公司資金預(yù)算作業(yè)細(xì)則

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔資金預(yù)算作業(yè)細(xì)則總則制定目的為提高各部門經(jīng)營(yíng)效益，靈活運(yùn)用資金，充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效率，達(dá)成資金運(yùn)用之最高效益，特制定此細(xì)則。適用范圍本公司有關(guān)預(yù)算單位。權(quán)責(zé)單位財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本細(xì)節(jié)制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)本細(xì)節(jié)制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。定義本細(xì)則所稱之資金指庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款賬戶及隨時(shí)可變現(xiàn)的有價(jià)證券。預(yù)算時(shí)效下年度開始前三個(gè)月編制年度資金預(yù)算。各部門每月25日前逐月編制次三個(gè)月資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表，按月修改，并于次月15日前編制上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)資金來源運(yùn)用比較表。資金預(yù)算收入內(nèi)外銷收入業(yè)務(wù)部門依據(jù)各種銷售收款條件及合約規(guī)定，預(yù)計(jì)可收到的貨款編列。勞務(wù)收入業(yè)務(wù)部門依公司收款條件及合約規(guī)定，預(yù)計(jì)可收到的代為加工同業(yè)產(chǎn)品的貨款編列。退稅收入依申請(qǐng)退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可退現(xiàn)款編列。預(yù)計(jì)退稅金額以抵繳方式處理的，視同退現(xiàn)。其他收入財(cái)務(wù)收入、增資收現(xiàn)、下腳料出售，預(yù)計(jì)可收現(xiàn)款編列。支出資本支出房屋：依興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)新需支付資金編列。設(shè)備分期付款：財(cái)務(wù)部門依據(jù)分期付款日期予以編列。機(jī)械設(shè)備、預(yù)計(jì)工程定金等：依工程合約法三章及進(jìn)度，預(yù)計(jì)支付資金編列。材料支出資材部依請(qǐng)購(gòu)采購(gòu)結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)原材料支付資金編列。薪資財(cái)務(wù)部依產(chǎn)銷計(jì)劃及最近實(shí)際發(fā)生數(shù)預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。經(jīng)常性費(fèi)用制造費(fèi)用：財(cái)務(wù)部依生產(chǎn)計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)，預(yù)計(jì)支付數(shù)編列。銷售費(fèi)用：業(yè)務(wù)部依業(yè)務(wù)計(jì)劃，參照以往月份銷售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)額之比例推算編列。管理費(fèi)用：財(cái)務(wù)部參照經(jīng)往實(shí)際數(shù)及幕僚管理部工作計(jì)劃編列。財(cái)務(wù)費(fèi)用：財(cái)務(wù)部依財(cái)務(wù)部門資金調(diào)度情形，核算利息支付額編列。資金調(diào)度公司營(yíng)運(yùn)資金由公司最高主管負(fù)責(zé)籌劃，財(cái)務(wù)部協(xié)助籌措調(diào)度。資材部門根據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)料提出申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部根據(jù)此申請(qǐng)單編列《借款月報(bào)表》，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)。資金預(yù)算表部門：_______金額：人民幣項(xiàng)目月月月收入內(nèi)銷收入外銷收入勞務(wù)收入退稅收入其他收入收入合計(jì)支出資本支出材料支出薪資支出制造費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)核準(zhǔn)：主管：制表：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名資金預(yù)算收入管理辦法電子文件編碼GLWA068頁碼1-1××公司資金預(yù)算收入管理辦法一、內(nèi)外銷收入營(yíng)業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，將預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列“內(nèi)外銷收入預(yù)計(jì)表”。二、勞務(wù)收入營(yíng)業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合約規(guī)定，將預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列“內(nèi)外銷收入預(yù)計(jì)表”。三、退稅收入1.退稅部門依據(jù)申請(qǐng)退稅進(jìn)度，將預(yù)計(jì)可退現(xiàn)數(shù)編列“內(nèi)外銷收入預(yù)計(jì)表”。2.預(yù)計(jì)核退營(yíng)業(yè)稅雖非實(shí)際退現(xiàn)，但因其能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。四、其他收入凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入者皆屬之，包括財(cái)務(wù)收入、增資收現(xiàn)、下腳收入等。其數(shù)額在30萬元以上者，均應(yīng)加注說明。內(nèi)、外銷收入預(yù)計(jì)表單位：千元年月份資料提供部門：項(xiàng)目金額備注月份金額月份外銷收入*表列數(shù)字系指當(dāng)月可押入或收現(xiàn)部分。*本表由資料提供部門分別就有關(guān)項(xiàng)目填列，于每月24日前送會(huì)計(jì)部門。*營(yíng)業(yè)部門預(yù)計(jì)三次三個(gè)月份營(yíng)業(yè)額月份千元