煤礦企業(yè)資金計(jì)劃管理制度

公司資本使用計(jì)劃管理制度1、財(cái)務(wù)管理組織1）公司及公司手下各煤礦的財(cái)務(wù)工作，由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)一致管理。各礦設(shè)財(cái)務(wù)室，負(fù)責(zé)按計(jì)劃及銷售合同執(zhí)行各礦的平常出入業(yè)務(wù)，接受公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)。2）各礦的資本由公司一致調(diào)換，推行“出入兩條線”管理。3）公司依照各礦的規(guī)模，判定各礦周轉(zhuǎn)的流動資本額度，保證各礦資本的正常周轉(zhuǎn)。2、賬戶、銀行卡的設(shè)置及管理1）各礦在銀行開設(shè)一個(gè)“基本賬戶”、一個(gè)“結(jié)算賬戶”?！敖Y(jié)算賬戶”用于收取各礦開票銷售收入，該結(jié)算賬戶由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)代管；“基本賬戶”用于公司依照審批的資本使用計(jì)劃，劃入資本，各礦按審批后的資本使用計(jì)劃支付各項(xiàng)開支，該基本賬戶由各煤礦出納管理。為順利實(shí)現(xiàn)資本劃轉(zhuǎn)，各煤礦在工商銀行也許建設(shè)銀行開設(shè)賬戶，并申請網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。2）個(gè)人銀行卡。公司為各礦在銀行辦理一個(gè)個(gè)人銀行卡，用于各礦現(xiàn)金銷售收入及現(xiàn)金支出，該卡由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)一致管理。3）賬務(wù)系統(tǒng)。各礦的所有賬戶納入各自的賬務(wù)系統(tǒng)，基本賬戶和結(jié)算賬戶的賬務(wù)辦原由各礦依照財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行，按月向公司供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)表。個(gè)人銀行卡相關(guān)收入、支出憑證由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)結(jié)合各礦財(cái)務(wù)室上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表合并形成各礦每個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表。3、資本計(jì)劃的編制、下達(dá)、推行及調(diào)整1）資本計(jì)劃的編制。各礦財(cái)務(wù)室會計(jì)依照財(cái)務(wù)總監(jiān)送來的采買計(jì)劃及下月計(jì)劃平常支出，綜合編制本礦下月資本計(jì)劃，經(jīng)礦長贊同，于每個(gè)月的最后一天前將本礦次月資本計(jì)劃報(bào)送公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。2）資本計(jì)劃的判定。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對各礦報(bào)來的資本計(jì)劃進(jìn)行審察、平衡，在每個(gè)月2日前報(bào)公司總經(jīng)理一致判定贊同，于每個(gè)月5日前交財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行。3）資本計(jì)劃的下達(dá)。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)收到公司總經(jīng)理判定的資本計(jì)劃，在24小時(shí)內(nèi)通知各礦。4）資本的劃撥。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)依照各礦的資本計(jì)劃及公司當(dāng)時(shí)的資本情況，在向各礦下發(fā)贊同的資本計(jì)劃后24小時(shí)內(nèi)編制“資本劃撥計(jì)劃”報(bào)公司總經(jīng)理判定。公司總經(jīng)理對“資本劃撥計(jì)劃”在24小時(shí)內(nèi)予以判定，交公司財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行。若公司總經(jīng)理不在公司，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)與公司總經(jīng)理聯(lián)系，及時(shí)落實(shí)資本的劃撥，保證生產(chǎn)經(jīng)營的正常進(jìn)行。5）資本計(jì)劃的推行。各礦財(cái)務(wù)室會計(jì)依照下達(dá)的資本計(jì)劃及劃撥的資本，支付各項(xiàng)支出，不得隨意改正資本用途。6）資本計(jì)劃的追加及調(diào)整。各礦在編制資本計(jì)劃時(shí)，對付月份生產(chǎn)經(jīng)營作充分考慮提高計(jì)劃的正確性。在月度資本計(jì)劃編制后出現(xiàn)的計(jì)劃外支出，由各礦編制臨時(shí)資本計(jì)劃按以上程序?qū)徟髨?zhí)行。為了不影響生產(chǎn)對臨時(shí)追加計(jì)劃可經(jīng)過電話確認(rèn)，簽字后補(bǔ)。4、資本計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查1）資本計(jì)劃執(zhí)行報(bào)告。每周各礦財(cái)務(wù)室責(zé)任人向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告本周資本計(jì)劃執(zhí)行情況。2）資本計(jì)劃執(zhí)行的總結(jié)。各礦財(cái)務(wù)室出納，依照本礦當(dāng)月資本的支付情況，比較資本計(jì)劃編制“資本計(jì)劃執(zhí)行情況表”于次月3日前報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。3）資本計(jì)劃執(zhí)行的核查。公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對各礦報(bào)來的“資本計(jì)劃執(zhí)行情況表”進(jìn)行匯總、審察及解析，于每個(gè)月10日報(bào)公司總經(jīng)理。公司總經(jīng)理對各礦資本計(jì)劃的執(zhí)行情況作出議論，在辦公會上通知，恩賜夸耀和責(zé)怪。5、本制度為試行，試行期一年。本制度的講解權(quán)在本公司總經(jīng)理。本制度由總經(jīng)理于2009-12-24宣布，自宣布之日起開始推行。附：資本使用執(zhí)行計(jì)劃流程平常月度花銷支出計(jì)劃【財(cái)務(wù)總監(jiān)】轉(zhuǎn)發(fā)月度資料計(jì)劃【各礦財(cái)務(wù)人員】編制各礦月度資本【財(cái)務(wù)總監(jiān)】兼?zhèn)浒才刨Y本計(jì)劃【財(cái)務(wù)總監(jiān)】檢查各礦資本