資金集中管理在航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)中的應(yīng)用

資金集中管理在航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)中的應(yīng)用財(cái)會(huì)))2006年第10期(總第231期)[中圖分類號(hào)]F550.66[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]B[文章編號(hào)]1005-9016(2006)10-24-04唐海峰(中國遠(yuǎn)洋運(yùn)輸(集團(tuán))總公司，北京100031)[摘要]現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理要求我們在保證-、航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的必要性資金安全的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深化資金管理理念，充1.調(diào)劑資金余缺的需要分關(guān)注資金運(yùn)轉(zhuǎn)的整個(gè)流程，保證資金在企業(yè)整體航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中每天都發(fā)生大框架內(nèi)有效運(yùn)轉(zhuǎn)，達(dá)到資金使用的高效率和高娃益。量的資金流人和流出，發(fā)生資金盈余和短缺，如何資金集中管理成為航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)降低企業(yè)集團(tuán)的資金成本、提高資金使用效率，成容和職責(zé)。本文針對航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)的特點(diǎn)，從資金為關(guān)系到企業(yè)生死存亡的重要課題。許多國際著名集中管理的角度，闡述了資金集中管理在航運(yùn)企業(yè)企業(yè)集團(tuán)通過實(shí)施集中化管理，總部可以隨時(shí)掌握、集團(tuán)中的應(yīng)用。實(shí)施資金集中管理，可以有效地達(dá)監(jiān)控遍布全球的子公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流動(dòng)。航到調(diào)劑資金余缺、控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督、降運(yùn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)經(jīng)營船隊(duì)的企業(yè)背負(fù)較大的銀行債務(wù)，低財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)以行政命令和市需要穩(wěn)定的現(xiàn)金流來支持對外還本付息，航運(yùn)企業(yè)場機(jī)制相結(jié)合的管理機(jī)制，建立資金集中管理的組集團(tuán)內(nèi)部還有貨運(yùn)代理、船舶代理、物流、修船等織機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一銀行開戶，依托銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，建經(jīng)營其他業(yè)務(wù)的所屬企業(yè)，這些企業(yè)承擔(dān)較少的銀設(shè)完善的信息系統(tǒng)，根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)和實(shí)際情況，行債務(wù)，現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)較快，而且資金存量的規(guī)模較選擇適當(dāng)?shù)馁Y金集中管理模式，搭建集團(tuán)內(nèi)部的資大，是集團(tuán)內(nèi)部資金集中的資源。航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)的金集中管理平臺(tái)，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。資金不集中，將存在一方面承擔(dān)較大的債務(wù)，另一[關(guān)鍵詞]資金集中航運(yùn)應(yīng)用方面存在大量貨幣資金的問題，出現(xiàn)貨幣資金總量和銀行貸款規(guī)模雙高的不合理現(xiàn)象。資金集中管理現(xiàn)代航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)，在業(yè)務(wù)方面除了船隊(duì)經(jīng)營可以在集中企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部資金的基礎(chǔ)上，由總部統(tǒng)之外，還涉及到貨運(yùn)代理、船舶代理、物流、修造籌分配，控制資金投向，傾向于企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略重點(diǎn)船等綜合的與航運(yùn)相關(guān)的其他業(yè)務(wù)，在企業(yè)組織架發(fā)展的行業(yè)，有助于有效利用沉淀資金，用于償還構(gòu)方面已經(jīng)形成多層次的樹型結(jié)構(gòu)，以資本為紐帶銀行債務(wù)和企業(yè)投資。構(gòu)成多級次的企業(yè)集團(tuán)，在地域分布方面呈現(xiàn)點(diǎn)多2.控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的需要面廣的特點(diǎn)，所屬企業(yè)中資產(chǎn)規(guī)模較大的分布在主由于航運(yùn)企業(yè)屬于以投入大、產(chǎn)出慢為特征的要的港口城市，代理和物流服務(wù)網(wǎng)絡(luò)遍布全國各地。產(chǎn)業(yè)，船舶資產(chǎn)的原始投人資金量巨大，投人運(yùn)營由于航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)多元化、級次多、地域廣的后的回報(bào)在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)才能實(shí)現(xiàn)，而購置船舶特點(diǎn)，資金分散在下屬的不同層次的企業(yè)中，而母資產(chǎn)主要依靠銀行貸款，所以航運(yùn)企業(yè)一般來講是子公司制決定了各家所屬企業(yè)都是獨(dú)立的企業(yè)法人，背負(fù)較高負(fù)債的企業(yè)，銀行貸款還本付息是航運(yùn)企，各家企業(yè)都對各自的資金有合法和獨(dú)立的支配權(quán)，業(yè)現(xiàn)金流支出的重要組成部分，而航運(yùn)企業(yè)還不得資金集中管理成為航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)不面對航運(yùn)市場的周期性變化。從歷史來看，航運(yùn)容和職責(zé)。市場有被峰也有披谷，但是銀行貸款的還本付息是主生?????????????????????寕????????????????????????容??????????????????????????????????????????????????????????㊣????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????寎????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????寎ㄩ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????嫳????????????????????????????????????????????弽?????????唐海峰·資金集中管理在航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)中的應(yīng)用必須按年進(jìn)行的，在航運(yùn)市場跌入波谷時(shí)，航運(yùn)企實(shí)施工作。針對航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)所屬企業(yè)的分布特點(diǎn)，業(yè)的現(xiàn)金流將面臨嚴(yán)峻的考驗(yàn)，在融資能力下降的選擇所屬企業(yè)集中的城市設(shè)立資金集中管理的專門時(shí)候，能夠依靠企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流進(jìn)行周轉(zhuǎn)是企業(yè)機(jī)構(gòu)，由其負(fù)責(zé)資金集中管理的日常工作，按區(qū)域生存下去的條件。航運(yùn)企業(yè)的高額銀行債務(wù)不能無劃分對集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)的資金集中管理工作。由于企‘限制擴(kuò)大，合理的負(fù)債水平能發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用，業(yè)集團(tuán)在管理要求、企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和集團(tuán)控制力度過高的負(fù)債將帶來債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。航運(yùn)企業(yè)降低債務(wù)規(guī)等方面存在差異，采用的資金管理方式也不同，主模，除了單戶企業(yè)利用經(jīng)營凈流人資金及時(shí)歸還銀要包括統(tǒng)收統(tǒng)支、資金監(jiān)管、財(cái)務(wù)公司、資金余額行債務(wù)之外，作為企業(yè)集團(tuán)，應(yīng)該統(tǒng)籌調(diào)動(dòng)全集團(tuán)集中和收支兩條線等模式。無論采用哪種資金管理的財(cái)務(wù)資源，集中資金，統(tǒng)一調(diào)配，利用閑余資金模式，都應(yīng)該在集團(tuán)內(nèi)部成立專門的資金管理部門。歸還銀行貸款，壓縮債務(wù)規(guī)模，滿足對外還本付息資金管理部門負(fù)責(zé)管理集團(tuán)內(nèi)外的資金流動(dòng)，進(jìn)行的需要，控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金運(yùn)作、資金分析和資金監(jiān)控。根據(jù)采取的模式3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的需要不同資金管理部門的名稱也存在差異，本文將資金在資金分散管理的情況下，母公司對子公司、集中管理機(jī)構(gòu)簡稱為資金中心。公司管理層對各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力2.依托銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)建立資金的集中管理平i甚至內(nèi)部人為控制現(xiàn)象，子公司多頭開戶的現(xiàn)象比’;較普遍，資金的流向與控制脫節(jié)，擅自挪用轉(zhuǎn)移資目前全國的銀行眾多，除了工農(nóng)中建四大傳統(tǒng)金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題突出。航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)分的國有銀行，還有其他的股份制銀行，集團(tuán)內(nèi)部企支公司眾多，組織層次復(fù)雜，管理鏈條長，如何有業(yè)開戶分散不利于資金的集中管理，需要對所屬企效地監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各級公司的資金運(yùn)作，確保其經(jīng)營業(yè)的銀行賬戶進(jìn)行清理，為資金集中管理創(chuàng)造條件。行為規(guī)范、安全和高效，是力圖解決但又很難解決針對集團(tuán)內(nèi)企業(yè)資金結(jié)算的特點(diǎn)和要求，由集團(tuán)選好的問題。不少母公司難以及時(shí)掌握子公司的財(cái)務(wù)擇兩到三家資信高、服務(wù)好的銀行，作為集團(tuán)資金資金變動(dòng)情況，企業(yè)資金入不敷出，依賴借新還舊集中管理的合作銀行，在統(tǒng)一賬戶的基礎(chǔ)上，做到來維持生產(chǎn)經(jīng)營，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。盡管企業(yè)在內(nèi)部依托合作銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的集中管理。設(shè)置了專門的監(jiān)督部門，也制定了多種監(jiān)督制度，合作銀行為企業(yè)集團(tuán)提供的是現(xiàn)金管理系統(tǒng)的產(chǎn)品，但因種種原因難以及時(shí)有效地發(fā)揮作用。要實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)金管理系統(tǒng)是在企業(yè)追求現(xiàn)金管理最優(yōu)規(guī)模和方所屬企業(yè)進(jìn)行事先監(jiān)督，防范違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，資金集中式的過程中逐步形成的，一種基于商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)化管理是有效的手段，是企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督的核心，控制經(jīng)營、電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展和國際互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)繁住所屬企業(yè)的現(xiàn)金流量和流向，確保資金合理有效榮的新型理財(cái)工具?，F(xiàn)金管理服務(wù)是指銀行協(xié)助企地使用，從而使集團(tuán)內(nèi)各級公司的資金運(yùn)作完全置業(yè)對現(xiàn)金、銀行存款及貨幣等價(jià)物等廣義現(xiàn)金進(jìn)行于集團(tuán)的監(jiān)控之下。統(tǒng)籌規(guī)劃，在保證流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，使客戶減少財(cái)4.減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的需要?jiǎng)?wù)費(fèi)用，提高資金使用效率，使財(cái)務(wù)控制更易實(shí)現(xiàn)。實(shí)施集團(tuán)內(nèi)部的資金集中管理，可以有效集中銀行日趨成熟的現(xiàn)金管理系統(tǒng)產(chǎn)品為航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)集團(tuán)內(nèi)部資金，使得集團(tuán)內(nèi)部可以融通資金、盤活搭建資金集中管理平臺(tái)創(chuàng)造了有利的條件。資金、提高資金使用率。在同等投資和生產(chǎn)規(guī)模情3.根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)選擇不同的資企集中管理模式?jīng)r下，對銀行的資金需求量相應(yīng)減少，特別是可以資金管理模式受企業(yè)的管理體制、企業(yè)的發(fā)展減少長期信貸，從而降低因?qū)ν饨杩疃Ц兜睦ⅲA段以及管理文化等因素的影響。企業(yè)的資金管理可以達(dá)到有效減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的目的。必然與企業(yè)整體的管理體制相協(xié)調(diào)。集權(quán)管理體制二、航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的方式的企業(yè)必然不會(huì)下放其資金管理權(quán)這」重要的管理1.建立資金集中管理的組織機(jī)構(gòu)權(quán)，反之，實(shí)行分權(quán)制管理的企業(yè)也偏向于下放資航運(yùn)企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金集中管理，需要集團(tuán)行金管理權(quán)。在發(fā)展初期，企業(yè)的規(guī)模及管理的跨度政領(lǐng)導(dǎo)的全力支持，首先要建立集團(tuán)行政領(lǐng)導(dǎo)掛帥不大，管理總部有能力采用集權(quán)管理。當(dāng)企業(yè)發(fā)展的資金集中管理的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體到一定的程度，規(guī)模和管理跨度增大，集權(quán)式管理也???????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????㊣??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????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