庫(kù)房存貨管理?xiàng)l例倉(cāng)庫(kù)存貨日常管理與存貨盤點(diǎn)規(guī)定

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨管理?xiàng)l例目錄：一、管理范圍 1二、管理方式 2三、存貨責(zé)任單位和歸口單位 2四、存貨日常管理 2（一）存貨入庫(kù)流程 2（二）存貨出庫(kù)流程 3（三）送貨工作流程 5（四）存貨報(bào)廢流程 5（五）存貨退貨流程 6（六）借條管理流程 6（七）庫(kù)房日常管理要求 6五、存貨盤點(diǎn) 7（一）存貨盤點(diǎn)流程 7（二）人員的指派與職責(zé) 8（三）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng) 8（四）年中、年終全面盤點(diǎn) 9（五）不定期抽點(diǎn) 10（六）盤點(diǎn)報(bào)告 10（七）注意事項(xiàng) 11六、倉(cāng)庫(kù)工作獎(jiǎng)懲 12七、賠償處理 12為了存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)存貨管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。一、管理范圍系指公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的原材料、半成品、產(chǎn)成品以及報(bào)廢的材料等。二、管理方式1、日常管理2、年中、年終盤點(diǎn)以及每月的盤點(diǎn)。三、存貨責(zé)任單位和歸口單位存貨歸口單位為公司倉(cāng)管部，倉(cāng)管部負(fù)責(zé)公司存貨實(shí)物管理的正常入庫(kù)、出庫(kù)、調(diào)撥、報(bào)廢、盤點(diǎn)等工作，負(fù)責(zé)建立存貨明細(xì)賬等賬薄登記管理工作。（見(jiàn)附件）責(zé)任單位為具有銷售能力的銷售部門或者具有工程項(xiàng)目施工的工程部，這兩個(gè)部門對(duì)公司存貨的占用量負(fù)責(zé)。具體為公司銷售部、網(wǎng)絡(luò)部、弱電集成部以及工程部。四、存貨日常管理（一）存貨入庫(kù)流程1、物流經(jīng)理接到商務(wù)人員提供的裝箱清單，通知庫(kù)房主管。庫(kù)房主管與貨運(yùn)公司聯(lián)系，安排到貨時(shí)間以及落實(shí)庫(kù)房空間和擺放位置等。2、到貨后，由庫(kù)房管理員清點(diǎn)數(shù)量，檢查外包裝是否完好，同時(shí)安排貨物碼放。庫(kù)房主管進(jìn)行復(fù)核。3、庫(kù)房主管根據(jù)裝箱清單登記入庫(kù)流水賬，并填制入庫(kù)單，同時(shí)登記庫(kù)存臺(tái)帳。由庫(kù)房管理員在入庫(kù)流水賬上復(fù)核簽字。4、庫(kù)房主管把入庫(kù)單第二、三、四聯(lián)交商務(wù)人員，入庫(kù)單存根交物流經(jīng)理，物流經(jīng)理依據(jù)存根聯(lián)編制進(jìn)銷存表。5、原則上，當(dāng)天到貨，當(dāng)天必須辦理入庫(kù)，同時(shí)登記入賬。如有特殊原因，最遲不能超過(guò)第二天上午10：00。附件1：每日入庫(kù)流水賬2：入庫(kù)單3：庫(kù)存臺(tái)賬4：存貨進(jìn)銷存標(biāo)（二）存貨出庫(kù)流程1銷售人員根據(jù)進(jìn)銷存表填寫(xiě)銷售單，交給商務(wù)由商務(wù)編寫(xiě)銷售單號(hào)。1、庫(kù)房主管接到商務(wù)人員提供銷售單后，根據(jù)銷售單上提供的數(shù)量、品名、規(guī)格等信息與進(jìn)銷存表核對(duì)，判斷倉(cāng)庫(kù)里商品數(shù)量是否滿足銷售單上所述的需求，滿足后安排辦理出庫(kù)手續(xù)。如果不滿足，將信息反饋商務(wù)人員。2、庫(kù)房管理員依據(jù)銷售單第一聯(lián)，將待出庫(kù)貨物放置周轉(zhuǎn)區(qū)，庫(kù)房主管對(duì)數(shù)量以及品名進(jìn)行核對(duì)。無(wú)誤后，庫(kù)房主管將貨物型號(hào)寫(xiě)在外包裝箱上，字跡清晰、準(zhǔn)確辨認(rèn)。3、向外阜發(fā)貨時(shí)，庫(kù)房主管應(yīng)提前聯(lián)系貨運(yùn)公司及時(shí)到庫(kù)房提貨，填寫(xiě)貨運(yùn)單。庫(kù)房管理員填寫(xiě)發(fā)貨詳單放在商品箱內(nèi)。4、銷售人員需要給本市送貨時(shí)應(yīng)提前半天通知，同時(shí)把確認(rèn)單、文件或發(fā)票及時(shí)交給物流經(jīng)理，安排送貨時(shí)間。5、客戶到庫(kù)房提貨時(shí)，由客戶填寫(xiě)確認(rèn)單，并由客戶在出庫(kù)流水賬上簽字。6、庫(kù)房主管記錄出庫(kù)流水賬，并填制出庫(kù)單并登記庫(kù)存臺(tái)帳。由庫(kù)房管理員在出庫(kù)流水賬上復(fù)核簽字。7、物流經(jīng)理根據(jù)商務(wù)提供銷售人員需要預(yù)留商品后，要在進(jìn)銷存表備注欄注明商品數(shù)量，預(yù)留的時(shí)間。8、庫(kù)存商品數(shù)量低于最低庫(kù)存數(shù)量時(shí)，要向商務(wù)、銷售經(jīng)理反映。9、庫(kù)房主管把出庫(kù)單第二、三、四聯(lián)分別粘貼在銷售單一、二、三背面，銷售單第一聯(lián)交給商務(wù)，第二聯(lián)交給財(cái)務(wù)，第三聯(lián)交給物流經(jīng)理，物流經(jīng)理?yè)?jù)此，編制進(jìn)銷存表。10、當(dāng)商品在庫(kù)房滯留1個(gè)月時(shí)應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、銷售經(jīng)理、業(yè)務(wù)總經(jīng)理通報(bào)。11、原則上，當(dāng)天出貨，當(dāng)天必須辦理出庫(kù)及運(yùn)輸手續(xù)，同時(shí)登記入賬。如有特殊原因，最遲不能超過(guò)第二天上午10點(diǎn)。具體為商務(wù)人員每天下午3點(diǎn)半之前的銷售單交到物流部門后，當(dāng)天必須安排發(fā)貨，3點(diǎn)半之后的銷售單，如果沒(méi)有特別事由的話，可以第二天10點(diǎn)前發(fā)出。如果特別緊急，需要向物流經(jīng)理說(shuō)明。（三）送貨工作流程1、送貨員根據(jù)銷售部門提供的貨物接收確認(rèn)單上的信息，聯(lián)系接貨人，確認(rèn)送貨地點(diǎn)和送貨時(shí)間等具體事宜；2、送貨員將放在周轉(zhuǎn)區(qū)的貨物仔細(xì)核對(duì)無(wú)誤后，在出庫(kù)流水賬上簽字，并裝車。3、貨物送達(dá)目的地后，與接貨人共同清點(diǎn)貨物數(shù)量以及核對(duì)品名和規(guī)格，無(wú)誤后，讓接貨人在確認(rèn)單上簽字、蓋章。4、送貨員收取支票后，應(yīng)及時(shí)把支票交給銷售人員，由銷售人員在支票代領(lǐng)簿上簽字。確認(rèn)單交回商務(wù)人員。（四）存貨報(bào)廢流程倉(cāng)管人員根據(jù)年中、年終盤點(diǎn)表，詳細(xì)統(tǒng)計(jì)需要做報(bào)廢處理的存貨，報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。報(bào)廢處理有兩層含義：一層含義是財(cái)務(wù)賬面的處理。另一層含義實(shí)物的報(bào)廢處理。如果報(bào)廢實(shí)物暫時(shí)沒(méi)有辦法處理的話，必須單獨(dú)記賬，不再允許與正常存貨一同記賬。物流經(jīng)理將審批后的報(bào)廢清單一式三份，一份交商務(wù)人員，另一份交財(cái)務(wù)人員。附件報(bào)廢貨物進(jìn)銷存表（五）存貨退貨流程1、庫(kù)房主管根據(jù)銷售經(jīng)理審核后的出庫(kù)數(shù)量為負(fù)數(shù)的銷售單編制出庫(kù)數(shù)量為負(fù)數(shù)的出庫(kù)單。2、庫(kù)房主管把出庫(kù)數(shù)量為負(fù)數(shù)的出庫(kù)單的第二、三、四聯(lián)交商務(wù)人員，出庫(kù)數(shù)量為負(fù)數(shù)的出庫(kù)單存根交物流經(jīng)理，物流經(jīng)理依據(jù)存根聯(lián)錄入進(jìn)銷存表。3、貨物到庫(kù)房后，庫(kù)房主管檢查貨物包裝是否完整，打開(kāi)包裝不予退貨。同時(shí)核對(duì)出庫(kù)單上的數(shù)量和品名以及規(guī)格是否與實(shí)物一致。（六）借條管理流程1、公司銷售人員填寫(xiě)借貨單，由部門經(jīng)理審核后簽字，交商務(wù)人員；2、商務(wù)人員把借貨單交給物流經(jīng)理，物流經(jīng)理指派庫(kù)房主管到庫(kù)房提貨。同時(shí)轉(zhuǎn)交銷售人員。物流經(jīng)理登記進(jìn)銷存表；3、借貨限期30天，物品到期未還，由物流主管向銷售人員詢問(wèn)原因。并請(qǐng)示上級(jí)處理建議。（七）庫(kù)房日常管理要求出入庫(kù)貨物要求做到“三不”、“三核”、“二檢查”：1、“三不”：無(wú)銷售單不出庫(kù)、無(wú)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字不出庫(kù)、無(wú)復(fù)核不出庫(kù)。2、“三核”：發(fā)貨時(shí)要核實(shí)數(shù)量、核對(duì)品名、核對(duì)規(guī)格。3、“二檢查”：貨物有無(wú)開(kāi)包、破損檢查。4、商品出庫(kù)要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，提高服務(wù)質(zhì)量，使客戶滿意，為客戶提供方便，杜絕差錯(cuò)要求。5、當(dāng)天工作需當(dāng)天完成，如特殊情況次日上午10：00前必須完成。五、存貨盤點(diǎn)（一）存貨盤點(diǎn)流程1、賬面存貨盤點(diǎn)流程（1）財(cái)務(wù)部將與商務(wù)核對(duì)后的存貨明細(xì)賬，與倉(cāng)管部實(shí)物存貨進(jìn)銷存表，進(jìn)行賬表核對(duì)；（2）尋找差異，進(jìn)行差異分析。2、存貨實(shí)物的盤點(diǎn)倉(cāng)管部根據(jù)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物，編制盤點(diǎn)單，進(jìn)行實(shí)物清點(diǎn)，形成盤點(diǎn)表，與存貨明細(xì)賬以及進(jìn)銷存表核對(duì)，尋找差異并進(jìn)行分析；附件存貨盤點(diǎn)單（二）人員的指派與職責(zé)1、總盤人：由總經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。2、主盤人：由倉(cāng)管經(jīng)理?yè)?dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。3、盤點(diǎn)人：由各倉(cāng)庫(kù)管理部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。商務(wù)部門負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。4、會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)賬務(wù)核對(duì)以及盤盈、盤虧處理等工作。5、監(jiān)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任。（三）盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)1、盤點(diǎn)編組由財(cái)務(wù)總監(jiān)于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排"盤點(diǎn)人員編組表"，公布實(shí)施。2、倉(cāng)管部門將盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。（1）存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置盤點(diǎn)單。根據(jù)貨物數(shù)量的多少以及尺寸，進(jìn)行五五碼放或其他碼放。如果同一規(guī)格的貨物有零散的，需要與整包堆放在一起。（2）各項(xiàng)盤點(diǎn)單依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。（3）財(cái)務(wù)賬應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如入庫(kù)單、領(lǐng)料單、退料單、出庫(kù)單等利用"結(jié)存調(diào)整表"一式兩聯(lián)，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存，第一聯(lián)送倉(cāng)管部門。3、盤點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。（四）年中、年終全面盤點(diǎn)1、財(cái)務(wù)總監(jiān)，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各子公司盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開(kāi)盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會(huì)后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。2、盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料。3、年中、年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，方得改變方式進(jìn)行。4、盤點(diǎn)規(guī)則：沒(méi)有拆分的包裝原則上默認(rèn)包裝的數(shù)量，盤點(diǎn)整包即可，拆分的包裝必須一個(gè)一個(gè)盤點(diǎn)。5、盤點(diǎn)物品時(shí)，會(huì)點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表"，并每小段應(yīng)核對(duì)一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號(hào)碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn)；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由倉(cāng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。（五）不定期抽點(diǎn)1、由總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)總監(jiān)填具"財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單"于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。2、盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知倉(cāng)管部門及責(zé)任單位為原則。3、盤點(diǎn)前應(yīng)由會(huì)計(jì)部門利用"結(jié)存調(diào)整表"將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。4、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列"盤存表"。（六）盤點(diǎn)報(bào)告1、財(cái)務(wù)部門應(yīng)依"盤點(diǎn)表"編制"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"一式三聯(lián)，送倉(cāng)管部門填列差異原因的說(shuō)明及對(duì)策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送倉(cāng)管部門，第三聯(lián)送商務(wù)人員，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部門自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。2、不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)上級(jí)核示。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后二星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)上級(jí)核示。3、盤點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以凈額轉(zhuǎn)入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤點(diǎn)虧損。（七）注意事項(xiàng)1、所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對(duì)于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。2、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開(kāi)始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動(dòng)。3、盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。4、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。5、盤點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。6、盤點(diǎn)終了由各組復(fù)盤人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開(kāi)崗位。六、倉(cāng)庫(kù)工作獎(jiǎng)懲1、存貨工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由倉(cāng)管經(jīng)理簽報(bào)，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，各嘉獎(jiǎng)一次，納入年終考核當(dāng)中。2、倉(cāng)管人員在辦理出庫(kù)時(shí)，發(fā)錯(cuò)貨物的，一次罰款100元。3、違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由倉(cāng)管經(jīng)理簽報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)議處。七、賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)賠償相同的金額：1、對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：2、對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：3、未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔文件名稱存貨管理制度文件編號(hào)CW-004制定部門財(cái)務(wù)部簽發(fā)日期一、目的為加強(qiáng)公司存貨管理，保證銷售環(huán)節(jié)得到有序的進(jìn)行，根據(jù)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，特制定本制度如下：二、管理的范圍存貨分為：庫(kù)存商品、配件、低值易耗品、辦公用品和辦公設(shè)備（達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)）等。三、存貨管理分工（一）營(yíng)銷部1、負(fù)責(zé)上裝、主機(jī)、整車等的采購(gòu)與銷售工作；2、負(fù)責(zé)采購(gòu)上裝、主機(jī)、整車出入庫(kù)登記、保管、盤點(diǎn)、帳實(shí)相符管理工作；（二）增值服務(wù)部1、負(fù)責(zé)配件的采購(gòu)與銷售工作；2、負(fù)責(zé)配件出入庫(kù)登記、保管、盤點(diǎn)、報(bào)廢、帳實(shí)相符管理工作；（三）綜合部1、負(fù)責(zé)低值易耗品、辦公用品和辦公設(shè)備（達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)）的采購(gòu)；2、負(fù)責(zé)低值易耗品、辦公用品和辦公設(shè)備（達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)）的出入庫(kù)登記、保管、盤點(diǎn)、報(bào)廢、帳實(shí)相符工作；四、實(shí)施細(xì)則第一條存貨日常管理（一）存貨采購(gòu)1、由各存貨主管部門負(fù)責(zé)，非存貨管理部門或個(gè)人不得采購(gòu)各類存貨，各類存貨部門也不得采購(gòu)非主管范圍內(nèi)的存貨。經(jīng)存貨主管部門委托，或報(bào)經(jīng)存貨主管部門同意購(gòu)買者，其借款、入庫(kù)驗(yàn)收等手續(xù)，仍應(yīng)由存貨主管部門辦理。財(cái)務(wù)部審核后，予以報(bào)銷。2、存貨采購(gòu)必須堅(jiān)持“貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)”、“按計(jì)劃和訂單采購(gòu)的原則，所訂的采購(gòu)合同、協(xié)議、入庫(kù)檢驗(yàn)單應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供；低值易耗品、辦公用品和辦公設(shè)備（達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)）應(yīng)建立相應(yīng)的采購(gòu)申請(qǐng)、出入庫(kù)管理制度；申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后采購(gòu)。3、存貨采購(gòu)支付計(jì)劃，納入貨幣收支計(jì)劃的年度月份計(jì)劃；（二）存貨入庫(kù)1、存貨采購(gòu)入庫(kù)，經(jīng)辦人員開(kāi)具入庫(kù)單，倉(cāng)管員簽字確認(rèn)后方可辦理入庫(kù)登記手續(xù)。驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)溢余時(shí)填制“溢余貨物單”。3、驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時(shí)填制“毀損短缺貨物處理單”。4、按實(shí)收數(shù)量入庫(kù)，并記錄登記入庫(kù)。（三）存貨出庫(kù)1、出庫(kù)以倉(cāng)庫(kù)為主體，并按下列程序運(yùn)作：1）倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨，出庫(kù)必須辦理出庫(kù)單，發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)在出庫(kù)單上加蓋“存貨已全部發(fā)出”章，并妥善保管相應(yīng)的出庫(kù)單，作為發(fā)貨依據(jù)。倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有存貨，沒(méi)有出庫(kù)單，均不準(zhǔn)出庫(kù)，禁止以白條抵庫(kù)。2、低值易耗品、辦公用品和辦公設(shè)備（達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)）應(yīng)建立相應(yīng)的領(lǐng)用手續(xù)，建立相應(yīng)的備查薄登記。（四）存貨倉(cāng)儲(chǔ)保管1、庫(kù)房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。2、倉(cāng)庫(kù)物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號(hào)、產(chǎn)地、單位等，并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。3、倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)履行以下基本職責(zé)：1）嚴(yán)格禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同。定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料。保持庫(kù)房清潔衛(wèi)生，庫(kù)容整齊、美觀。4）注意門鎖安全，貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫(kù)存放。5）經(jīng)常核對(duì)賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)上報(bào)處理。（五）實(shí)物賬務(wù)1、存貨收發(fā)存明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊(cè)，必須按品種、規(guī)格登記妥善保管，年終裝訂成冊(cè)，至少保存五年，電子信息流環(huán)境下應(yīng)作好相應(yīng)的信息安全存儲(chǔ)管理。記賬應(yīng)有合法依據(jù)，原始單據(jù)必須完整無(wú)缺，并遵守以下記賬規(guī)則：1）根據(jù)入庫(kù)單記收入，出庫(kù)單記發(fā)出，有關(guān)資料作為其附件，分別順序編號(hào)，作為記賬索引號(hào)，按月裝訂成冊(cè)，以便日后查詢。2）賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液。3）倉(cāng)庫(kù)人員應(yīng)建立存貨管理臺(tái)帳，做好每天存貨的收、發(fā)、存記錄，保證帳實(shí)相