某旅游集團酒店管理收支實施暫行制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團酒店管理公司收支兩條線實施暫行規(guī)定制訂：財會部修訂日期：2008年2月一、制定目的為加強管理公司所屬各單位的資金管理，確保資金安全，籌款及時；為有效整合管理公司所屬單位資金，減少資金成本，謀求資金配置的最大化效益，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定僅適用于廈門夏商旅游集團酒店管理公司(簡稱管理公司,下同)的下屬和托管企業(yè)(簡稱各單位,下同)。三、實施程序本規(guī)定由管理公司財會部負責(zé)制定，由管理公司責(zé)任人核準(zhǔn)后頒布實施，同時報集團公司備案。四、具體實施規(guī)定借助銀行提供的網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)，各單位的銀行基本帳戶和一般賬戶由管理公司統(tǒng)一控管，專用帳戶暫時保留不動。具體帳戶按如下規(guī)定實行：1、基本賬戶設(shè)定為付款賬戶，統(tǒng)一開設(shè)在開元建行。2、一般賬戶設(shè)定為收款賬戶，分為總收款賬戶和輔助收款賬戶，總收款賬戶一般開設(shè)在華輝建行；輔助收款賬戶開設(shè)在各單位就近位置，主要是為了現(xiàn)收營業(yè)款繳款的及時和安全，不作為其他用途。3、印鑒統(tǒng)一預(yù)留各單位財務(wù)專用章和管理公司法人專用章，財務(wù)專用章由管理公司財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一保管，法人專用章由管理公司行政部保管。（二）各單位的日營業(yè)現(xiàn)金由資金管理員負責(zé)繳交到輔助收款賬戶，繳款期限為次日上午12：00之前；各單位責(zé)任人應(yīng)安排好保安人員陪同資金管理員到銀行繳款以確保安全工作；各單位繳款銀行指定如下：BTY-E繳款在華輝建行的賬戶（5610273004370）BTY-L繳款在文濱興行的賬戶（129910101300000881）BTY-D繳款在美仁工行的賬戶（4100021319200002173）BTY-H繳款在華輝建行的賬戶（35101561001052500170）BTY-A繳款在同安城南農(nóng)行的賬戶原第三點刪除（三）各繳款輔助賬戶原則上每到10萬元額度就將款項轉(zhuǎn)賬到收款總賬戶。（四）管理公司、各單位之間的資金往來要及時的通過互開收據(jù)及銀行原始單據(jù)掛往來帳，以確保分支機構(gòu)核算的獨立性。（五）管理公司統(tǒng)一進行資金預(yù)算，可以在公司范圍內(nèi)調(diào)度的就實行公司內(nèi)部資金調(diào)度，公司范圍內(nèi)資金調(diào)度后仍有缺口的，由管理公司統(tǒng)一向集團公司調(diào)度資金。各單位不得自行對外籌集資金或向集團公司調(diào)度資金。（六）管理公司通過“統(tǒng)一繳款方式”和“備用金方式”實現(xiàn)對各單位經(jīng)營活動的管控及日常財務(wù)事項辦理，相關(guān)工作由資金管理員完成。對資金管理員實行雙重管理，即在行政上由各單位管理，業(yè)務(wù)上由管理公司財會部管理。資金管理員的具體工作職責(zé)依據(jù)《資金管理員標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)書》執(zhí)行，主要目的是：①滿足部分及時性工作的需要，例如客戶結(jié)帳、開發(fā)票等；②加強總部財會部對日常經(jīng)營管理的管控，例如倉庫進出、原始單據(jù)等重要單據(jù)的收集和核對；③作為連接總部財會部和單位的窗口。（八）出納根據(jù)經(jīng)審批完整的用款單據(jù)在不影響公司信譽和業(yè)務(wù)發(fā)展的前提下適時的進行付款操作；發(fā)現(xiàn)各單位付款銀行賬戶資金不足的情況，在部門經(jīng)理審批后，可從收款賬戶直接轉(zhuǎn)賬到付款賬戶（不允許從收款賬戶直接將資金轉(zhuǎn)出單位），或從關(guān)聯(lián)單位進行資金調(diào)借。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔廈門夏商旅游集團酒店管理公司出差管理暫行規(guī)定制訂：財會部修訂日期：2008年2月一、制定目的為加強公司對出差事務(wù)的管控，使全體員工出差時有所遵循，同時保證出差的工作效率，結(jié)合本公司“成本領(lǐng)導(dǎo)”的營運成本控制原則，特制訂本制度。二、適應(yīng)范圍1、本規(guī)定適用廈門夏商旅游集團酒店管理公司(簡稱管理公司,下同)及下屬和托管單位(簡稱各單位,下同)。2、集團內(nèi)部臨時借調(diào)或支援本公司的員工也適用本辦法。三、定義同時滿足以下兩個條件的方可適用本管理辦法，否則應(yīng)遵循公司其他相關(guān)規(guī)定辦理。1、工作地點超出廈門市所屬行政區(qū)域范圍的；2、工作時間需超過12小時以上的。四、相關(guān)流程1、員工出差時，需事先填寫《出差申請單》，然后依權(quán)限主管權(quán)責(zé)及順序進行審批，具體請參照《廈門夏商旅游集團酒店管理公司權(quán)限審批制度》。2、需要暫借差旅費的，請依據(jù)暫借款流程進行借款作業(yè)。具體請參照《廈門夏商旅游集團酒店管理公司請款作業(yè)辦法》。具體暫借金額不得超過出差天數(shù)×公司規(guī)定日支標(biāo)準(zhǔn)+來往車船票款,超支的需說明原因。3、出差人員返回一周內(nèi)要辦理報銷手續(xù)。具體要求如下：1、首先應(yīng)提供《出差工作報告》，詳細敘述本次出差行程安排、工作內(nèi)容、工作成果、具體聯(lián)絡(luò)人、未完事項等，呈直接主管核準(zhǔn)后，以影印本作為報銷的憑證。2、除伙食費補貼和夜宿親友家補貼及話費補貼可填寫《內(nèi)部報銷單》予以報銷外，其他部分費用均要求附上正式發(fā)票憑證才可報銷。報銷時，把所有原始單據(jù)按照類別分別予以分類統(tǒng)計，俱實填寫《出差費用明細表》，然后粘貼在用款申請表或暫借款沖帳單后面，執(zhí)行請款或沖帳作業(yè)。3、超過公司規(guī)定期限未辦理報銷或沖帳的，公司有權(quán)利凍結(jié)出差人當(dāng)月薪資直到?jīng)_帳完畢為止。五、相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)項目標(biāo)準(zhǔn)職位交通費住宿費伙食費飛機火車輪船其他工具公司正職經(jīng)濟倉硬臥二等艙實報實銷一類區(qū)域300/天一類區(qū)域70/天二類區(qū)域250/天三類區(qū)域200/天公司副職經(jīng)濟倉硬臥二等艙實報實銷一類區(qū)域250/天二類區(qū)域200/天二類區(qū)域55/天三類區(qū)域160/天部門正副職經(jīng)濟倉硬臥二等艙實報實銷一類區(qū)域200/天二類區(qū)域160/天三類區(qū)域120/天三類區(qū)域40/天其他人員經(jīng)濟倉硬臥三等艙實報實銷一類區(qū)域160/天二類區(qū)域120/天三類區(qū)域100/天備注說明：01、區(qū)域劃分具體如下：一類區(qū)域：特區(qū)、京、滬、穗二類區(qū)域：省會、計劃單列市三類區(qū)域：上述地區(qū)以外的其他地區(qū)02、公司所有人員出差需乘坐飛機者，一律需事前經(jīng)管理公司責(zé)任人核準(zhǔn)后方可報銷。03、單人出差安全起見，可按上述標(biāo)準(zhǔn)提高20%作為住宿標(biāo)準(zhǔn)。04、出差夜宿親友家的，公司可補貼最高限額80元，但不得再報銷相應(yīng)的住宿費或伙食補貼。若公司在出差目的地有酒店者，則以公司酒店為第一選擇05、出差期間市內(nèi)交通費憑票實報實銷，但平均每天每人最高限額為50元，超過限額部分自理。06、出差期間游覽或其他非工作需要開支的一切費用由個人自理。07、已領(lǐng)取通訊補貼的人員，出差期間不另外加發(fā)通訊補貼。未領(lǐng)取通訊補貼的人員，每人每天最高補貼10元。08、陪同領(lǐng)導(dǎo)出差的隨行人員可就高享受待遇。09、出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費列入各單位預(yù)算額度控管，并在報銷時扣除相應(yīng)的伙食費補貼。10、出差人員在出差期間不得有危害國家法紀及損害本公司利益的事情，否則依公司規(guī)章辦理