農(nóng)信社法人客戶貸款利率定價管理辦法模版

法人客戶貸款利率定價管理辦法第一章總則第一條第二條本辦法所稱法人客戶貸款是指對各類具有法人資格的企事業(yè)單位、其他經(jīng)濟組織發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或項目建設(shè)的貸款。第三條本管理辦法所稱利率定價是指我縣聯(lián)社依據(jù)中國人民銀行有關(guān)利率管理規(guī)定和省聯(lián)社有關(guān)利率管理的指導(dǎo)意見，綜合考慮成本、風(fēng)險、效益、市場、政策等因素，結(jié)合實際確定貸款利率水平的行為。第四條貸款利率定價的基本原則（一）成本效益原則。指貸款利率定價必須依據(jù)聯(lián)社整體籌資成本的承受能力，實現(xiàn)效益目標。（二）風(fēng)險覆蓋原則。指貸款利率定價必須考慮企業(yè)的信用狀況和貸款的風(fēng)險程度，充分體現(xiàn)貸款利率定價對貸款風(fēng)險的補償。（三）擇優(yōu)限劣原則。指貸款利率定價必須依據(jù)“區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持”的信貸原則，充分發(fā)揮利率的杠桿作用，引導(dǎo)信貸資金投向。（四）市場化原則。指貸款利率定價要適應(yīng)市場需要，充分考慮競爭因素，全面提高農(nóng)村信用社參與市場競爭的能力。（五）政策導(dǎo)向原則。指貸款利率定價要充分體現(xiàn)農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的宗旨，對“三農(nóng)”貸款利率給予適當(dāng)優(yōu)惠，促進社會主義新農(nóng)村建設(shè)。第二章管理體系及職責(zé)第五條縣聯(lián)社為全縣農(nóng)村信用社法人客戶貸款利率定價的管理部門，具體負責(zé)貸款利率定價的人員培訓(xùn)、政策指導(dǎo)、監(jiān)督檢查等工作。第六條聯(lián)社成立貸款利率定價管理機構(gòu)，負責(zé)法人客戶貸款利率定價工作的領(lǐng)導(dǎo)和決策。成員由聯(lián)社理事長、主任、副主任及信貸、財務(wù)、稽核、風(fēng)險合規(guī)等部門負責(zé)人組成。其主要職責(zé)為：（一）根據(jù)省聯(lián)社管理辦法，制定縣級聯(lián)社法人客戶貸款利率定價政策和管理辦法；（二）維護和更新貸款利率定價參數(shù)；（三）組織實施貸款利率定價管理辦法，并對執(zhí)行情況進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。（四）負責(zé)日常與人民銀行、銀監(jiān)部門及銀行業(yè)協(xié)會關(guān)于貸款利率定價方面的溝通聯(lián)系。第三章貸款利率定價第七條貸款利率定價浮動區(qū)間，要按照人民銀行規(guī)定的浮動區(qū)間執(zhí)行，不得突破。第八條定價基本方法。定價采取貸款基準利率加浮動幅度的定價方法，公式為：貸款利率=貸款基準利率×（1+浮動幅度）。浮動幅度=∑（浮動系數(shù)×權(quán)重）×100%。第九條浮動系數(shù)由最低浮動系數(shù)和具體浮動系數(shù)兩部分組成。（一）最低浮動系數(shù)是指在貸款基準利率基礎(chǔ)上考慮各項成本、最低風(fēng)險程度和基本目標利潤的浮動系數(shù)，計算公式為：最低浮動系數(shù)＝資金的付息成本率+貸款的管理費用率+稅負成本率+不良資產(chǎn)損失的每年待攤單位成本＋最低目標利潤率－貸款基準利率。最低浮動系數(shù)由縣級聯(lián)社貸款利率定價管理機構(gòu)根據(jù)上年度經(jīng)營情況每年年初確定。（二）具體浮動系數(shù)根據(jù)市場利率價格、客戶最高承受能力、風(fēng)險補償?shù)纫蛩卮_定。其中市場利率價格要根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C構(gòu)不同產(chǎn)品的利率價格進行確定，客戶最高承受能力、風(fēng)險補償要結(jié)合下列指標進行認真測算。1、信用等級：指客戶的信用評級結(jié)果，用以衡量客戶的總體信用狀況。2、財務(wù)管理狀況：衡量客戶的財務(wù)管理水平和財務(wù)制度的執(zhí)行情況。3、資產(chǎn)負債率:衡量客戶的長期償債能力。4、速動比率:衡量客戶的短期償債能力。5、利息保障倍數(shù):衡量客戶償付借款利息的能力。6、凈資產(chǎn)收益率：衡量客戶的盈利能力。7、客戶入股情況：主要測算客戶在農(nóng)村信用社的入股額與客戶貸款額的比率。8、單戶貸款額：衡量農(nóng)村信用社對單戶貸款的管理費用。9、擔(dān)保狀況：主要根據(jù)擔(dān)保方式的不同、擔(dān)保能力的高低測算第二還款來源的大小。10、11、本社開戶情況：根據(jù)客戶在農(nóng)村信用社開立存款賬戶的類型、時間，確定客戶對農(nóng)村信用社的忠誠度。12、信用記錄：根據(jù)客戶歷史信用記錄分析客戶的履約意愿，衡量客戶的信用度。第十條聯(lián)社在貸款利率定價時將考慮以下因素個別定價。（一）存單、國債等低風(fēng)險質(zhì)押貸款可執(zhí)行央行基準利率。（二）貼現(xiàn)利率在中國人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點確定，具體利率水平隨市場利率水平變化而確定。（三）根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、貸款市場營銷和同業(yè)競爭的需要，對一些高端客戶和對信用社有長期效益回報的優(yōu)質(zhì)客戶可在利率定價基礎(chǔ)上進行適當(dāng)優(yōu)惠。（四）銀（社）團貸款按牽頭行(社)提出的利率執(zhí)行。（五）“三農(nóng)”企業(yè)（如種養(yǎng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工等企業(yè)）貸款利率可按實際測算的浮動幅度適當(dāng)優(yōu)惠。第四章計、結(jié)息方式及罰息第十一條貸款按實際使用天數(shù)計息，按月或按季結(jié)息。第十二條合同期限內(nèi)貸款利率的調(diào)整（一）短期貸款一般采取固定利率；（二）中長期貸款利率實行一年一定，調(diào)整時間為每年1月1日，僅調(diào)整基準利率，浮動幅度不變。第十三條罰息（一）逾期貸款利率按借款合同載明的貸款利率上浮50%執(zhí)行；（二）擠占挪用貸款利率按借款合同載明的貸款利率上浮100%執(zhí)行。第五章監(jiān)督與處罰第十四條聯(lián)社稽核部門在其職責(zé)范圍內(nèi)，對轄內(nèi)貸款利率定價執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查、審計。第十五條有下列情形之一的，屬于貸款利率定價違法違規(guī)行為：（一）擅自提高或變相提高貸款利率的；（二）隨意為借款人降息、減息、免息、掛息或停息的；（三）其他違反國家利率政策和本規(guī)定的。第十六條對利率定價違法違規(guī)行為，將按照《山西省農(nóng)村信用社工作人員違規(guī)行為處理管理辦法（試行）》有關(guān)規(guī)定給予行政處罰或紀律處分。觸犯刑法的，移交司法機關(guān)追究其法律責(zé)任。第六章附則第十七條本管理辦法由農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責(zé)制定、解釋和修改，并報上一級備案。第十八條本管理辦法自印發(fā)之日起實行，原《農(nóng)村信用社法人客戶貸款利率定價管理辦法》同時廢止。附件：法人客戶貸款利率計算方法附件：模板一 企業(yè)貸款利率浮動幅度測算表項目指標（系數(shù)）權(quán)重0．81.01.21.3財務(wù)管理優(yōu)秀良好一般較差5資產(chǎn)付債比例30%（含）以下30%-50%（含）50%-70%（含）70%以上10速動比率1．5以上1．0-1．5（含）0．5-1．0（含）0.5(含)以下5利息保障倍數(shù)6．0以上4．0-6．0（含）2．0-4．0（含）2.0(含)以下10凈資產(chǎn)收益率20%以上15%-20%（含）10%-15%（含）10%(含)以下10企業(yè)入股情況5%以上3．5%-5%（含）2%-3.5%（含）2%(含)以下10單戶貸款額1000萬元以上500萬-1000萬元（含）100萬-500萬(含)100萬元(含)以下10擔(dān)保方式一類抵押二類抵押擔(dān)保能力強擔(dān)保能力弱10企業(yè)存貸比50%以上35%-50%（含）20%-35%(含)20%(含)以下10本社開戶情況基本戶開設(shè)一年以上基本戶開設(shè)6個月-12個月（含）基本戶開設(shè)6個月（含）以下一般賬戶10信用記錄優(yōu)秀良好一般較差10一、利率定價計算方法企業(yè)貸款利率定價采取基本利率加浮動幅度的方法確定。公式為：貸款利率=貸款基準利率×（1+浮動幅度）單筆貸款利率的上限不得高于當(dāng)期央行頒布的同檔次人民幣貸款基準利率標準的2.3倍。浮動幅度由聯(lián)社依據(jù)上年度的資金成本率、管理費用率、稅負成本率等綜合測算確定，每年下達一次，在未下達之前仍執(zhí)行原浮動幅度系數(shù)。浮動幅度=∑（浮動系數(shù)×權(quán)重）×100%浮動系數(shù)根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理水平、主要財務(wù)指標、履約能力、對信用社的貢獻度等因素確定。權(quán)重依據(jù)各項考核指標在貸款風(fēng)險中所占的比例進行確定。在具體操作中，依據(jù)《企業(yè)貸款利率浮動系數(shù)與權(quán)重對照表》，橫向查找對應(yīng)的浮動系數(shù)，縱向查找對應(yīng)權(quán)重。二、企業(yè)貸款浮動系數(shù)和權(quán)重的說明（一）財務(wù)管理指標：分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四檔?！皟?yōu)秀”指企業(yè)財務(wù)管理規(guī)范，建立了完善的財務(wù)管理制度和內(nèi)控制度，并能嚴格執(zhí)行，對外提供財務(wù)報表完整、真實，連續(xù)三個年度財務(wù)報表均進行了審計；“良好”指企業(yè)建立了較為完善的財務(wù)管理制度和內(nèi)控制度并能較好的得到執(zhí)行，對外提供財務(wù)報表完整、真實，上年度財務(wù)報表進行了審計；“一般”指企業(yè)建立有財務(wù)管理制度和內(nèi)控制度，但執(zhí)行并不嚴格，對外提供財務(wù)報表基本真實、完整，財務(wù)報表均未審計；“較差”指企業(yè)財務(wù)基礎(chǔ)薄弱，規(guī)章制度不健全，財務(wù)收支缺乏約束，對外提供財務(wù)信息部分數(shù)據(jù)失真，財務(wù)報表未如實反映企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營成果，存在虛假現(xiàn)象。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。（二）資產(chǎn)負債率指標：指企業(yè)貸款時上一年度財務(wù)報表中的總負債與總資產(chǎn)的比率，該指標能有效反映企業(yè)的長期償債能力。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。（三）速動比率指標：指企業(yè)貸款時上一年度財務(wù)報表中的速動資產(chǎn)與流動負債比率，該指標最能有效反映企業(yè)的短期償債能力。其中速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費用。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。（四）（五）凈資產(chǎn)收益率指標：指企業(yè)貸款時上一年度凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率，具有很強的綜合性。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。（六）企業(yè)入股情況：指企業(yè)在我縣聯(lián)社范圍內(nèi)入股額占貸款余額（包括現(xiàn)有貸款余額和本次申請金額）的比例。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為5%。（七）（八）擔(dān)保方式：分為一類抵押、二類抵押、擔(dān)保能力強、擔(dān)保能力弱四檔。一類抵押指位居市中心地段、易變現(xiàn)的門面房、住宅及土地使用權(quán)；二類抵押指較邊遠的門面房、住宅、土地使用權(quán)、機械設(shè)備、交通運輸工具等。擔(dān)保能力強指保證人自身資產(chǎn)負債率不高于50%，對外擔(dān)保信用總額（包含現(xiàn)有對外擔(dān)保額和本次擔(dān)保額）與最高保證能力之比不高于70%；擔(dān)保能力弱指保證人自身資產(chǎn)負債率大于50%且小于等于70%，對外擔(dān)保信用總額（包含現(xiàn)有對外擔(dān)保額和本次擔(dān)保額）與最高保證能力之比大于70%且小于等于100%。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。其最高保證能力按以下方式確定：最高保證能力=保證人的有效資產(chǎn)總額-保證人的總負債及保證人為他人設(shè)定抵押或質(zhì)押的資產(chǎn)-保證人債務(wù)糾紛涉及的金額其中，有效資產(chǎn)總額=資產(chǎn)總額-攤銷費用-待處理資產(chǎn)損失-2年以上各類應(yīng)收賬款-應(yīng)收股東欠款-資產(chǎn)評估增值不合理部分。保證人債務(wù)糾紛涉及的金額不含為他人抵押或質(zhì)押發(fā)生糾紛涉及的額度。（九）企業(yè)存貸比：指企業(yè)申請貸款時前三個月的月末平均存款余額占貸款余額（包括現(xiàn)有貸款余額和本次申請金額）的比例。在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。（十）本社開戶情況：分為基本賬戶開設(shè)1年以上、基本賬戶開設(shè)6個月-12個月（含）、基本賬戶開設(shè)6個月（含）以下、一般賬戶四檔，在確定貸款利率浮動幅度時所占權(quán)重為10%。（十一）信用記錄指標：分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四檔?！皟?yōu)秀”指企業(yè)在本社或其他金融機構(gòu)歷史上和現(xiàn)在均無不良信用記錄，能按時報送財務(wù)報表，能按時還本付息；“良好”指企業(yè)在本社或其他金融機構(gòu)現(xiàn)在無不良信用記錄，在本社貸款經(jīng)電話催