國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)試題集

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簡(jiǎn)答題

1、簡(jiǎn)述福費(fèi)廷業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

2、簡(jiǎn)述循環(huán)信用證的循環(huán)原理。

3、簡(jiǎn)述托收項(xiàng)下出口押回與信用證項(xiàng)下出口押匯的區(qū)別。4、簡(jiǎn)述遠(yuǎn)期D/P和D/A異同點(diǎn)。5、簡(jiǎn)述國(guó)際保理業(yè)務(wù)及應(yīng)用。6、假遠(yuǎn)期信用證及應(yīng)用。

7、匯票的抬頭是指什么？有幾種填寫方法？

8、A公司出口一筆貨物，提單日期為5月21日通過(guò)中國(guó)銀行辦理D/A30daysaftersight支付方式的托收手續(xù)。6月1日單到國(guó)外代收行，代收行當(dāng)天即向付款人提醒匯票。付款人應(yīng)于何日付款？何日取得單據(jù)（不計(jì)優(yōu)惠期）？9、簡(jiǎn)述票據(jù)的特性。

10、信用證是什么？它有哪些作用11、打包放款與預(yù)支信用證的異同。12、備用證與銀行保函的異同。？參考答案1、答：（1）主要提供中長(zhǎng)期貿(mào)易融資（2）債權(quán)憑證的購(gòu)買無(wú)追索權(quán)（3）融資金額一般較大（4）債權(quán)憑證須經(jīng)擔(dān)保（5）按規(guī)定的時(shí)間間隔出具債權(quán)憑證（6）主要以美元、歐元以及英鎊作為計(jì)價(jià)貨幣（7）業(yè)務(wù)項(xiàng)下的商品交易主要是資本性商品交易（8）絕大多數(shù)包買票據(jù)業(yè)務(wù)的債務(wù)以各種匯票或本票形式出現(xiàn)

2、答：循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)。

A、按時(shí)間循環(huán)信用證是規(guī)定可以按一定的時(shí)間周期循環(huán)使用信用證上約定的金額，直到達(dá)到信用證約定的期限或總金額為止的循環(huán)信用證?？煞譃榉欠e累和可積累的兩種。

非積累循環(huán)信用證指規(guī)定不能將上一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)積累使用。

可積累循環(huán)信用證指規(guī)定可以將上一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)未用完的信用證金額在下一個(gè)循環(huán)周期內(nèi)積累使用。

B、按金額循環(huán)信用證是規(guī)定信用證每被使用一次之后，可以恢復(fù)到原金額被再度循環(huán)使用屢屢，直至達(dá)到信用證約定的次數(shù)或中金額為止的循環(huán)信用證?？煞譃樽詣?dòng)循環(huán)、半自動(dòng)循環(huán)和被動(dòng)循環(huán)。

自動(dòng)循環(huán)信用證指規(guī)定信用證每被使用一次后，指定兌現(xiàn)銀行可以馬上自動(dòng)將其恢復(fù)金額再度循環(huán)使用。

半自動(dòng)循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后，只要指定兌現(xiàn)銀行沒(méi)有在約定期限內(nèi)收到開證行發(fā)出撤銷循環(huán)的指示，即可自行將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。被動(dòng)循環(huán)信用證規(guī)定信用證每被使用一次后，指定兌現(xiàn)銀行必需在收到開證行發(fā)出允許循環(huán)的指示后，才能將其恢復(fù)到原金額再度循環(huán)使用。

3、答：托收項(xiàng)下出口押匯與信用證項(xiàng)下的出口押匯的根本區(qū)別在于后者有開證行的付款保證，屬于銀行信用；而前者沒(méi)有銀行信用保證，付款與否完全取決于付款人（即進(jìn)口商），書商業(yè)信用。

4、答、一致點(diǎn)：兩者均需要開具遠(yuǎn)期匯票，先予承兌，在匯票到期日付款，都屬于遠(yuǎn)期托收業(yè)務(wù)。

不同點(diǎn)：兩者交單條件不同，D/P遠(yuǎn)期中進(jìn)口商只有在匯票到期付款后才能得到單據(jù)，D/A

只要承兌后即可得到單據(jù)，提取貨物。

5、答：國(guó)際保理指銀行作為保理商為國(guó)際貿(mào)易O/A銷售中在規(guī)定額度內(nèi)為出口商提供應(yīng)收賬款管理并擔(dān)保付款及出口貿(mào)易融資等新型綜合性服務(wù)。銀行利用自身咨訊和渠道優(yōu)勢(shì)，通過(guò)事先對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。出口商在核定額度內(nèi)銷售可以獲得付款保證和安全收匯，必要時(shí)可以獲得融資支持。適合分散、多客戶批量銷售的出口賒銷貿(mào)易。

6、答：假遠(yuǎn)期信用證是指信用證規(guī)定受益人開立遠(yuǎn)期匯票，但開證/付款行將即期付款，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并規(guī)定一切貼現(xiàn)費(fèi)用（利息和費(fèi)用）由進(jìn)口商負(fù)擔(dān)。也就是買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同原規(guī)定為即期付款，但來(lái)證要求出口商開立遠(yuǎn)期匯票，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)仍屬于即期收款的信用證，但進(jìn)口商的實(shí)際付款在遠(yuǎn)期。

用于出口商要求即期收款，但進(jìn)口商希望遠(yuǎn)期付款的交易。7、答：匯票的抬頭指匯票的收款人。（1分）有限制性抬頭、指示性抬頭、持票人或來(lái)人抬頭三種寫法。

8、答：7月1日付款。6月1日見票、承兌后即取得單據(jù)。9、答：（1）流通性；（2）無(wú)因性；（3）要式性；（4）提醒性；（5）返還性。

10、答：信用證是一種有條件的銀行付款承諾。具體講，是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。作用：（1）對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，采用信用證方式付款，在申請(qǐng)開證時(shí)不用交付全部開證金額，只需交付一定比例的保證金；

（2）對(duì)出口商來(lái)說(shuō)，他只要收到資信較好銀行的有效信用證以后，就可以向他的往來(lái)銀行申請(qǐng)打包放款，或其他裝船前貸款；（3）對(duì)開證行來(lái)說(shuō)，它開出的信用證是貸給進(jìn)口商信用，而不是資金，不占用其自身資金，還有開證手續(xù)費(fèi)收入，貸出的信用是有保證金或擔(dān)保的，不是無(wú)條件的；（4）對(duì)出口地銀行來(lái)說(shuō)，因有開證行的保證，只要出口商交來(lái)的單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，即可墊款敘做押匯，收取手續(xù)費(fèi)和貼息，然后向開證行或指定的償付行索償。11、答：打包放款與預(yù)支信用證項(xiàng)下的墊支均系向出口商提供的資金融通，但兩者有所不同。預(yù)支信用證是開證行在信用證中授權(quán)出口地銀行向出口商預(yù)支全部或部分信用證金額的款項(xiàng)，故出口地銀行對(duì)出口商的貿(mào)易融資與進(jìn)口商和開證行有密切關(guān)系；若出口商屆時(shí)不能出運(yùn)貨物及交單議付，出口地銀行可向開證行提出歸還代墊款項(xiàng)的要求，開證行應(yīng)馬上歸還其墊款本息。打包放款是由出口商自行憑正本信用證向出口地銀行預(yù)借一定數(shù)量的資金，用于收購(gòu)貨物、倉(cāng)儲(chǔ)及包裝出運(yùn)，其借款行為與進(jìn)口商和開證行無(wú)關(guān)，故放款銀行須自行承受信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核貸款條件，在貸款歸還之前，應(yīng)與客戶保持密切聯(lián)系，了解其出口業(yè)務(wù)進(jìn)展，督促其及時(shí)發(fā)貨交單，按期歸還貸款。若信用證過(guò)期后出口商仍未能歸還貸款，貸款銀行可根據(jù)貸款協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，要求其馬上歸還貸款本息，或從出口商存款賬戶中扣收貸款本息、逾期利息和其他費(fèi)用。12、答：（一）備用證與銀行保函的一致點(diǎn)①兩者的性質(zhì)和作用一致，都是開證人根據(jù)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，以自己的信譽(yù)對(duì)受益人作出的付款擔(dān)保。而且債務(wù)人末按合同履約時(shí)，受益人可憑所規(guī)定的單據(jù)等得到開證人的賠付。②兩者的開立目的一致，都只是為了擔(dān)保申請(qǐng)人的履約能力和資信，給受益人提供銀行信用以彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足，并不是為了支付（直接付款備用證除外）。

③兩者對(duì)單據(jù)的處理一致，都只對(duì)單據(jù)表面真實(shí)性負(fù)責(zé)，而對(duì)單據(jù)的偽造、遺失、延誤概不負(fù)責(zé)。且只處理單據(jù)不處理貨物，對(duì)申請(qǐng)人與受益人之間的糾紛并不參與。④兩者均沒(méi)有貨物保證基礎(chǔ)，因此一般都不可以作為融資的抵押品，也不由第三家銀行

辦理議付。

（二）備用證與銀行保函的區(qū)別：

①兩者適用的慣例和規(guī)則不同。備用證適用于ISP98，而保函則適用于各國(guó)有關(guān)的擔(dān)保法律，以及國(guó)際商會(huì)針對(duì)保函制定的相應(yīng)規(guī)則，如ICC325和ICC458。除非保函明確聲明依據(jù)ISP98開立。

②在實(shí)務(wù)中，銀行可能開立見索即付保函，使銀行承受第一性的付款責(zé)任，但也可能在保函中加列一些條件，使銀行承受其次性的付款責(zé)任，即只在申請(qǐng)人被法律強(qiáng)制執(zhí)行而仍無(wú)力履約時(shí)，受益人才可憑保函向銀行索賠。但備用證一經(jīng)開出，開證行就得承受第一性的付款責(zé)任。

③兩者所要求的單據(jù)不同。備用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票及申請(qǐng)人未能履約的書面聲明。而保函則并不要求受益人提交匯票，尋常，擔(dān)保行僅憑受益人提交的書面索償及證明申請(qǐng)人違約聲明付款。④備用證一般是不可撤銷的，但也不排除特別聲明可撤銷的狀況。但保函都是不可撤銷的，由于可撤銷的保函是不能起到擔(dān)保作用的。

綜合案例分析題

1、我國(guó)A公司向加拿大B公司以CIF條件出口一批貨物。國(guó)外來(lái)證中單據(jù)條款規(guī)定：“商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明運(yùn)費(fèi)預(yù)付，做成指示抬頭空白背書；保險(xiǎn)單一式兩份，根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司2023年1月1日海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款投保一切險(xiǎn)和戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)。〞信用證內(nèi)注明依照UCP600辦理。A公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)將貨物裝上船，并于到期日前向議付行交單依附，議付行隨即向開證行寄單索償。開證行收到單據(jù)后，來(lái)電表示拒付，其理由是單證有以下不符點(diǎn)：

（1）商業(yè)發(fā)票上沒(méi)有受益人的簽字；

（2）正本提單是以一份組成，不符合全套要求；

（3）保險(xiǎn)單上的保險(xiǎn)金額與發(fā)票金額相等，由于投保金額不足。問(wèn)：分析開證行單證不符的理由是否成立？并說(shuō)明理由。答案：（1）不符理由不成立?！禪CP600》中規(guī)定，除非信用證特別規(guī)定，商業(yè)發(fā)票可以不需要手簽。

（2）不符理由不成立?！禪CP600》中規(guī)定，除非信用證有特別規(guī)定，凡是全套正本提單以一份或以上構(gòu)成均可。（3）不符理由成立。《UCP600》中規(guī)定，保險(xiǎn)單上保險(xiǎn)金額應(yīng)當(dāng)至少為CIF或發(fā)票金額的110%。

2、某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，卸貨港為巴基斯坦卡拉奇，信用證中有下述條款：

（1）檢驗(yàn)證明書于貨物裝運(yùn)前開立并由開征申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必需由開證行檢驗(yàn)；

（2）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必修隨行正本單據(jù)提交議付。

問(wèn)：該信用證可不可以接受？為什么？答案：（1）該條款（證書由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，并且簽字由開證行檢驗(yàn)）不能接受，屬于由開證一方單方面控制的軟條款（受益人應(yīng)要求修改信用證，撤銷該條款）。（2）該條款同樣是一種軟條款，不能接受。由開證一方指定船只不符合有關(guān)慣例要求；由開證行加押電文通知裝運(yùn)及提交加押電文議付也是一個(gè)由開證一方單方面控制的條款，影響信用證的生效。

3、我某進(jìn)出口公司收到國(guó)外信用證一份，規(guī)定：最終裝船日2023年6月15日，信用證有效期2023年6月30日，交單期：提單日期后15天但必需在信用證的有效期之內(nèi)。后由于貨源充足，該公司將貨物提前出運(yùn)，開船日期為2023年5月29日。6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。請(qǐng)問(wèn)（1）為什么銀行會(huì)拒絕議付？（2）該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)？答案：（1）銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在效期之內(nèi)?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運(yùn)，就必需在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點(diǎn)，銀行當(dāng)然拒絕議付。

（2）由于時(shí)間不可能倒轉(zhuǎn)，不符點(diǎn)已無(wú)法更正，該進(jìn)出口公司只能一方面電告進(jìn)口商此不符點(diǎn)，希望進(jìn)口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進(jìn)出口公司的風(fēng)險(xiǎn)是：原來(lái)的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬(wàn)一國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)云突變，客戶可能不付款或少付款。

4、我某外貿(mào)公司與澳大利亞某商達(dá)成一項(xiàng)皮手套出口合同，價(jià)格條款為CIF悉尼，支付方

式為不可撤銷的即期信用證，投保中國(guó)保險(xiǎn)條款一切險(xiǎn)。生產(chǎn)廠家在生產(chǎn)的最終一道工序時(shí)，將低了濕度標(biāo)準(zhǔn)，使得產(chǎn)品的濕度增大，然后將產(chǎn)品裝入集裝箱。貨物到港后，檢驗(yàn)結(jié)果說(shuō)明，產(chǎn)品全部霉變，損失達(dá)八萬(wàn)美元。調(diào)查后發(fā)現(xiàn)，該貨物出口地不異常熱，進(jìn)口地不異常冷，運(yùn)輸途中無(wú)異常，屬于正常運(yùn)輸。問(wèn)（1），保險(xiǎn)公司對(duì)該批貨物是否負(fù)責(zé)賠償？為什么？（2）進(jìn)口商是否該支付貨款？為什么？答案：（1）保險(xiǎn)公司對(duì)該批貨物不負(fù)責(zé)賠償。根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)條款，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所造成的損失或費(fèi)用，屬于保險(xiǎn)除外責(zé)任。這批皮手套的霉變，是由于工廠降低了濕度標(biāo)準(zhǔn)后，貨物本身內(nèi)在的缺陷或特征所致的，所以保險(xiǎn)公司是不會(huì)負(fù)責(zé)賠償?shù)摹?/p>

（2）進(jìn)口商必需支付貨款。由于CIF是象征性交貨，交單即是交貨。只要單證相符、單單相符，開證銀行必需付款。

★既是商品本身的內(nèi)在質(zhì)量缺陷，賣方理應(yīng)負(fù)責(zé)賠償

5、某公司以CIF條件進(jìn)口一批貨物。貨物自裝運(yùn)港，啟航不久，載貨船舶因遇風(fēng)暴而沉沒(méi)。在這種狀況下，賣方仍將包括保險(xiǎn)單，提單，發(fā)票在內(nèi)的全套單據(jù)寄給買方，要求買方支付貨款。問(wèn)進(jìn)口方是否有義務(wù)付款？為什么？答案：有義務(wù)付款。

由于依照CIF術(shù)語(yǔ)，賣方在規(guī)定的日期或期間內(nèi)，在裝運(yùn)港將貨物交到船上，即為履行了交貨任務(wù)。CIF合同的賣方是憑單履行交貨任務(wù)的，是象征性交貨。

賣方按期在約定的地點(diǎn)完成了裝運(yùn)，并向買方提供了合同規(guī)定的，包括物權(quán)憑證（提單）在內(nèi)的有關(guān)單證，就算完成了交貨任務(wù)，而無(wú)需保證到貨。在象征性交貨方式下，賣方憑單交貨，買方憑單付款。只要賣方如期向買方提供了合同規(guī)定的全套合格單證，即使貨物在運(yùn)輸途中損壞或滅失，買方也必需付款。賣方將有關(guān)單證交給買方后，使買方與輪船公司、保險(xiǎn)公司建立了直接的關(guān)系，假使貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生滅失，買方可以憑貨運(yùn)單據(jù)或保險(xiǎn)單據(jù)與船方或保險(xiǎn)公司交涉。

6、我某進(jìn)出口公司出口一批輕紡織品，合同規(guī)定以不可撤銷的即期信用證為付款方式。買方在合同規(guī)定的開證時(shí)間內(nèi)將信用證開抵通知銀行，并馬上轉(zhuǎn)交給了我進(jìn)出口公司。我進(jìn)出口公司審核后發(fā)現(xiàn)，有關(guān)條