理安排，明確檢查目標(biāo)、檢查方式、檢查分工、檢查程序以及檢查要點(diǎn)等事項(xiàng)。第十條[推行檢查]（一）檢查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)以實(shí)地檢查和間接檢查相聯(lián)合的方式張開(kāi)貸前盡責(zé)檢查工作，并將實(shí)地檢查結(jié)論與間接檢查結(jié)論進(jìn)行相互考證，結(jié)論不般配的應(yīng)進(jìn)一步檢核查實(shí)。（二）檢查過(guò)程中，檢查團(tuán)隊(duì)各信貸人員應(yīng)相互協(xié)作、相互監(jiān)察，共同推行檢查，對(duì)應(yīng)檢查而未實(shí)質(zhì)檢查或檢查未果的，應(yīng)說(shuō)明原因。（三）公司客戶的貸前盡責(zé)檢查工作由管轄行或管轄行指定的牽頭行負(fù)責(zé)組織推行，成員單位的貸前盡責(zé)檢查工作由各成員行負(fù)責(zé)推行。第十一條[撰寫檢查工作稿本]檢查結(jié)束后，對(duì)不具備業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的客戶，應(yīng)實(shí)時(shí)做好講解工作并返還有關(guān)資料；對(duì)具備業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件的客戶，檢查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)撰寫《某某銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)貸前盡責(zé)檢查工作稿本》（以下簡(jiǎn)稱“檢查工作稿本”，模版見(jiàn)附件），對(duì)客戶狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面陳述和分析，并提出營(yíng)銷策略建議。檢查工作稿本經(jīng)檢查團(tuán)隊(duì)全體信貸人員署名確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)營(yíng)責(zé)任人審查。第十二條[檢查審查]經(jīng)營(yíng)責(zé)任人對(duì)換查團(tuán)隊(duì)提交的檢查工作稿本進(jìn)行審查，并出具審查建議。有以下?tīng)顩r之一的，經(jīng)營(yíng)責(zé)任人應(yīng)要求檢查團(tuán)隊(duì)補(bǔ)充資料或從頭檢查：（一）檢查方式或程序不符合有關(guān)規(guī)定，缺少客戶基礎(chǔ)資料或基礎(chǔ)資料真切性存在不確立性；（二）檢查內(nèi)容事實(shí)不清或用以分析判斷的依照存在顯然瑕疵；（三）檢查工作稿本記錄內(nèi)容不全面或存在顯然邏輯錯(cuò)誤；（四）檢查工作未形成明確檢查結(jié)論和營(yíng)銷策略建議；（五）經(jīng)營(yíng)責(zé)任人以為應(yīng)補(bǔ)充資料或從頭檢查的其他狀況。檢查工作稿本由經(jīng)營(yíng)責(zé)任人審查確認(rèn)后，報(bào)經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人判斷。第十三條[檢查判斷]經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人應(yīng)依照市場(chǎng)環(huán)境、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及預(yù)期利潤(rùn)等要素，對(duì)換查工作稿本做出判斷建議。判斷建議種類包括贊成申報(bào)或停止退回。經(jīng)判斷贊成申報(bào)的檢查工作稿本應(yīng)歸入信貸檔案，實(shí)、考證有關(guān)申報(bào)審批資料的客觀依照。第一節(jié)客戶基本狀況檢查

作為編寫、核第十四條[主體資格及經(jīng)營(yíng)范圍檢查]查閱經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（新版營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)過(guò)“全國(guó)公司信譽(yù)信息公示系統(tǒng)”查問(wèn)）、經(jīng)營(yíng)贊成證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證原件，認(rèn)識(shí)客戶發(fā)展的歷史沿革，核實(shí)客戶主體資格和經(jīng)營(yíng)范圍，必要時(shí)可經(jīng)過(guò)工商登記機(jī)關(guān)或主管部門進(jìn)行核實(shí)。第十五條[股權(quán)構(gòu)造檢查]查閱公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、投資協(xié)議、股權(quán)登記文件等資料，認(rèn)識(shí)客戶股權(quán)構(gòu)造、主要股東名稱、股權(quán)比率等信息，并對(duì)客戶注冊(cè)資本、實(shí)收資本以及認(rèn)繳資本到位狀況進(jìn)行核實(shí)。對(duì)以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)要點(diǎn)檢查財(cái)產(chǎn)價(jià)值評(píng)估及產(chǎn)權(quán)過(guò)戶狀況；對(duì)近期發(fā)生財(cái)產(chǎn)重組、股權(quán)更正、增減注冊(cè)資本以及分立合并的客戶，應(yīng)要點(diǎn)對(duì)其股權(quán)構(gòu)造變化、財(cái)產(chǎn)欠債規(guī)模變化、債權(quán)承繼以及債務(wù)擔(dān)當(dāng)?shù)葼顩r進(jìn)行檢查，分析判斷可否對(duì)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響。第十六條[組織架構(gòu)和人力資源管理檢查]（一）認(rèn)識(shí)客戶內(nèi)部組織架構(gòu)、內(nèi)部控制制度、重要決策程序、員工數(shù)量及崗位設(shè)置等狀況，判斷客戶公司治理構(gòu)造的合理性和經(jīng)營(yíng)管理的隆重性。（二）經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪、查問(wèn)媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息等方式，認(rèn)識(shí)客戶法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等主要管理人員的簡(jiǎn)歷、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)與口碑等信息。（三）經(jīng)過(guò)實(shí)地查察客戶員工工作現(xiàn)場(chǎng)、與客戶員工講話等方式，認(rèn)識(shí)客戶員工的精神容貌和工作狀態(tài)。第十七條[信譽(yù)狀況檢查]（一）利用建設(shè)銀行內(nèi)控名單、授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（CRMS系統(tǒng)）、小公司客戶早期預(yù)警工具檢查客戶在建設(shè)銀行可否有違約記錄或預(yù)警信息。（二）經(jīng)過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)查問(wèn)客戶信譽(yù)記錄2、欠債規(guī)模、對(duì)外擔(dān)保3、逾期墊款等狀況。對(duì)欠債金額、合作金融機(jī)構(gòu)數(shù)量在短期內(nèi)依照《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及我行對(duì)于公司信譽(yù)信息授權(quán)查問(wèn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。對(duì)外擔(dān)保包括對(duì)外擔(dān)保金額、被擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保集中度、擔(dān)保限時(shí)及擔(dān)保債務(wù)狀態(tài)等。發(fā)生異樣增減的客戶，應(yīng)核實(shí)客戶在其他金融機(jī)構(gòu)可否出現(xiàn)違約、下調(diào)信譽(yù)等級(jí)、壓縮融資規(guī)模等狀況。（三）經(jīng)過(guò)司法機(jī)關(guān)、政府行政管理機(jī)構(gòu)、金融同業(yè)、供給商、銷售商、客戶雇員等渠道，檢查客戶可否發(fā)生重要經(jīng)濟(jì)糾葛、重要合同違約、拖欠稅款等狀況，特別關(guān)注客戶可否被列入有關(guān)行政管理機(jī)構(gòu)、司法機(jī)關(guān)以及行業(yè)協(xié)會(huì)的黑名單，比方，被工商部門列入經(jīng)營(yíng)異常名錄或嚴(yán)重違紀(jì)公司名單、被稅務(wù)部門列入欠稅名單、被法院列入失約被執(zhí)行人名單、被銀行業(yè)協(xié)會(huì)列入逃廢銀行債務(wù)機(jī)構(gòu)名單以及被列入海關(guān)黑名單、外管局黑名單等。（四）對(duì)于公司客戶，應(yīng)依照上述方式檢查其主要成員公司（包括非歸并報(bào)表范圍內(nèi)的主要關(guān)系公司）的信譽(yù)狀況，跨地區(qū)成員公司的信譽(yù)狀況可委托成員行或成員公司所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)輔助檢查。（五）對(duì)于對(duì)債務(wù)人供給增信支持，或?qū)鶆?wù)償還起到敦促拘束作用、或擔(dān)當(dāng)實(shí)質(zhì)性清賬義務(wù)的利益有關(guān)方，應(yīng)付其支付或代償能力進(jìn)行檢查，包括但不限于：對(duì)于國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，應(yīng)付應(yīng)收賬款付款人的付款能力進(jìn)行檢查。經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪，查察付款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、保理項(xiàng)下貨物入庫(kù)及銷售狀況；經(jīng)過(guò)查閱財(cái)務(wù)報(bào)表，分析付款人的財(cái)務(wù)狀況可否正常，要點(diǎn)關(guān)注其應(yīng)付賬款明細(xì)、應(yīng)收賬款明細(xì)、供給商明細(xì)，判斷客戶與付款人交易來(lái)往的親密度和牢固性。對(duì)于建設(shè)銀行實(shí)質(zhì)擔(dān)當(dāng)買方風(fēng)險(xiǎn)的買斷型出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)付入口商支付能力進(jìn)行檢查，包括但不限于：入口商可否發(fā)生財(cái)產(chǎn)重組、股權(quán)更正、增減注冊(cè)資本、分立歸并、休業(yè)整改及破產(chǎn)重整等對(duì)其支付能力產(chǎn)生重要不利影響的事件；入口商與客戶可否存在關(guān)系關(guān)系，可否有利用關(guān)系關(guān)系轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、躲躲債務(wù)的歷史記錄。對(duì)于向出口商保存追索權(quán)的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)檢查認(rèn)識(shí)入口商所在國(guó)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、雙方歷史合作記錄、入口商交易集中度等事項(xiàng)。對(duì)于供給鏈融資業(yè)務(wù)，應(yīng)付核心公司支付能力進(jìn)行檢查。經(jīng)過(guò)走訪核心公司上下游鏈條公司及其競(jìng)爭(zhēng)敵手等多種方式，檢核查心企業(yè)的市場(chǎng)所位及其在供給鏈中的主導(dǎo)地位可否發(fā)生變化；經(jīng)過(guò)調(diào)經(jīng)歷史交易記錄、交易合同樣方式，分析核心公司與鏈條公司依存關(guān)系的親密度及牢固性可否發(fā)生變化；經(jīng)過(guò)調(diào)經(jīng)歷史交易記錄及資原來(lái)往明細(xì)，檢核查心公司與鏈條公司的資原來(lái)往可否與交易記錄相般配、可否與核心公司及鏈條公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相般配。對(duì)于集群化、批量化融資業(yè)務(wù)，應(yīng)付第三方平臺(tái)代償能力進(jìn)行檢查，包括但不限于：第三方平臺(tái)租金及管理費(fèi)收取可否正常；第三方平臺(tái)可否存在挪用、截留客戶群資本等行為；第三方平臺(tái)許諾的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償舉措可否足額到位，可否具備連帶風(fēng)險(xiǎn)化解及代償能力。第十八條[個(gè)人控股公司控制人及主要股東信譽(yù)檢查]（一）經(jīng)過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)4查問(wèn)客戶實(shí)質(zhì)控制人及主要股東（包括客戶實(shí)質(zhì)控制人、主要股東及其家族成員控制的關(guān)系公司）在各金融機(jī)構(gòu)的貸款狀況、對(duì)外投資狀況、對(duì)外擔(dān)保狀況、債務(wù)逾期狀況、信譽(yù)卡透支狀況以及社會(huì)繳費(fèi)狀況等，分析其信譽(yù)狀況。（二）經(jīng)過(guò)走訪客戶所在商圈、市場(chǎng)或有關(guān)人員居住街道、社區(qū)等方式，檢查客戶實(shí)質(zhì)控制人及其主要股東社會(huì)名譽(yù)可否優(yōu)秀，可否有賭博、吸毒等不良喜好，可否涉及民間借貸。（三）經(jīng)過(guò)司法機(jī)關(guān)、媒體及互聯(lián)網(wǎng)信息平臺(tái)查問(wèn)客戶實(shí)質(zhì)控制人及主要股東可否涉及法律訴訟、被媒體曝光負(fù)面新聞等狀況。4依照《征信業(yè)管理?xiàng)l例》及我行個(gè)人信譽(yù)信息授權(quán)查問(wèn)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條[關(guān)系關(guān)系檢查]（一）經(jīng)過(guò)人民銀行征信系統(tǒng)及建設(shè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)CRMS系統(tǒng)），查問(wèn)客戶關(guān)系關(guān)系圖譜，核實(shí)客戶關(guān)系關(guān)系。（二）比較公司章程、公司歸并審計(jì)報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，了解公司客戶關(guān)系交易、關(guān)系資本占用、關(guān)系擔(dān)保等狀況，核實(shí)關(guān)系企業(yè)可否歸入公司一致授信、可否存在多頭授信或過(guò)分授信、可否利用關(guān)系交易轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或虛增利潤(rùn)、可否利用關(guān)系擔(dān)保轉(zhuǎn)嫁經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（三）經(jīng)過(guò)工商行政主管部門查問(wèn)客戶現(xiàn)任法定代表人、實(shí)質(zhì)控制人、股東、高級(jí)管理人員等可否控制或兼職于其他公司，客戶與上述人員控制或兼職的公司之間在資本根源、貸款用途、貸款擔(dān)保、投資方向、賬戶行為等方面可否存在關(guān)系性。（四）經(jīng)過(guò)查驗(yàn)客戶財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)信息，判斷客戶與其存在長(zhǎng)久投資關(guān)系或密集、大額資原來(lái)往的公司可否存在關(guān)系關(guān)系。第二十條[決策性文件檢查]查閱公司章程，核實(shí)有權(quán)決策機(jī)構(gòu)（董事會(huì)或股東大會(huì)、股東會(huì)）可否出具贊成申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)或供給擔(dān)保的決策性文件（包括決策及其他擁有同樣法律效力的文件或證明），并對(duì)決策內(nèi)容的有效性及決策程序的合法性進(jìn)行審查，包括但不限于：決策內(nèi)容可否違犯公司章程的限制性規(guī)定、參加表決并署名的股東人數(shù)可否符合法定要求、有權(quán)人署名可否真切等。有權(quán)人委托他人表決的，應(yīng)檢查授權(quán)委托書所載明的委托事項(xiàng)、權(quán)限、限時(shí)，核實(shí)受托人可否具備簽署有關(guān)決策性文件的資格；以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保的，應(yīng)核實(shí)可否經(jīng)全體財(cái)產(chǎn)共有人書面贊成。第二十一條[發(fā)展規(guī)劃?rùn)z查]對(duì)于大中型客戶，應(yīng)經(jīng)過(guò)查閱客戶發(fā)展規(guī)劃書（如有）、實(shí)地與客戶經(jīng)營(yíng)管理人員及財(cái)務(wù)人員交流交流等方式，認(rèn)識(shí)客戶近期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及遠(yuǎn)期發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)模擴(kuò)大或規(guī)?？刂朴?jì)劃、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型規(guī)劃、重要投資及在建項(xiàng)目等信息。對(duì)于公司客戶還應(yīng)認(rèn)識(shí)擬要點(diǎn)發(fā)展和支持的業(yè)務(wù)板塊、成員公司發(fā)展規(guī)劃等狀況。第二節(jié)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況檢查第二十二條[生產(chǎn)經(jīng)運(yùn)營(yíng)行狀況檢查]經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪、查閱財(cái)務(wù)信息等方式，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)運(yùn)營(yíng)行可否正常，檢查事項(xiàng)包括但不限于：（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)花銷繳付狀況?？蛻羲M(fèi)、電費(fèi)可否準(zhǔn)時(shí)繳納，水、電用量可否發(fā)生大幅顛簸；客戶可否拖欠稅款，應(yīng)交稅額可否與財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相般配；員工薪資及福利可否準(zhǔn)時(shí)足額支付。（二）生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況。檢查客戶生產(chǎn)線運(yùn)轉(zhuǎn)、產(chǎn)能利用、庫(kù)存變化、訂單數(shù)量變化、訂單執(zhí)行及回款狀況，核實(shí)客戶可否出現(xiàn)產(chǎn)品滯銷、庫(kù)存積壓、生產(chǎn)阻滯等狀況。（三）項(xiàng)目建設(shè)狀況。對(duì)于在建項(xiàng)目，應(yīng)檢查項(xiàng)目投資計(jì)劃、施工工期以及施工進(jìn)度，分析項(xiàng)目投資可否與施工進(jìn)度相般配；對(duì)于已建成的項(xiàng)目，應(yīng)檢查項(xiàng)目可否已投產(chǎn)、達(dá)產(chǎn)，核實(shí)項(xiàng)目實(shí)質(zhì)現(xiàn)金流可否與項(xiàng)目評(píng)估預(yù)期符合。第二十三條[主營(yíng)業(yè)務(wù)檢查]（一）經(jīng)過(guò)審查客戶供給的有關(guān)資料、查問(wèn)外面有關(guān)機(jī)構(gòu)公示信息等方式，認(rèn)識(shí)客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)能規(guī)模、產(chǎn)能利用率、銷售收入及占比、銷售利潤(rùn)率、手持訂單量等信息，并與近來(lái)幾年度同期相應(yīng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，分析客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況：對(duì)于制造類公司，應(yīng)檢查公司主導(dǎo)產(chǎn)品的種類及其組成，分析主導(dǎo)產(chǎn)品可否具備技術(shù)先進(jìn)性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)于貿(mào)易類公司，應(yīng)檢查訂單數(shù)量變化、訂單執(zhí)行及回款狀況，分析其主營(yíng)業(yè)務(wù)可否出現(xiàn)滯銷、庫(kù)存積壓等狀況。國(guó)際貿(mào)易類公司還應(yīng)聯(lián)合海關(guān)出入口數(shù)據(jù)、國(guó)際進(jìn)出量數(shù)據(jù)平分析公司主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于投資類公司，應(yīng)檢查公司的主要投資方向、投資回報(bào)以及投資管理等，分析公司投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性和利潤(rùn)性。對(duì)于非股權(quán)投資，應(yīng)檢查所投資的品種、金額、利潤(rùn)率及起止日期；對(duì)于股權(quán)投資，應(yīng)檢查投資本額、股權(quán)比率、被投資公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。對(duì)于服務(wù)類公司，應(yīng)檢查其主體服務(wù)種類、市場(chǎng)定位、市場(chǎng)需求、市場(chǎng)遠(yuǎn)景以及生命周期等，分析公司供給的服務(wù)可否符合行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、可否擁有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、可否過(guò)分依靠單調(diào)市場(chǎng)、可否具備連續(xù)盈利能力。對(duì)于事業(yè)法人，應(yīng)檢查其事業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，包括其所涉及的領(lǐng)域、發(fā)展規(guī)模、供給或服務(wù)社會(huì)能力、專業(yè)實(shí)力討論等，并聯(lián)合其事業(yè)收入狀況、市場(chǎng)所位、資質(zhì)等級(jí)和行政隸屬級(jí)別等綜合分析判斷市場(chǎng)發(fā)展空間及吸納能力。（二）經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、審查客戶有關(guān)資料等方式，檢查客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)策略可否發(fā)生變化：檢查客戶可否出讓主營(yíng)業(yè)務(wù)財(cái)產(chǎn)，可否對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)、行業(yè)屬性、經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)行更正。檢查客戶可否跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)，可否進(jìn)入不熟悉的業(yè)務(wù)領(lǐng)域張開(kāi)非主營(yíng)業(yè)務(wù)大額投資，聯(lián)合非主營(yíng)業(yè)務(wù)占比增加狀況分析客戶可否存在主營(yíng)業(yè)務(wù)不清、非主營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)分投資等狀況。第二十四條[市場(chǎng)營(yíng)銷狀況檢查]（一）銷售模式檢查。經(jīng)過(guò)查閱客戶歷史交易記錄、走訪上下游交易敵手等方式，認(rèn)識(shí)客戶營(yíng)銷策略、銷售模式及覆蓋地區(qū)、上下游公司供銷關(guān)系等狀況，分析客戶銷售模式的合理性和可連續(xù)性。（二）市場(chǎng)構(gòu)造和銷售網(wǎng)絡(luò)檢查。經(jīng)過(guò)查驗(yàn)客戶應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑據(jù)，認(rèn)識(shí)客戶主要銷售市場(chǎng)散布、原資料及主要供給商、銷售渠道及主要客戶等狀況，分析客戶的市場(chǎng)構(gòu)造可否合理、產(chǎn)品銷售可否過(guò)分依靠單調(diào)市場(chǎng)。（三）貨款結(jié)算狀況檢查。經(jīng)過(guò)檢查客戶銷售結(jié)算方式、資本回籠狀況、資本墊付狀況、存貨周轉(zhuǎn)周期，認(rèn)識(shí)客戶應(yīng)收款項(xiàng)的構(gòu)造與墊付限時(shí)，分析客戶資本的回收風(fēng)險(xiǎn)。（四）銷售收入和利潤(rùn)檢查。經(jīng)過(guò)檢查主要原資料的價(jià)錢和各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)成本、銷售成本以及銷售收入等賬務(wù)信息，比較客戶同行業(yè)的平均利潤(rùn)率，分析產(chǎn)品產(chǎn)量、毛利率近來(lái)幾年度的變化狀況，判斷客戶的實(shí)質(zhì)盈利水平。對(duì)于出入口公司，應(yīng)經(jīng)過(guò)外匯管理局貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、稅務(wù)局網(wǎng)站、海關(guān)網(wǎng)站以及媒體顯露等渠道對(duì)客戶實(shí)質(zhì)經(jīng)營(yíng)狀況和盈利水平進(jìn)行核實(shí)，對(duì)利潤(rùn)率大幅低于正常水平的貿(mào)易型公司，還應(yīng)經(jīng)過(guò)比對(duì)海關(guān)出入口數(shù)據(jù)、國(guó)際進(jìn)出數(shù)據(jù)，核實(shí)公司可否存在虛假貿(mào)易或利用關(guān)系交易虛增銷售收入。第二十五條[盈利模式及競(jìng)爭(zhēng)力檢查]（一）經(jīng)過(guò)檢查客戶各業(yè)務(wù)板塊的市場(chǎng)份額及實(shí)現(xiàn)盈利的路子與方式，分析客戶行業(yè)地位及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況。（二）經(jīng)過(guò)檢查客戶產(chǎn)品創(chuàng)新能力、成本控制能力、市場(chǎng)營(yíng)銷能力以及技術(shù)或經(jīng)營(yíng)模式先進(jìn)性，分析客戶市場(chǎng)所位的牢固性及競(jìng)爭(zhēng)力的可連續(xù)性。（三）查驗(yàn)客戶土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、專利技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無(wú)形財(cái)產(chǎn)有關(guān)資料，認(rèn)識(shí)權(quán)益獲取方式及受保護(hù)限時(shí)，分析對(duì)客戶盈利模式及競(jìng)爭(zhēng)力可否產(chǎn)生重要影響。第二十六條[上下游交易狀況及成本構(gòu)造檢查]查閱客戶歷史交易憑據(jù)或交易合同，認(rèn)識(shí)客戶上下游交易敵手集中度及近三年變化狀況、采買或銷售模式、原資料或銷售產(chǎn)品名稱、銷售結(jié)算方式及付款周期、上下游交易議價(jià)能力、關(guān)系交易及重要貿(mào)易糾葛等，分析判斷客戶原資料采買及產(chǎn)品銷售策略、應(yīng)付預(yù)付款及成本管理舉措可否合理有效，客戶上下游交易價(jià)錢可否公允，可否存在價(jià)錢倒掛的狀況。第二十七條[行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)檢查]經(jīng)過(guò)收集有關(guān)行政主管部門公示信息、行業(yè)網(wǎng)站或雜志信息、行業(yè)分析報(bào)告、行業(yè)協(xié)會(huì)心見(jiàn)等方式，聯(lián)合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入政策以及環(huán)保政策，分析客戶所處行業(yè)的市場(chǎng)環(huán)境和發(fā)展遠(yuǎn)景。第二十八條[環(huán)保、節(jié)能及安全生產(chǎn)檢查]（一）經(jīng)過(guò)查驗(yàn)有關(guān)證明文件或資質(zhì)證書，檢查客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可否符合環(huán)境保護(hù)有關(guān)政策法例，環(huán)?？煞襁_(dá)標(biāo)，可否知足節(jié)能減排政策要求、可否發(fā)生環(huán)保糾葛或因環(huán)保問(wèn)題碰到行政處分。（二）經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，檢查客戶為保障安全生產(chǎn)所采用的舉措，判斷客戶可否知足安全生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)要求。第三節(jié)客戶財(cái)務(wù)狀況檢查第二十九條[財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告形式審查]對(duì)客戶財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的完滿性進(jìn)行審查，財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)欠債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分派表、審計(jì)說(shuō)明和報(bào)表附注等（事業(yè)法人除外）；查驗(yàn)審計(jì)報(bào)告可否有注冊(cè)會(huì)計(jì)師署名及蓋印、可否有會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)贊成證、騎縫章可否清楚無(wú)誤；對(duì)應(yīng)當(dāng)審計(jì)而未審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，應(yīng)檢查未審計(jì)原因5，并由公司負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章確認(rèn)。第三十條[財(cái)務(wù)報(bào)表真符合理性審查]（一）批閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、有關(guān)財(cái)務(wù)賬簿及對(duì)賬單等財(cái)務(wù)資料，分析財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目之間的勾稽關(guān)系，包括但不限于：1.財(cái)產(chǎn)欠債表、利潤(rùn)分派表：利潤(rùn)分派表中的未分派利潤(rùn)=財(cái)產(chǎn)欠債表中的未分派利潤(rùn)的今年增加額。財(cái)產(chǎn)欠債表：固定財(cái)產(chǎn)凈值增加額+在建工程增加額+無(wú)形財(cái)產(chǎn)（土地）增加額≤長(zhǎng)久欠債增加額+全部者權(quán)益增加額+折舊增加額，若存在資本限時(shí)錯(cuò)配狀況，應(yīng)分析錯(cuò)配資本的合理性。其他科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，如銷售收入與增值稅、借錢與財(cái)務(wù)花銷、長(zhǎng)短期投資與投資利潤(rùn)等。（二）經(jīng)過(guò)有關(guān)行政管理部門查問(wèn)客戶主要不動(dòng)產(chǎn)（土地、房產(chǎn)）、動(dòng)產(chǎn)（機(jī)械設(shè)施）的抵（質(zhì)）押登記記錄，與人民銀行征信系統(tǒng)“已結(jié)清貸款記錄”信息進(jìn)行比對(duì)，甄別客戶隱性欠債，核實(shí)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真切性。（三）查閱財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，對(duì)頻頻改換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的客戶，應(yīng)要求其說(shuō)明原因，并對(duì)不同樣會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行比對(duì)，若發(fā)現(xiàn)異樣財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)向出具財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告的會(huì)計(jì)師事務(wù)所咨詢。5對(duì)于小公司客戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表要求，按《某某銀行小公司一般授信業(yè)務(wù)管理方法(試行)》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；現(xiàn)行制度明確規(guī)定無(wú)需客戶供給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的小公司信貸業(yè)務(wù)，按其規(guī)定執(zhí)行。（四）剔除報(bào)表中流動(dòng)性不強(qiáng)、難以辦理的財(cái)產(chǎn)，如待攤花銷、待辦理?yè)p失、無(wú)形財(cái)產(chǎn)、形成死板的投資、1年以上的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及長(zhǎng)久積壓的存貨等，復(fù)原真切的財(cái)產(chǎn)流動(dòng)性。（五）將財(cái)務(wù)分析結(jié)論與實(shí)質(zhì)檢查結(jié)論進(jìn)行比對(duì)，并聯(lián)合有關(guān)歷史數(shù)據(jù)，分析有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合理性，財(cái)務(wù)分析結(jié)論與實(shí)質(zhì)檢查結(jié)論不般配的，應(yīng)進(jìn)一步檢核查實(shí)。第三十一條[主要科目檢查]審查的會(huì)計(jì)報(bào)表科目主要包括：錢幣資本、固定財(cái)產(chǎn)、無(wú)形財(cái)產(chǎn)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、存貨、或有欠債、銷售收入及銷售成本等。（一）錢幣資本查驗(yàn)對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)點(diǎn)的錢幣資本總數(shù)的銀行對(duì)賬單，并核實(shí)錢幣資本可否以保證金或看守資本、質(zhì)押資本等被限制流通的形態(tài)存在。（二）固定財(cái)產(chǎn)（無(wú)形財(cái)產(chǎn)）土地房產(chǎn)：查閱客戶主要土地和房產(chǎn)的權(quán)益憑據(jù)和價(jià)值證明資料（包括房子產(chǎn)權(quán)證、土地使用權(quán)證、土地出讓合同、出讓金繳款憑據(jù)、財(cái)產(chǎn)稅單、評(píng)估報(bào)告等），核實(shí)其占地面積、建筑面積、使用限時(shí)、投資本額，分析其權(quán)屬可否清楚、權(quán)益獲取方式可否依法合規(guī)、可否建立抵押以及評(píng)估價(jià)值可否公允。對(duì)于租用的土地和房產(chǎn)，應(yīng)查閱租借合同，認(rèn)識(shí)租借年限和租金交托等狀況；對(duì)于在建工程，應(yīng)檢查在建工程的建設(shè)目的、可否建立抵押以及會(huì)計(jì)支付與建設(shè)進(jìn)度可否一致，評(píng)估在建工程對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)的影響。生產(chǎn)設(shè)施：實(shí)地查察客戶主要生產(chǎn)設(shè)施，認(rèn)識(shí)設(shè)施的權(quán)屬、購(gòu)買時(shí)間、使用年限、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及市場(chǎng)價(jià)錢，核實(shí)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品種類、實(shí)質(zhì)產(chǎn)量以及主要生產(chǎn)設(shè)施可否設(shè)定抵押或存在經(jīng)營(yíng)性租借、融資性租借等狀況。（三）應(yīng)收賬款經(jīng)過(guò)查閱應(yīng)收賬款明細(xì)表、賬齡分析表，聯(lián)合公司間業(yè)務(wù)來(lái)往、歷史回款狀況，判斷客戶大額應(yīng)收賬款可否存在回收風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于回款周期較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，判斷客戶可否有充分的運(yùn)營(yíng)資本可供周轉(zhuǎn)。（四）其他應(yīng)收款經(jīng)過(guò)查閱其他應(yīng)收款明細(xì)，認(rèn)識(shí)客戶主要債務(wù)人年銷售額、凈資產(chǎn)等有關(guān)信息及占用資本的原因和限時(shí)。對(duì)于擁有投資性質(zhì)的其他應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)依照回收限時(shí)分析其未來(lái)流動(dòng)性。（五）應(yīng)付賬款經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表附注有關(guān)內(nèi)容，分析應(yīng)付款周轉(zhuǎn)天數(shù)可否合理，應(yīng)付款債權(quán)人（供給商）及其散布狀況可否與客戶實(shí)質(zhì)交易狀況符合。（六）存貨查驗(yàn)存貨清單、賬齡分析表（如有），認(rèn)識(shí)客戶主要產(chǎn)成品和原資料價(jià)值顛簸狀況、寄存地址及狀態(tài)，分析存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)可否合理，可否存在積壓、毀損、滯銷及其他變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，可否虛增或調(diào)減存貨。（七）或有欠債查問(wèn)人民銀行征信系統(tǒng)或以電話、詢證函等形式咨詢客戶上下游公司、合作銀行等，對(duì)客戶或有欠債狀況進(jìn)行核實(shí)，要點(diǎn)關(guān)注客戶對(duì)外擔(dān)保的事項(xiàng)及重要未決法律糾葛等，分析或有欠債轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)義務(wù)的可能性?？蛻魹樯鲜泄镜?，還可經(jīng)過(guò)證券交易所網(wǎng)站查問(wèn)公司公告或財(cái)務(wù)報(bào)告，核實(shí)其或有欠債狀況。（八）銷售收入及銷售成本經(jīng)過(guò)查閱近來(lái)幾年銷售收入及銷售成本狀況，分析客戶銷售收入與利潤(rùn)改動(dòng)可否符合，銷售收入及成本可否出現(xiàn)大幅顛簸，顛簸原因可否合理，可否存在人為調(diào)治要點(diǎn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或與關(guān)系公司虛增交易的狀況。第三十二條[財(cái)務(wù)狀況分析]（一）償債能力分析經(jīng)過(guò)測(cè)算融資構(gòu)造的種類比重、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、財(cái)產(chǎn)欠債率、產(chǎn)權(quán)比率、或有欠債率、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流動(dòng)比率等，聯(lián)合長(zhǎng)久租借、擔(dān)保責(zé)任等未在財(cái)務(wù)報(bào)表中反應(yīng)但會(huì)對(duì)客戶償債能力產(chǎn)生實(shí)質(zhì)影響的要素，分析客戶財(cái)產(chǎn)欠債構(gòu)造可否合理，財(cái)產(chǎn)可否有優(yōu)秀流動(dòng)性，應(yīng)收賬款增減變化與銷售收入、利潤(rùn)改動(dòng)等可否般配，可否存在短資長(zhǎng)用風(fēng)險(xiǎn)，可否具備較強(qiáng)還本付息能力。（二）盈利能力分析經(jīng)過(guò)測(cè)算客戶營(yíng)業(yè)毛利率、凈利率、利潤(rùn)率、財(cái)產(chǎn)凈利率、營(yíng)業(yè)收入增加率，聯(lián)合會(huì)計(jì)報(bào)表的表外損益、未分派利潤(rùn)項(xiàng)目、現(xiàn)金凈流量等有關(guān)信息，分析客戶的盈利能力以及盈利的牢固性和長(zhǎng)久性。（三）運(yùn)營(yíng)能力分析經(jīng)過(guò)客戶運(yùn)營(yíng)財(cái)產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)欠債、運(yùn)營(yíng)資本需求、運(yùn)營(yíng)資本、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)信息，聯(lián)合客戶財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)狀況及表外有關(guān)信息，分析客戶可否具備較強(qiáng)的運(yùn)營(yíng)能力。（四）現(xiàn)金流量分析經(jīng)過(guò)對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、凈流量及各分項(xiàng)目進(jìn)行分析，聯(lián)合客戶行業(yè)特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及經(jīng)營(yíng)生命周期等要素，分析客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流可否與營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相般配，可否主要依靠籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入填補(bǔ)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的現(xiàn)金缺口或知足投資活動(dòng)的資本需求。第四節(jié)銀企合作狀況檢查第三十三條[客戶與金融同業(yè)合作狀況檢查]檢查客戶與其他金融機(jī)構(gòu)的合作狀況，應(yīng)盡可能涵蓋客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的賬戶種類、近來(lái)兩年關(guān)及近來(lái)季度末存款余額、有效期內(nèi)的授信額度、授信產(chǎn)品種類、授信余額、主要風(fēng)險(xiǎn)防備舉措、歷史信用記錄等信息。對(duì)于建設(shè)銀行存量信貸客戶6，應(yīng)從信貸產(chǎn)品種類、擔(dān)介紹措利害、信貸財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類等維度與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行比較和分析。第三十四條[現(xiàn)有授信方案執(zhí)行狀況檢查]經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪、查問(wèn)建設(shè)銀行對(duì)公信貸流程管理系統(tǒng)（CLPM）等方式，認(rèn)識(shí)存量信貸客戶在建設(shè)銀行的授信額度總量、現(xiàn)有額度授信構(gòu)造及執(zhí)行狀況、現(xiàn)有信譽(yù)額度歷次審批狀況及授信產(chǎn)品的實(shí)質(zhì)用途，要點(diǎn)檢查信譽(yù)額度前提條件、連續(xù)條件及審批附加條件的落真相況，對(duì)未能落實(shí)有關(guān)條件的，應(yīng)查明原因，詳盡說(shuō)明詳盡狀況，分析判斷授信方案的可行性。第三十五條[現(xiàn)有債項(xiàng)執(zhí)行狀況檢查]經(jīng)過(guò)檢查存量信貸客戶貸款連續(xù)條件及信貸審批附加條件的落真相況、貸款資本用途及流向狀況、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬及價(jià)值改動(dòng)狀況、債務(wù)人還款根源變化狀況、保證人代償能力變化狀況，信譽(yù)等級(jí)及財(cái)產(chǎn)分類變化狀況、貸后檢查整改狀況等，分析判斷客戶償債能力可否發(fā)生變化。第三十六條[授信需求檢查]（一）對(duì)于經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求，應(yīng)依照客戶的實(shí)質(zhì)狀況，綜合考慮客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、銷售利潤(rùn)率、自有資本及運(yùn)營(yíng)資本循本指引所稱存量信貸客戶是指在我行有信貸余額的客戶。環(huán)周期等要素，測(cè)算其運(yùn)營(yíng)資本需求，并聯(lián)合借錢人經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流、現(xiàn)有欠債及償債能力，分析客戶經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類額度需求的合理性。（二）對(duì)于專項(xiàng)貸款類額度需求，應(yīng)檢查專項(xiàng)貸款項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、行業(yè)信貸政策、項(xiàng)目行政贊成、建設(shè)進(jìn)展及資本根源等，分析客戶專項(xiàng)貸款額度需求的合理性。（三）對(duì)于貿(mào)易融資類額度需求，應(yīng)依照客戶出入口量、同業(yè)授信額度、資本周轉(zhuǎn)率、建設(shè)銀行業(yè)務(wù)占比等指標(biāo)進(jìn)行合理測(cè)算。第五節(jié)項(xiàng)目基本信息檢查第三十七條[項(xiàng)目立項(xiàng)資料檢查]（一）發(fā)改委立項(xiàng)資料檢查。經(jīng)過(guò)查問(wèn)項(xiàng)目所在地發(fā)改委網(wǎng)站有關(guān)信息，核實(shí)批復(fù)機(jī)構(gòu)的權(quán)限和管轄范圍，核實(shí)項(xiàng)目批復(fù)方式（主要分為審批制、贊成制、備案制三類）的合規(guī)性以及內(nèi)容的完滿性。（二）行業(yè)主管部門立項(xiàng)資料檢查。經(jīng)過(guò)查驗(yàn)批復(fù)原件或查問(wèn)所屬行業(yè)主管部門公示信息，核實(shí)項(xiàng)目可否經(jīng)有權(quán)部門審批。第三十八條[項(xiàng)目要件資料檢查]查驗(yàn)項(xiàng)目要件資料，包括《國(guó)有土地使用權(quán)證》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)批復(fù)》、《資質(zhì)證書》、《建設(shè)用地規(guī)劃贊成證》、《建設(shè)工程規(guī)劃贊成證》、《建筑工程施工贊成證》、《商品房銷售（預(yù)售）贊成證》（合用于房地產(chǎn)公司）、《節(jié)能討論建議書》、《安全生產(chǎn)討論建議書》以及《項(xiàng)目交通影響討論議論建議》等，核實(shí)項(xiàng)目可否具備建設(shè)條件。第三十九條[項(xiàng)目資本金構(gòu)造檢查]經(jīng)過(guò)查閱驗(yàn)資報(bào)告、公司章程及有關(guān)財(cái)務(wù)信息，核實(shí)注冊(cè)資本與實(shí)收資本可否一致，全部者權(quán)益可否符合項(xiàng)目最低資本金要求。以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱財(cái)產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，核實(shí)可否高出法律規(guī)定的出資比率，最后作價(jià)可否綜合考慮評(píng)估與市場(chǎng)價(jià)值差別，防備客戶以高估財(cái)產(chǎn)價(jià)值的方式虛增資本金；以高新技術(shù)成就出資的，應(yīng)查閱有關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成就認(rèn)定書。第四十條[項(xiàng)目資本金投入檢查]經(jīng)過(guò)查驗(yàn)資本賬戶的有關(guān)會(huì)計(jì)憑據(jù)，收集并審查驗(yàn)資報(bào)告或相應(yīng)的資本到位證明資料，核實(shí)項(xiàng)目資本金可否分期、足額到位。經(jīng)過(guò)內(nèi)外面資本監(jiān)控手段，檢查項(xiàng)目資本金根源可否合理合規(guī)，核實(shí)資本金可否根源于銀行貸款、理財(cái)產(chǎn)品籌資等非權(quán)益性資本或信托計(jì)劃籌資等債務(wù)性資本。第四十一條[項(xiàng)目資本金使用狀況檢查]經(jīng)過(guò)連續(xù)監(jiān)控賬戶資本流向，分析資本用途、資本流向可否與項(xiàng)目建設(shè)相符合、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度可否與合同執(zhí)前進(jìn)度相般配。第六節(jié)交易背景檢查第四十二條[交易合同信息檢查]（一）經(jīng)過(guò)查問(wèn)交易記錄、核實(shí)交易信息，判斷客戶可否與交易方建立合作關(guān)系，可否已訂立與信貸需求相對(duì)應(yīng)的交易合同，交易合同金額可否與客戶財(cái)產(chǎn)規(guī)模相般配。（二）審查交易合同有關(guān)信息，與上下游交易信息進(jìn)行比對(duì)，分析合同見(jiàn)效時(shí)間、有效限時(shí)、交易價(jià)錢、付款時(shí)間、交易敵手等合同要素可否符合邏輯和行業(yè)常例。（三）交易敵手為關(guān)系公司的，應(yīng)參照合同執(zhí)行地市場(chǎng)價(jià)錢，分析交易價(jià)錢可否公允，可否利用關(guān)系交易虛增財(cái)產(chǎn)、降低欠債或夸張經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)套取銀行信貸資本。第四十三條[交易證明文件檢查]（一）查驗(yàn)貨運(yùn)單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、通關(guān)證明或其他第三方供給的證明文件，核實(shí)借錢人運(yùn)輸花銷、保險(xiǎn)支出、出入口報(bào)關(guān)或其他花銷性支出與交易合同可否般配。（二）經(jīng)過(guò)稅務(wù)部門網(wǎng)站或依照稅務(wù)部門宣布的其他方式，查驗(yàn)發(fā)票可否真切有效，發(fā)票記錄信息（銷貨方名稱、銷售貨物名稱、價(jià)錢等）可否與交易合同一致。（三）經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪倉(cāng)儲(chǔ)現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)貨物實(shí)質(zhì)倉(cāng)儲(chǔ)狀況可否與貨物進(jìn)出庫(kù)、貨運(yùn)以及質(zhì)檢單據(jù)所記錄信息相般配；經(jīng)過(guò)實(shí)地走訪交易敵手，核實(shí)交易服務(wù)可否已交托使用，贊成使用價(jià)錢及限時(shí)可否與交易證明文件所記錄信息相般配。第七節(jié)融資用途和還款根源檢查第四十四條[融資用途檢查]對(duì)于新增信貸客戶，應(yīng)經(jīng)過(guò)對(duì)客戶基本狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和投資狀況的檢查和分析，聯(lián)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和投資的實(shí)質(zhì)資本需求、資金周轉(zhuǎn)周期和回收周期，以及客戶的資本籌集和到位狀況，判斷客戶和限時(shí)可否合理，經(jīng)過(guò)財(cái)產(chǎn)和欠債的動(dòng)向平衡分析融資申請(qǐng)的必要性，以及該融資申請(qǐng)可否支持其經(jīng)營(yíng)發(fā)展的正常需求。對(duì)于存量信貸客戶，應(yīng)經(jīng)過(guò)監(jiān)測(cè)并延長(zhǎng)追蹤客戶（受托支付方式下為收款人）信貸資本在建設(shè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的后續(xù)流向、查驗(yàn)貸款資本支付清單及有關(guān)交易證明資料（交易合同、發(fā)票、貨運(yùn)單、入庫(kù)單等）、實(shí)地核實(shí)交易物品或服務(wù)狀態(tài)（包括物品的交托、倉(cāng)儲(chǔ)狀況以及服務(wù)的使用狀況等）、實(shí)地核實(shí)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度與貸款資本使用般配狀況等方式，分析判斷客戶可否依照合同約定使用貸款資本。對(duì)違犯合同約定用途使用貸款的，應(yīng)實(shí)時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)防控舉措，并對(duì)新增授信需求的可行性進(jìn)行慎重評(píng)估。第四十五條[還款根源檢查]經(jīng)過(guò)對(duì)客戶財(cái)務(wù)狀況的檢查分析，聯(lián)合客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動(dòng)向分析，判斷公司經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入根源可否牢固、可靠，可否能保證還款計(jì)劃的推行和落實(shí)。第八節(jié)風(fēng)險(xiǎn)緩釋舉措檢查第四十六條[保證人檢查]對(duì)保證人的檢核比較借錢申請(qǐng)人執(zhí)行，要點(diǎn)檢查事項(xiàng)包括但不限于：（一）保證人可否擁有合法的保證資格，可否符合建設(shè)銀行準(zhǔn)入要求。（二）保證人可否獲取董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)贊成供給保證的書面決策或其他擁有同樣法律效力的文件或證明。國(guó)有獨(dú)資公司為保證人的，須獲取國(guó)有財(cái)產(chǎn)監(jiān)察管理機(jī)構(gòu)書面贊成。（三）保證人對(duì)外擔(dān)保及欠債的規(guī)?？煞襁m當(dāng)，財(cái)產(chǎn)權(quán)屬可否清楚,可否具備債務(wù)代償能力。（四）保證人執(zhí)行保證義務(wù)的歷史記錄可否優(yōu)秀，可否存在無(wú)正當(dāng)原因拒不執(zhí)行代償義務(wù)或串通借錢人假造貸款申請(qǐng)資料，套取、截留或挪用貸款資本等行為。（五）保證人可否認(rèn)識(shí)客戶借錢的真切用途，保證行為可否擁有合理的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)。（六）保證人與客戶之間可否存在關(guān)系關(guān)系、關(guān)系關(guān)系保證人可否擁有代償性現(xiàn)金根源、關(guān)系公司或公司內(nèi)部保證可否符合建設(shè)銀行對(duì)于公司客戶成員單位間保證限額的規(guī)定、保證人與客戶之間的互保或交叉保證可否符合建設(shè)銀行對(duì)于授信額度占用的規(guī)定。（七）對(duì)于異地保證人，應(yīng)經(jīng)過(guò)實(shí)地檢查與保證人所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)輔助檢查相聯(lián)合的方式，連續(xù)關(guān)注保證人資信狀況和代償能力可否發(fā)生變化。（八）對(duì)于境外保證人，應(yīng)核實(shí)其所在國(guó)或注冊(cè)國(guó)可否設(shè)有外匯管束或其他資本匯出匯入限制。第四十七條[抵（質(zhì)）押擔(dān)保檢查]依照抵（質(zhì)）押物的種類和特點(diǎn)，依照建設(shè)銀行押品管理制度要求，對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)效力以及抵（質(zhì)）押物價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)緩釋收效、變現(xiàn)難易程度等進(jìn)行檢查評(píng)估，要點(diǎn)檢查事項(xiàng)包括但不限于：（一）擔(dān)保人可否擁有合法的主體資格，可否為抵（質(zhì)）押物的合法全部權(quán)人并對(duì)抵（質(zhì)）押物享有排他性的處分權(quán)。（二）依照有關(guān)法律規(guī)定，審查抵（質(zhì)）押權(quán)可否擁有法律效力，抵（質(zhì)）押物上可否存在稅款優(yōu)先權(quán)、建筑工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)、劃撥土地使用權(quán)出讓金優(yōu)先權(quán)、員工部署費(fèi)優(yōu)先權(quán)、船舶和民用航空器優(yōu)先權(quán)以及其他建立在先的抵（質(zhì)）押權(quán)等優(yōu)先于建設(shè)銀行抵（質(zhì)）押權(quán)的權(quán)益。（三）檢查抵（質(zhì)）押物目前狀態(tài)，核實(shí)其可否在房產(chǎn)和土地登記部門設(shè)定地役權(quán)及其他種類的用益物權(quán)，可否發(fā)生價(jià)值減損。對(duì)于已出租的抵（質(zhì)）押物，應(yīng)檢查租期、租金交托狀況及承租人使用狀況、分析出租對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)實(shí)現(xiàn)可否造成不利影響；對(duì)于發(fā)生價(jià)值減損的抵（質(zhì)）押物，應(yīng)檢查價(jià)值減損的原因，評(píng)估其價(jià)值走勢(shì)；對(duì)于異地抵（質(zhì)）押物，應(yīng)經(jīng)過(guò)實(shí)地檢查與委托抵（質(zhì)）押物所在地建設(shè)銀行分支機(jī)構(gòu)輔助檢查相聯(lián)合的方式，連續(xù)關(guān)注抵（質(zhì)）押物狀態(tài)可否發(fā)生變化。（四）擔(dān)保人可否獲取董事會(huì)或股東會(huì)、股東大會(huì)贊成供給抵（質(zhì)）押擔(dān)保的書面決策或其他擁有同樣法律效力的文件或證明。擔(dān)保人以其經(jīng)營(yíng)管理的國(guó)有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，須獲取國(guó)有財(cái)產(chǎn)監(jiān)察管理機(jī)構(gòu)書面贊成；擔(dān)保人以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，須獲取全體財(cái)產(chǎn)共有人書面贊成。（五）抵（質(zhì)）押物可否可辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投?？傊悼煞衲軌蚋采w其擔(dān)保的債權(quán)本息，建設(shè)銀行可否成為保險(xiǎn)第一受益人。（六）以土地使用權(quán)設(shè)定抵押的，應(yīng)檢查土地使用權(quán)獲取路子、權(quán)益性質(zhì)、土地用途，核實(shí)土地出讓金及有關(guān)稅費(fèi)可否已足額繳納。（七）抵（質(zhì)）押物可否存在被查封、凍結(jié)、扣押、看守等不利于抵（質(zhì)）押權(quán)實(shí)現(xiàn)的狀況。（八）由第三人供給抵（質(zhì)）押擔(dān)保的，應(yīng)經(jīng)過(guò)檢查擔(dān)保人與客戶之間的資原來(lái)往狀況，分析可否存在擔(dān)保人利用客戶代為融資、挪用貸款資本或供給過(guò)橋資本掩蓋客戶資本鏈緊張等問(wèn)題。第五章檢查工作稿本管理與運(yùn)用第四十八條[檢查工作稿本撰寫要求]撰寫檢查工作稿本應(yīng)依照“內(nèi)容詳實(shí)、要點(diǎn)突出、信息正確、結(jié)論明確”的原則，對(duì)客戶基礎(chǔ)信息和有關(guān)證明資料進(jìn)行全面檢核查實(shí)，客觀地分析客戶狀況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出明確的檢查結(jié)論。第四十九條[檢查工作稿本運(yùn)用]檢查工作稿本是表現(xiàn)貸前檢查過(guò)程、執(zhí)行規(guī)定動(dòng)作、揭示客戶風(fēng)險(xiǎn)、制定營(yíng)銷策略、介紹業(yè)務(wù)方案的基本載體，是建設(shè)銀行客戶選擇、信譽(yù)等級(jí)評(píng)定、授信審批、信貸發(fā)放、貸后管理及信貸財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類等工作共同的基礎(chǔ)分析資料，同時(shí)也是編寫、核實(shí)、考證有關(guān)申報(bào)審批資料的重要依照。第五十條[重檢與更新]經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人負(fù)責(zé)組織檢查工作稿本的更新與重檢：（一）每季度依照客戶最新?tīng)顩r對(duì)換查工作稿本中客戶有關(guān)信息及銀企合作狀況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（二）綜合授信或信譽(yù)額度審批申報(bào)前1個(gè)月內(nèi)，對(duì)換查工作稿本內(nèi)容進(jìn)行全面重檢。（三）新的信譽(yù)額度方案見(jiàn)效后，對(duì)換查工作稿本中現(xiàn)有授信方案執(zhí)行狀況進(jìn)行更新。（四）公司客戶檢查工作稿本由管轄行或管轄行指定的牽頭行負(fù)責(zé)組織填報(bào)、更新與重檢，成員單位檢查工作稿本分別由各成員行組織填報(bào)、更新與重檢。對(duì)于擬提交的最新的項(xiàng)目檢查討論報(bào)告、客戶檢查討論報(bào)告、客戶信譽(yù)評(píng)級(jí)報(bào)告、授信審批請(qǐng)示文件及各樣政策例外贊成資料的相應(yīng)信息應(yīng)從檢查工作稿本中獲取，對(duì)于兩者信息不一致的不予審批。第五十一條[檔案管理]對(duì)歷次重檢與更新的檢查工作稿本以及檢查獲取的客戶基礎(chǔ)資料及有關(guān)證明文件（包括公司章程、董事會(huì)決策、面談?dòng)涗?、查?wèn)結(jié)果反應(yīng)單、財(cái)務(wù)報(bào)表、權(quán)益憑據(jù)、電話咨詢記錄、函證咨詢來(lái)往信件、現(xiàn)場(chǎng)照片、拷屏圖像等各樣書面文件和視聽(tīng)資料）應(yīng)依照建設(shè)銀行信貸檔案管理有關(guān)要求穩(wěn)當(dāng)保存。第六章監(jiān)察與問(wèn)責(zé)第五十二條[監(jiān)察管理]總行各有關(guān)部門依照職責(zé)加強(qiáng)對(duì)全行貸前盡責(zé)檢查工作的指導(dǎo)和監(jiān)察，敦促落實(shí)各項(xiàng)規(guī)定和要求。各分行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)貸前盡責(zé)檢查工作的指導(dǎo)、監(jiān)察和檢查。第五十三條[問(wèn)題整改]對(duì)各樣內(nèi)、外面審計(jì)檢查發(fā)現(xiàn)的與貸前盡責(zé)檢查有關(guān)的問(wèn)題，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)肅對(duì)待、實(shí)時(shí)整改。第五十四條[責(zé)任認(rèn)定及追查]經(jīng)有關(guān)部門進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定后，應(yīng)視情節(jié)和結(jié)果輕重依照《某某銀行工作人員違規(guī)瀆職行為辦理方法》對(duì)存在違規(guī)行為的人員進(jìn)行辦理；對(duì)于形成案件的，應(yīng)嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)定將涉案人員移送司法機(jī)關(guān)辦理。第五十五條[免責(zé)條款]對(duì)于符合《某某銀行工作人員違規(guī)瀆職行為辦理方法》中責(zé)任減免有關(guān)規(guī)定的，可按實(shí)質(zhì)狀況對(duì)有關(guān)責(zé)任人從輕、減少或許免予辦理。第七章附則第五十六條[差別化檢查]為提升貸前盡責(zé)檢查針對(duì)性和時(shí)效性，經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人可依照客戶種類、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等差別，對(duì)換查方式和內(nèi)容進(jìn)行差別化安排：（一）對(duì)于新增信貸客戶，應(yīng)依照本指引要求進(jìn)行全面、系統(tǒng)地檢查與分析。（二）對(duì)于存量信貸客戶，應(yīng)重視對(duì)客戶近期經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)改動(dòng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)緩釋舉措和融資用途等檢查與分析。（三）對(duì)于歸入名單制管理的總行級(jí)戰(zhàn)略性客戶、總行級(jí)要點(diǎn)客戶以及要點(diǎn)項(xiàng)目法人7應(yīng)重視對(duì)客戶主體資格、財(cái)務(wù)狀況、融資用途等方面的檢查與分析。要點(diǎn)項(xiàng)目法人一般是國(guó)家級(jí)、省級(jí)發(fā)改委批復(fù)建立的項(xiàng)目法人。（四）對(duì)于僅辦理低信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)重視對(duì)客戶融資用途、擔(dān)保物權(quán)屬以及擔(dān)保人擔(dān)保意向等方面的檢查與分析，對(duì)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況的檢查與分析可適合簡(jiǎn)化。（五）對(duì)于檢查內(nèi)容、方式有特別要求的單據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)銀行信貸業(yè)務(wù)、小公司信貸產(chǎn)品、涉密機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)等，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各分行可依照客戶及業(yè)務(wù)種類，聯(lián)合自己經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，在本指引基礎(chǔ)上研究制定本機(jī)構(gòu)的貸前盡責(zé)檢查推行細(xì)則，并報(bào)總行備案。第五十七條[講解]本指引由某某銀行總行負(fù)責(zé)講解和校正。第五十八條[補(bǔ)充說(shuō)明]本指引中未盡事宜，依照現(xiàn)行有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行。第五十九條[見(jiàn)效]本指引自印發(fā)之日起推行。附件：某城商銀行授信審批委員會(huì)議事規(guī)則第一章總則第一條為提升授信決策水平，防備和控制授信風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范授信審批委員會(huì)工作程序，明確工作職責(zé)，使授信管理工作科學(xué)化、民主化、規(guī)范化，依照《某銀行授信審查委員會(huì)議事規(guī)則》及《某銀行授信審批中心審查委員會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定，制定本規(guī)則。第二章組織機(jī)構(gòu)第二條分行授信審批委員會(huì)推行委員制，委員共任委員1名，委員5名。第三條授信管理部作為授信審批委員會(huì)下設(shè)辦公室，審批委員會(huì)的平時(shí)工作。

6名，其中主負(fù)責(zé)授信第三章工作職責(zé)第四條授信審批委員會(huì)的主要工作職責(zé)（一）依照國(guó)家有關(guān)法律、法例、產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策及總行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，審議制定分行授信政策、授信業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略；（二）審議分行信譽(yù)評(píng)級(jí)、授信管理等主要授信業(yè)務(wù)管理制度；（三）審議支行贊成的各項(xiàng)授信業(yè)務(wù)、授信檢查報(bào)告及我行擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的信貸財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；（四）審議年度客戶授信額度及授信方案；（五）監(jiān)察授信的發(fā)放，保證其符合國(guó)家金融管理的法律、法例和授信政策、原則的要求；（六）審議與授信業(yè)務(wù)有關(guān)的第三方合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入；（七）協(xié)調(diào)解掌