財務工作交接管理制度

第1頁共7頁財務工作交接管理制度(試行)1.目的為確保**公司(以下簡稱“公司”)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，推進企業(yè)“制度化、規(guī)范化、標準化、精細化”管理,確保財務人員崗位變動時，能明確區(qū)分責任人移交工作前后的責任，便于財務工作的前后銜接，防止賬目混亂、責財務人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職，必須按照本制度的規(guī)定進行工4.財務工作移交事項分類4.1出納移交事項4.1.1移交對內(nèi)事項：庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、各種原始憑網(wǎng)銀U盾(用戶名及密碼)、保險柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、財務專用章、發(fā)票專用章、各類財務檔案登記表(用印、外出使用文第2頁共7頁件、文件使用等)、驗資報告、信用評級報告、工商檔案資料、銀行合作事項4.2。1移交對內(nèi)事項：會計帳薄、會計憑證、會計報表、財務軟件登陸的用戶名及密碼、發(fā)票稅控盤、發(fā)票領購簿、發(fā)票(存根及作廢發(fā)票)、公章、審計報告、專項審計、報送各機構的財務報表及其他財務檔案資料第3頁共7頁果負責.銀行日記賬要結(jié)出余額.5.3.1.2移交人為會計時,在移交前應將所受理的經(jīng)濟業(yè)務，包括尚未填制的會計憑證應當填制完畢、尚未登記的賬目應當?shù)怯浲戤?，并在最后一整理應移交的各項資料,對未了事項要寫出書面材料.要核實所有往來賬重大財務事項和財務人員情況等向接收人詳細介紹.對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。第4頁共7頁5.3.1.4移交人應負責協(xié)調(diào)關聯(lián)外部機構的相關工作事項，并輔助接應由財務審計部經(jīng)理或副總經(jīng)理指定有關人員接替或者代理工作，并辦理交接手續(xù)。臨時離職財務人員恢復工作的，應當與接替或代理人員辦理交接手續(xù).經(jīng)財務審計部經(jīng)理或副總經(jīng)理批準,由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應當5.3。2移交人應詳細填寫《移交清冊表》(附件9。1)，包括交接日期、移交事項、交接雙方和監(jiān)交人簽字，以及需要說明的問題和意見等.錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負責查清處理.(2)會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符.第5頁共7頁(4)財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相(5)附注核算日常工作的核算資料及備查資料.。4接管人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計查財務數(shù)據(jù)的運行和存檔情況，在實際操作狀態(tài)下進行交接.交人為財務審計部門經(jīng)理.5.3。6.2財務審計部經(jīng)理辦理交接時,監(jiān)交人為副總經(jīng)理或總經(jīng)理.公司審計監(jiān)察委員會負責對《財務工作人員交接(試行)》管理制度/流程罰則7.1如果移交人違反本制度,視情節(jié)按照公司《獎懲制度(試行)》處7頁。7.2如果監(jiān)交人違反本制度