審計工作總結(jié)與計劃（4篇）

第5頁共5頁審計工作總結(jié)與計劃審計部較好地完成了____年全年的審計工作。____年內(nèi)審工作應以內(nèi)部控制制度審計為基礎，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值。因此，要做好以下五個方面的工作：一、以內(nèi)控制度審計為基礎，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，____年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，____年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。____年內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。在以上兩項審計的基礎上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核在對各下屬企業(yè)____年1至____月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對____月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。3、對往來款項的跟蹤審計。往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。5、對合同簽訂及履行情況的審計合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行。6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。____年應完成的工程項目審計有以下五項。（1）、津濱高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計。（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計。（3）、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。（4）、公司領導交辦的其他工程審計。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。審計工作總結(jié)與計劃（二）審計部較好地完成了____全年的審計工作。____年內(nèi)審工作應以內(nèi)部控制制度審計為基礎，經(jīng)營業(yè)績審計為中心，嘗試經(jīng)營決策審計，提高審計工作質(zhì)量，加強審計意見的落實，體現(xiàn)審計價值。因此，要做好以下五個方面的工作：一、以內(nèi)控制度審計為基礎，促進公司內(nèi)控制度健全和完善。1、先是要完善公司內(nèi)審制度，____已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，____年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務處理直接有關的會計控制系統(tǒng)和間接有關的管理控制系統(tǒng)。____內(nèi)審工作就應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。二、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計，嘗試經(jīng)營決策審計。內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。在以上兩項審計的基礎上，內(nèi)審還應嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。三、在審計部內(nèi)部實行審計項目組長負責制，規(guī)范操作程序，狠抓審計基礎建設，不斷提高審計工作質(zhì)量，精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務能力。為下屬企業(yè)提供好服務，又為公司領導當好參謀，應精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核在對各下屬企業(yè)____1至____月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎上，對____月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。3、對往來款項的跟蹤審計。往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應收、應付款項應逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應收款項，應延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。5、對合同簽訂及履行情況的審計合同審查可采用事前、事后兩種方式進行，事前審計是依據(jù)津濱公司有關規(guī)定由各能各部門聯(lián)合審批的合同，審計部要嚴格審計監(jiān)督，做好審計記錄;事后審計是審計部采取備案合同抽審辦法，即每季度對下屬企業(yè)簽訂的合同進行抽審，可采取結(jié)合其他審計項目和單獨抽審的辦法進行。6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務決算審計工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領導批準聘請外部審計。____應完成的工程項目審計有以下五項。（1）、津濱高科技園三期C區(qū)工程竣工結(jié)算和財務決算審計。（2）、金融街二期工程竣工結(jié)算和財務決算審計。（3）、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。（4）、公司領導交辦的其他工程審計。7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的檢查。對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。同時，與津濱公司各職能部門尤其是財務總監(jiān)室要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應新形勢、新任務的需要。審計工作總結(jié)與計劃（三）根據(jù)審計署的有關會議精神，結(jié)合本市____區(qū)的審計制度的相關規(guī)定，特制定了____的內(nèi)部審計工作計劃，具體的情況如下：一、指導思想：認真____，以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點（1）繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。（2）繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。（3）進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。（4）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。三、主要措施1.堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實基礎、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產(chǎn)生。審計工作總結(jié)與計劃（四）一、集團公司內(nèi)部審計工作思路以財務收支審計為基礎,以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，同時開展經(jīng)濟效益審計、經(jīng)濟責任審計、基建工程審計，保障集團制度貫徹與落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益的作用。二、____度集團公司內(nèi)部審計工作計劃如下1、以財務收支與預算審計為基礎，促進內(nèi)控制度的健全與完善⑴以財務收支審計為基礎，延伸到內(nèi)部控制、風險管理審計。通過內(nèi)部審計加強公司內(nèi)部監(jiān)督，保護公司資產(chǎn)安全和完整，同時延伸到內(nèi)部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果的評價。⑵通過預算審計促進預算執(zhí)行，保障預算編制符合集團發(fā)展方向，預算執(zhí)行圍繞集團經(jīng)營目標展開。⑶完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)實際工作情況，進一步完善《集團公司預算執(zhí)行情況審計辦法》等內(nèi)審制度。2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。內(nèi)部審計以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，圍繞二級單位的經(jīng)營業(yè)績考核，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)