內(nèi)部控制手冊之人力資源管理

經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡(luò)整理，如有侵權(quán)，請聯(lián)系刪除，謝謝！6.1總述實現(xiàn)與成員發(fā)展的最大化。6.6控制目標6.2.1合規(guī)目標1)員工勞動合同符合合同法等國家法律、法規(guī)。2)各項社會保障福利的計算和扣繳符合有關(guān)法規(guī)的要求。6.2.2財務目標1)保證員工薪酬和福利信息記錄的真實、準確、完整。2)確保員工薪資支付正確。6.2.3經(jīng)營目標1)2)人才培養(yǎng)計劃、績效考核機制得到有效執(zhí)行，提升員工積極性，保障公司業(yè)務持續(xù)發(fā)展。3)員工的離職遵循公司相應的程序，以保護公司關(guān)鍵技術(shù)、商業(yè)秘密。6.3業(yè)務流程管控6.3.1流程責任部門人力資源部為本流程的主要責任部門。6.3.2流程范圍和權(quán)限；3)按照人才引進與開發(fā)、員工離職、薪酬管理、員工信息文檔管理等環(huán)節(jié)，明確不相容崗位，不相容崗位應相互分離、制約和監(jiān)督。如下崗位必須分離：-薪酬計算與審核；-薪酬支付申請與發(fā)放批準；-薪酬賬務處理與薪酬計算、審核、支付；-員工信息文檔維護與審核。6.3.4風險控制矩陣1)“風險控制矩陣”縱向?qū)⒈玖鞒虅澐譃槿舾蛇壿嬒嚓P(guān)的二級流程（請參見2)“風險控制矩陣”橫向列示了各二級流程潛在的風險因素，并據(jù)此設(shè)計體，以及體現(xiàn)相應內(nèi)部控制措施的制度、單據(jù)。6.3.5權(quán)限指引本流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)所涉及的管理、決策權(quán)限分配情況，如“表6-2”所示。表6-1：風險控制矩陣–人力資源管理(HR)《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施部2年度響3人力部1定崗部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施2部護部發(fā)2部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施3部4部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施1部2部3部4部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施部2部估3部1部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施2部部《制度》/“控制憑據(jù)”末級流程4內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施部5部部2放響部《制度》/“控制憑據(jù)”內(nèi)部控制標準/內(nèi)部控制措施3放部表2-2：權(quán)限指引-人力資源管理權(quán)限指引（HR）申請、審批與參與的部門/崗位子流程及業(yè)務用人部門人力資源規(guī)劃人才引進計劃招聘實施參與參與申請編制編制執(zhí)行批準批準審核審核執(zhí)行執(zhí)行執(zhí)行審核編制組織編制執(zhí)行組織編制編制審核參與參與申請參與參與參