國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度模版

資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理制度第一章總則第一條為明確投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)公司）資產(chǎn)的管理和經(jīng)營(yíng)權(quán)限，規(guī)范、完善資產(chǎn)管理程序，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整和保值增值，保障公司投資收益的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》與《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條集團(tuán)公司對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，行使所有者權(quán)利。作為出資者對(duì)投入各公司的國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)作情況實(shí)行全面監(jiān)督，并按照投入的資本份額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)利。第三條本制度中所稱公司資產(chǎn)，是指集團(tuán)公司通過(guò)各種形式的投資所形成以及投資收益形成的或者依法認(rèn)定為集團(tuán)公司所有的其他權(quán)益，即實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等項(xiàng)中的所有者權(quán)益。國(guó)有資產(chǎn)保值增值，是指公司在考核期內(nèi)，期末國(guó)家所有者權(quán)益等于或大于期初國(guó)家所有者權(quán)益。第四條實(shí)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制，目的是通過(guò)理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系和明確國(guó)有資產(chǎn)出資人和公司法人的權(quán)責(zé)，轉(zhuǎn)換公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。第五條集團(tuán)各子（分）公司應(yīng)努力提高經(jīng)營(yíng)效益，維護(hù)公司利益，并依照本制度和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，維護(hù)資產(chǎn)的安全性。第六條集團(tuán)各子（分）公司應(yīng)當(dāng)接受公司依法實(shí)施的監(jiān)督管理，不得損害公司合法權(quán)益。第七條集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展與投融資部根據(jù)部門職能統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司所屬各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理工作，進(jìn)行公司資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)管、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)、綜合評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)管理工作。第二章職責(zé)第八條集團(tuán)公司應(yīng)履行的國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)是（一）依據(jù)國(guó)家關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理的各項(xiàng)法律法規(guī)，制定所屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度，努力提高國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理水平，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。（二）指導(dǎo)、組織并辦理國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作。（三）對(duì)企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)收益依法履行出資人職責(zé)，制定國(guó)有資本收益分配及使用方案。（四）依照法定程序管理子（分）公司國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)工作。實(shí)施資本預(yù)算管理制度，提高資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)水平。（五）根據(jù)水利行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，審定子（分）公司國(guó)有資本，依法審批子（分）公司增減國(guó)有資本、投融資及企業(yè)組織機(jī)構(gòu)調(diào)整中的重大事項(xiàng)。（六）制定所屬子（分）公司國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理考核辦法，組織國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理考核工作。第九條子（分）公司應(yīng)履行的國(guó)有資產(chǎn)管理職責(zé)是（一）認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家法律法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)公司制訂的國(guó)有資產(chǎn)管理辦法，加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。（二）按規(guī)定辦理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作。（三）及時(shí)申報(bào)企業(yè)增減資本、投融資等重大事項(xiàng)。（四）依法經(jīng)營(yíng)，確保國(guó)有資產(chǎn)的完整并承擔(dān)保值增值的責(zé)任。（五）執(zhí)行集團(tuán)公司關(guān)于投資收益管理辦法。第三章資本營(yíng)運(yùn)管理第十條國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)管理包括國(guó)有資本變動(dòng)、國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)以及資產(chǎn)損失的處理。應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，確定合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)并實(shí)施資產(chǎn)結(jié)構(gòu)動(dòng)態(tài)管理。第十一條必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)政、稅收和國(guó)有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)，約束公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。依照有關(guān)規(guī)定，如實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)成果，準(zhǔn)確核算成本，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，不得造成利潤(rùn)虛增或者虛盈實(shí)虧。公司應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中如實(shí)反映對(duì)其他公司的投資及其收益情況，足額收取應(yīng)得利潤(rùn)，并接受上級(jí)及政府有關(guān)部門的監(jiān)督、審計(jì)。第十二條在確認(rèn)國(guó)家所有者權(quán)益考核基數(shù)時(shí)，實(shí)行公司制改建的企業(yè)，對(duì)其固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資以及其他資產(chǎn)進(jìn)行全面清查登記，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)損失以及債權(quán)債務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)查實(shí)。第十三條集團(tuán)公司對(duì)子（分）公司依法履行出資人職責(zé)，享受所有者權(quán)益，實(shí)行權(quán)利、義務(wù)相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的資產(chǎn)管理體制，促進(jìn)所投資公司的良性運(yùn)行，保障公司投資權(quán)益的完整和投資收益的實(shí)現(xiàn)。第十四條子(分)公司除正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果分配外因其他因素引起的國(guó)有資本變動(dòng)，需按有關(guān)規(guī)定報(bào)集團(tuán)公司審批。其他因素包括以下內(nèi)容：（一）國(guó)家（國(guó)家授權(quán)的機(jī)構(gòu)）直接或追加（減少）投資。（二）子（分）公司間國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)引起的國(guó)有資本變動(dòng)。（三）子（分）公司因資產(chǎn)重組、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)等原因進(jìn)行的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估行為引起的國(guó)有資本變動(dòng)。（四）子（分）公司接受捐贈(zèng)引起的國(guó)有資本變動(dòng)。（五）其他客觀因素引起的國(guó)有資本變動(dòng)。第十五條集團(tuán)公司及各子（分）公司所有的各類實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)均應(yīng)納入公司資產(chǎn)管理的范圍。其中，集團(tuán)公司的各類資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部直接管理。公子（分）公司的資產(chǎn)由公司投融資部統(tǒng)一監(jiān)督。第十六條集團(tuán)公司通過(guò)向子（分）公司派遣股東代表、董事、監(jiān)事，提名總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)總監(jiān)）等高級(jí)管理人員，對(duì)子（分）公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司作為出資人的權(quán)益，保障公司投資收益的實(shí)現(xiàn)。第十七條集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)各子（分）公司的重大戰(zhàn)略決策和經(jīng)營(yíng)舉措進(jìn)行審議、提出相應(yīng)建議或進(jìn)行審批。第四章資產(chǎn)監(jiān)管第十八條集團(tuán)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)管理體系。各子（分）公司應(yīng)做好資產(chǎn)的日常管理，編制資產(chǎn)清單，并對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行定期清查和盤點(diǎn)。第十九條集團(tuán)對(duì)固定資產(chǎn)的分類、折舊率等制定統(tǒng)一規(guī)定。各子（分）公司進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置、出售、調(diào)撥、報(bào)廢時(shí)，須報(bào)公司審議。第二十條集團(tuán)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)定、評(píng)估及使用實(shí)行統(tǒng)一管理。無(wú)形資產(chǎn)是指不具備實(shí)物形態(tài)的非貨幣資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。第二十一條集團(tuán)各子（分）公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定每月、季、年定期向公司報(bào)告財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和資產(chǎn)保值增值狀況。第二十二條子（分）公司資產(chǎn)處置按照國(guó)家規(guī)定需進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，須報(bào)公司進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)和評(píng)估結(jié)果確認(rèn)。對(duì)評(píng)估結(jié)果所認(rèn)定的子（分）公司的不良資產(chǎn)，由公司進(jìn)行統(tǒng)一處置。第五章內(nèi)部控制第二十三條建立健全內(nèi)部控制制度，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。第二十四條建立全面預(yù)算管理制度，以現(xiàn)金流為核心，按照實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化等財(cái)務(wù)目標(biāo)的要求，對(duì)資金籌集、資金營(yíng)運(yùn)、成本費(fèi)用、收益分配、重組清算等財(cái)務(wù)活動(dòng)，實(shí)施全面預(yù)算管理。第二十五條建立內(nèi)部資金調(diào)度控制制度，明確資金調(diào)度的條件、權(quán)限和程序，統(tǒng)一籌集、使用和管理資金。各部門及子（分）公司支付、調(diào)度資金，要按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，依據(jù)有效合同、合法憑證，辦理相關(guān)手續(xù)。第二十六條建立成本費(fèi)用管理控制系統(tǒng)。要強(qiáng)化成本預(yù)算約束，推行質(zhì)量成本控制辦法，實(shí)行成本定額管理、全員管理和全過(guò)程控制。要實(shí)行費(fèi)用歸口、分級(jí)管理和預(yù)算控制，建立必要的費(fèi)用開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批制度。編制各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用預(yù)算，健全各項(xiàng)原始記錄及相關(guān)的稽核制度。對(duì)大宗原輔材料或商品物質(zhì)采購(gòu)、固定資金的購(gòu)建和工程建設(shè)要按照公開(kāi)、公平、公正的原則，采取招標(biāo)方式進(jìn)行。第二十七條建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理制度。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)章制度要求管理國(guó)有資產(chǎn)。第二十八條加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理工作。第六章派出人員管理第二十九條集團(tuán)公司向子（分）公司派出股東代表、董事、監(jiān)事，由公司領(lǐng)導(dǎo)提名，人力資源部審核后提交董事會(huì)審議。第三十條集團(tuán)公司所派出的股東代表、董事、監(jiān)事代表公司參與子（分）公司的治理事務(wù)，對(duì)子（分）公司的重大經(jīng)營(yíng)決策行使表決權(quán)。（一）以上派出人員應(yīng)當(dāng)就擬在子（分）公司股東會(huì)、董事會(huì)上討論的問(wèn)題與集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部門進(jìn)行事前溝通。（二）子（分）公司股東會(huì)、董事會(huì)在對(duì)其重大經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)進(jìn)行決策時(shí)，公司派出人員應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)公司董事會(huì)或經(jīng)理層的指示發(fā)表意見(jiàn)，有效行使表決權(quán)。（三）集團(tuán)公司派出人員應(yīng)當(dāng)將其履行職責(zé)的有關(guān)情況及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告。第三十一條集團(tuán)公司可與派至子（分）公司的董事、監(jiān)事及經(jīng)營(yíng)者簽訂業(yè)績(jī)合同，根據(jù)業(yè)績(jī)合同對(duì)其進(jìn)行年度考核和任期考核。派出人員的考核工作由人力資源部負(fù)責(zé)。第三十二條集團(tuán)公司應(yīng)指導(dǎo)各子（分）公司建立和完善公司經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)考核及薪酬管理制度。子（分）公司資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)考核的主要指標(biāo)有目標(biāo)利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、上繳投資收益、資產(chǎn)負(fù)債率、水費(fèi)回收等。第三十三條派出人員調(diào)離或任期結(jié)束前，應(yīng)由集團(tuán)公司對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì)，視審計(jì)結(jié)果做出調(diào)離或輪崗決定。第七章重大事項(xiàng)管理第三十四條集團(tuán)公司應(yīng)指導(dǎo)子（分）公司建立現(xiàn)代公司制度體系，并審核批準(zhǔn)子（分）公司章程和其他基礎(chǔ)管理規(guī)范。第三十五條子（分）公司中增減投入資本、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并分立、重組改制、解散清算、利潤(rùn)分配等涉及總資本規(guī)模變動(dòng)和資本權(quán)益內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整的重大事項(xiàng)均應(yīng)征得集團(tuán)公司同意。戰(zhàn)略發(fā)展與投融資部可根據(jù)下屬公司的資產(chǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r提出相應(yīng)建議，報(bào)董事會(huì)審議。第三十六條公子（分）公司的戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和重大經(jīng)營(yíng)舉措（即使不涉及其資本規(guī)模和結(jié)構(gòu)的變動(dòng)），應(yīng)及時(shí)呈報(bào)集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展與投融資部提請(qǐng)審議。第三十七條原則上各子（分）公司在進(jìn)行投融資活動(dòng)時(shí)應(yīng)與集團(tuán)公司進(jìn)行協(xié)商并達(dá)成一致。