公司報銷制度通用3篇

公司報銷制度通用3篇公司報銷及借款治理制度如何制定？應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

為加強(qiáng)本公司分析核算，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)制度及出差的使用原則，提高資金的使用效率，保證出差人員在出差期間工作與生活的需要，本著“保證必需，勤儉節(jié)省”的指導(dǎo)思想，提高效率，掌握本錢，特制定本治理制度。

一、職責(zé)

1、各業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對各項業(yè)務(wù)的合理性、可行性、部門費用掌握負(fù)責(zé)。

2、財務(wù)部對各項費用票據(jù)的合法性以及費用的預(yù)算掌握治理負(fù)責(zé)。

二、借款及報銷原則

1、借款依據(jù)及還款時間要求

借款類型借款依據(jù)還款時間

投標(biāo)保證金招投標(biāo)邀請函招投標(biāo)完畢一個月內(nèi)

履約保證金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

租房押金合同復(fù)印件合同規(guī)定期限

差旅費借款出差借款單出差完畢后一個月內(nèi)

其他借款合同復(fù)印件、單筆專項業(yè)務(wù)費用審批單及預(yù)算明細(xì)表等借款之日起一個月內(nèi)

2、出差人員預(yù)借差旅費應(yīng)保證專款專用，不得私自挪作它用。原則上部門經(jīng)理以上一律不準(zhǔn)預(yù)借差旅費。

3、其他借款支出，實行單筆總經(jīng)理審批。

借款審批權(quán)限

序列業(yè)務(wù)審批人業(yè)務(wù)終審人財務(wù)終審人

銷售（含銷管）銷售副總總經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理

效勞（含售前、實施、效勞）效勞副總

運營（含財務(wù)、人力行政、市場）總經(jīng)理

各業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保證金、押金外，如有未清帳借款，不得再進(jìn)展下一筆借款，特別狀況由總經(jīng)理審批。

5、財務(wù)部定期對業(yè)務(wù)借款進(jìn)展清理，未根據(jù)規(guī)定時間還款的，對借款人按借款金額10%罰款。

6、報銷時限

（1）差旅費報銷時限為出差返回后兩周內(nèi)，不得逾期。如逾期報銷，則按逾期10元/天扣減出差費用。

（2）交通及移動通訊費按季度報銷，次季度的首月，必需將該季度的費用報銷完畢，逾期不予報銷。如：6月報銷4—6月交通費及3—5月通訊費。

（3）款待費及會議費等報銷時限為此項業(yè)務(wù)完畢后兩周內(nèi)，不得逾期。并且報銷時需相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)總經(jīng)理簽字。

（4）全部報銷單據(jù)，超過3個月期限，將不再予以報銷，請務(wù)必準(zhǔn)時報銷。

三、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、來回交通費

人員類別飛機(jī)火車輪船長途汽車

總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)艙實報經(jīng)濟(jì)艙實報

其他人員特批二等座、硬座、硬臥特批實報

（1）一般員工可乘坐火車硬臥及硬座、長途汽車、輪船三等艙。出差人員白天乘車超過12小時或晚上乘坐火車的，可購置同席硬臥車票，乘坐火車超過13過小時可乘坐飛機(jī)，但特別狀況下如需乘坐火車軟臥、輪船二等艙，飛機(jī)（僅限于經(jīng)濟(jì)艙），須事先經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

（2）公司已經(jīng)統(tǒng)一為員工購置商業(yè)意外保險，因此不再擔(dān)當(dāng)個人購置的意外保險費用。

（3）同一地區(qū)不同城市之間的往來，只能乘坐長途汽車或火車，嚴(yán)禁乘坐出租車，否則不予報銷。

（4）外地交通費20元/天，不到20元，據(jù)實報銷；超標(biāo)，按20元/天報銷，天數(shù)計算同補(bǔ)助天數(shù)。

2、住宿費

（1）住宿費用為標(biāo)準(zhǔn)間費用，同時出差的同性人員需同住一個標(biāo)間，報銷時應(yīng)注明，如住宿費由一人報銷，則需要另一人簽字證明。但假如客戶供應(yīng)住宿，則不予報銷住宿費用。

（2）住宿費用報銷標(biāo)準(zhǔn)：濟(jì)南、青島、煙臺住宿標(biāo)準(zhǔn)150元/天；省內(nèi)其他城市住宿標(biāo)準(zhǔn)100元/天；省外（如：北京、上海等）住宿標(biāo)準(zhǔn)200元/天。若住宿超標(biāo)，則超標(biāo)金額自行擔(dān)當(dāng)。

（3）住宿發(fā)票必需真實并且?guī)в挟?dāng)?shù)囟悇?wù)或財政監(jiān)制章（沒有稅務(wù)或財政監(jiān)制章的住宿發(fā)票或收據(jù)無效）。無住宿費發(fā)票或發(fā)票與住宿地不符者，住宿費用自理，一律不予報銷。

3、出差伙食補(bǔ)助

（1）出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天（試用期補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)減半，30元/天），其中50元/天（試用期20元/天）的補(bǔ)助需自行找票。（此處補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)60元/天，僅為舉例用，各地出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，單獨郵件發(fā)送）

票據(jù)要求：會議費、資料費、過路過橋費、汽油費、修理費、汽車、火車票、船票、機(jī)票（只限本公司員工）、圖書費、印刷費、效勞費（只限于IT效勞業(yè)）、小額郵費，打車費、月票費、電話費（只限本公司員工）及定額電話費票據(jù)等，長條交通票每次報銷補(bǔ)貼時只限用一張，此類票據(jù)不準(zhǔn)連號（發(fā)票連號包括同一本上的發(fā)票），不得使用款待及禮品發(fā)票。并且發(fā)票必需是當(dāng)年發(fā)票。

（2）參與會議、培訓(xùn)以及伴隨客戶參觀出差不享受出差補(bǔ)助。

4、票據(jù)標(biāo)準(zhǔn)要求

原始票據(jù)必需是符合稅務(wù)規(guī)定的正規(guī)發(fā)票，票據(jù)完整，內(nèi)容填寫清楚有序，詳細(xì)要求如下：

（1）單位名稱要填寫“用友軟件股份有限公司濟(jì)南分公司”，機(jī)打發(fā)票單位名稱手寫無效，除非發(fā)票票面標(biāo)示“除單位名稱外手寫無效”。

（2）金額的大小寫要相符，字跡要清晰。

（3）日期填寫完整，發(fā)票日期要與實際業(yè)務(wù)日期全都。

（4）開票方發(fā)票專用章或財務(wù)專用章（必需是全章）。

（5）發(fā)票工程必需與業(yè)務(wù)相符，內(nèi)容填寫清楚有效；

（6）財務(wù)部有查驗票據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)及權(quán)利，有權(quán)拒絕假偽票的報銷。

（7）因個人緣由喪失報銷票據(jù)，不行用其他票據(jù)抵報，費用自行擔(dān)當(dāng)。

（8）外包付款取得發(fā)票為地稅發(fā)票，如：實施、開發(fā)、效勞。營業(yè)稅改增值稅地區(qū)必需供應(yīng)增值稅專用發(fā)票。

5、報銷單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)

（1）報銷單據(jù)選擇：參照網(wǎng)上報銷系統(tǒng)（網(wǎng)址：xx），交通、通訊記入日常費用，其他費用全部記入工程費用中。（除交通、通訊暫緩報銷外，其余費用暫采納手工報銷）

（2）報銷粘貼挨次：自上而下，自右而左，按票據(jù)類別，實際票據(jù)與出差補(bǔ)助票據(jù)分別粘貼。報銷清單列示在最終一頁。

（3）大寫數(shù)字提示：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億。

（4）報銷單據(jù)必需用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆，并且不得涂改、大小寫金額填寫全都、合計、部門、姓名、出差事由、日期、領(lǐng)款人均需填寫、部門主管簽字審核、補(bǔ)助填在其他格。

（5）如有替代發(fā)票狀況，支出憑單上按自找發(fā)票填寫報銷內(nèi)容，原始票據(jù)與替代票據(jù)分別粘貼，并在《禮品、車費報銷清單》上列清真實業(yè)務(wù)狀況。補(bǔ)貼請自行找票，所找發(fā)票不行是一本上票據(jù)或連號票據(jù)，否則將從報銷單據(jù)上直接扣除此金額。

（6）出差補(bǔ)助每天按10元累計填寫到“出差補(bǔ)助金額”中，其余填到“其他”列中。若無補(bǔ)助，則“天數(shù)”列不準(zhǔn)填寫。

（7）出差過程中發(fā)生的款待費等，應(yīng)單獨粘貼報銷。

6、其他相關(guān)規(guī)定

（1）出差天數(shù)計算：自開頭出差之工作日起到回公司工作之日，連續(xù)計算天數(shù)后減一。

（2）出差過程中涉及禮品、交際費用原則上不予報銷，如因業(yè)務(wù)需要確需發(fā)生此項費用，必需事先向尹總審批，并單獨粘貼支出憑單報銷。

（3）員工出差期間，因巡游或非因工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。

（4）出差中途除因病、遭意外災(zāi)難或因?qū)嶋H需要由部門經(jīng)理指示延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則公司不予報支差旅費，并視情節(jié)輕重對其進(jìn)展通報批語、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（5）各部門經(jīng)理和財務(wù)部有權(quán)對虛報嫌疑的報銷申請?zhí)岢鲑|(zhì)疑并查驗原始單據(jù)，經(jīng)查屬實，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷本次發(fā)生的全部出差費用；假如屢次消失同類問題，財務(wù)部有權(quán)直接扣除相關(guān)報銷款，并報公司總經(jīng)理，公司視情節(jié)輕重進(jìn)展通報批判、扣發(fā)工資、直至辭退等處理。

（6）票據(jù)超過三個月期限，視為自動放棄報銷，公司不再賜予報銷。

（7）集團(tuán)培訓(xùn)：先確認(rèn)費用擔(dān)當(dāng)方。此費用如濟(jì)南公司擔(dān)當(dāng)，則首先需xx審批然后登陸如下網(wǎng)址：xx填寫申請（詳細(xì)操作，請參照“機(jī)構(gòu)（xx）消費卡充值申請說明”文檔），并經(jīng)財務(wù)審批后，直接打印審批單自行去集團(tuán)卡務(wù)中心辦理入住或退卡手續(xù)即可。（卡務(wù)中心周六、周日不辦公，消費卡用完后請自行到卡務(wù)中心退掉。）

（8）支持費用：報銷時一并供應(yīng)被支持方財務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理簽字確認(rèn)的《支持費用確認(rèn)單》，并執(zhí)行濟(jì)南公司標(biāo)準(zhǔn)。（由于傳真件無法長期保存，請自行復(fù)印）

集團(tuán)支持本公司工程時，則首先需總經(jīng)理審批，然后報財務(wù)經(jīng)理審批即可，否則不予報銷。

（9）新入職員工第一次報銷時，務(wù)必供應(yīng)報銷卡號及詳細(xì)開戶行名稱，如：xxx，招商銀行濟(jì)南泉城路支行等。

本制度自公布下發(fā)之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸財務(wù)部。

公司報銷制度篇二

１.總則

１.１為加強(qiáng)財務(wù)治理，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的進(jìn)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)治理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際狀況，特制定本制度。

２、本錢費用的核算治理及報銷流程

２.１本公司根據(jù)資金實際支出的方法計算本錢。

２.２本錢與費用要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)展計提。要正確劃分和核算各項本錢費用。公司制定合

理完善的定額費用和報銷制度，本公司的治理費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進(jìn)展明細(xì)分類核算。

２.３有關(guān)費用報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度

２.３.１現(xiàn)金借款簽批流程：

借款人填寫《借支單》→主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字→副／總經(jīng)理審批簽字→到出納處辦理借款手續(xù)領(lǐng)取現(xiàn)金。

２.３.２審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

２.３.２.１借款人依據(jù)事項填寫《借支單》，經(jīng)各級審批后提交出納支取現(xiàn)金或以打卡方式支

付；全部借款，需由所屬部門主管審核簽字同意后，報請副／總經(jīng)理審核簽字，然后到出納處辦理借款手續(xù)。

２.３.２.２借款原則：前款不清后款不借，特別狀況特別處理。借款應(yīng)是因工作需要的工作經(jīng)費，

而非個人私事。一切個人私事均不行作為借款的理由。特別緊急事情需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

２.４費用報銷

費用是指各職能部門發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)款待費、公務(wù)交通費等日常費用支出。其

中差旅費、餐費等臨時性的借款，必需由經(jīng)辦人員填寫借支單，寫明時間、地點、申請金額、用途，按程序?qū)徟蠼杩?。借款人員完成公務(wù)后須準(zhǔn)時辦理報銷清帳，在１０天內(nèi)不報銷者，財務(wù)部有權(quán)從借款人員的稅后工資中扣回。

２.４.１日常費用簽批流程：

按公司規(guī)定發(fā)生日常費用支出，取得合規(guī)的正式發(fā)票→報銷人填寫《費用報銷單》將發(fā)票及

其他應(yīng)備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副／總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納處辦理報銷手續(xù)、領(lǐng)款→領(lǐng)款人簽字。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)在當(dāng)月報銷，超期１０日逾期報銷的按報銷總金額的３０％從本人工資中扣除罰款。

２.４.２出差費用簽批流程

出差人員依據(jù)實際出差狀況照實填寫《出差費用報銷單》將發(fā)票及其他應(yīng)備收據(jù)貼于其后→

部門主管審核簽字→交財務(wù)部出納審核簽字→副／總經(jīng)理審核簽字→出納處辦理報銷手續(xù)→領(lǐng)款人簽字。（住宿、餐飲、路橋費、車票等均應(yīng)為正式發(fā)票。一般收據(jù)或手寫憑據(jù)一律不予報銷）。

２.５私車公用費用補(bǔ)貼簽批流程

私車車主憑辦公室等部門匯總的當(dāng)月《私車公用里程表》，依據(jù)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)填寫費用報銷單填

寫《私車公用里程表》公里數(shù)→副／總經(jīng)理簽字→出納處辦理領(lǐng)款手續(xù)→領(lǐng)款人簽字

２.６審批權(quán)責(zé)規(guī)定：

２.６.１報銷人填寫《費用報銷單》，后附發(fā)票、費用說明資料等，并由同行知情人簽字驗證。２.６.２部門主管負(fù)責(zé)審批，審核相關(guān)內(nèi)容的真實性和精確性。

２.６.３財務(wù)人員審核數(shù)量、單價、金額及日期，出差費用需審核出差標(biāo)準(zhǔn)，補(bǔ)貼等費用發(fā)生

需有驗證手續(xù)。后交出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)審批手續(xù)；出納認(rèn)真審核單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)性、合法性及金額的精確性。并報總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。

２.６.４總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批同意后，出納負(fù)責(zé)辦理后續(xù)付款手續(xù)，并按財務(wù)要求進(jìn)展備案。２.６.５付款原則：誰領(lǐng)款誰簽字。附：圖（財務(wù)費用報銷流程圖）

３、財務(wù)費用報銷流程圖

公司報銷制度篇三

為了更好地調(diào)動業(yè)務(wù)人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的根本需要，提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率，有效掌握差旅費用的支出，依據(jù)目前運行中存在的實際狀況。特作部份適當(dāng)調(diào)整，修定本方法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時廢止

一、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)

1、總體原則：對出差人員的補(bǔ)助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)省歸己，超支不補(bǔ)”的原則。

2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制

3、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)：

（1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補(bǔ)助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（2)十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補(bǔ)助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補(bǔ)助。

（4）公司報銷異地來回火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補(bǔ)助天數(shù)。

（5）款待客戶款待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特別客戶需報董事長事前批準(zhǔn)方可超標(biāo)。不能先斬后奏

二、辦理程序及報銷方法

1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必需事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、估計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可差旅費借款。

2、財務(wù)審核人員依據(jù)簽有領(lǐng)導(dǎo)審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。

3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特別緣由或狀況變化需轉(zhuǎn)變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見前方可報銷。

4、出差返回公司應(yīng)在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補(bǔ)助，一星期以上，不予報銷，后果自負(fù)。