啤酒公司存貨盤點管理規(guī)定存貨盤點的方式方法與要求

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔密級華潤雪花啤酒（丹東）有限公司企業(yè)標(biāo)準 DD/CC09-2012存貨盤點管理規(guī)定2012-08-25發(fā)布2012-華潤雪花啤酒（丹東）有限公司發(fā)布前言本標(biāo)準為華潤雪花啤酒丹東公司管理標(biāo)準，為首次發(fā)布。 本標(biāo)準根據(jù)上級公司相關(guān)管理標(biāo)準，結(jié)合丹東公司管理實際而編制。本標(biāo)準由倉儲部提出并歸口管理。本標(biāo)準起草部門：倉儲部、財務(wù)信息部、生產(chǎn)管理部本標(biāo)準主要起草人：張文全、張雷、李勝祥存貨盤點管理規(guī)定1目的防范存貨管理風(fēng)險，確保公司存貨資產(chǎn)安全；規(guī)范存貨盤點工作，明確管理責(zé)任，保證存貨盤點的完整性、準確性、真實性。2范圍本規(guī)定適用于公司存貨盤點管理工作。3引用文件華潤雪花啤酒有限公司企業(yè)標(biāo)準CRB/02.161-2010《存貨盤點管理規(guī)定》。4定義存貨：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。存貨包括原輔材料、燃料、包裝材料、備品備件、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購商品、包裝物、低值易耗品、委托／受托加工材料及促銷品等。5存貨盤點組織架構(gòu)5.1存貨盤點工作組：組長：執(zhí)行總經(jīng)理副組長：生產(chǎn)副總、財務(wù)總監(jiān)成員：各車間、部門負責(zé)人及監(jiān)盤人、實盤人、保管員5.2工作組各崗位職責(zé)：5.2.1組長：負責(zé)組織各專業(yè)部門成立存貨盤點工作組，安排盤點計劃的編制、現(xiàn)場的組織、盤點報告的編報，組織專題會議研究解決存貨盤點過程中存在的問題、盈虧原因分析、盤點結(jié)果的處理、整改計劃方案的制定和落實，并對盤點整體工作的及時性、準確性、真實性、完整性負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；5.2.2副組長：1）生產(chǎn)副總：負責(zé)存貨盤點具體的組織、實施及改進工作。組織落實盤點計劃的編制、盤點進度的安排、盤點結(jié)果及差異原因的上報，整改方案的落實與跟蹤，并對盤點工作的及時性、準確性、真實性、完整性負直接責(zé)任；2）財務(wù)總監(jiān)：負責(zé)存貨盤點過程和結(jié)果的核查與監(jiān)督工作。主要檢查是否按相關(guān)制度執(zhí)行資產(chǎn)盤點，財務(wù)數(shù)據(jù)是否真實，對盤點結(jié)果與財務(wù)賬面數(shù)據(jù)對比出盈虧情況的真實性和盤點報告的完整性負責(zé)，盤點過程的監(jiān)控與檢查，監(jiān)督整改措施的執(zhí)行落實情況負責(zé)；5.2.3成員：1）倉儲部：負責(zé)盤點計劃的具體編制及報審工作；負責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點及實施盤點改進計劃工作；負責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點工作前的各項準備工作；負責(zé)引導(dǎo)盤點小組對所管理資產(chǎn)進行點數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點數(shù)人員提出的問題。2）釀造車間、包裝車間：負責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點及實施盤點改進計劃工作；負責(zé)所保管資產(chǎn)的日常盤點工作及本制度所涉及的資產(chǎn)盤點工作前的各項準備工作；負責(zé)引導(dǎo)盤點小組對所管理資產(chǎn)進行點數(shù)，解釋監(jiān)盤人員、現(xiàn)場點數(shù)人員提出的問題。3）生產(chǎn)管理部（第一盤點小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長）：負責(zé)存貨箱瓶、托盤、機物料、勞保用品、鮮啤桶的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。4）設(shè)備動力部部（第二盤點小組，設(shè)備動力部經(jīng)理任組長）：負責(zé)備品備件、計算機耗材的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。5）技術(shù)品控部（第三盤點小組，技術(shù)部經(jīng)理任組長）：負責(zé)在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。負責(zé)存貨資產(chǎn)的安全管理，配合盤點及實施盤點改進計劃工作；負責(zé)原輔材料的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。6）生產(chǎn)管理部（第五盤點小組，生產(chǎn)管理部經(jīng)理任組長）：負責(zé)包裝材料（商標(biāo)、瓶蓋、紙箱、塑膜）、促銷品、廢舊物資的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。7）行政部（第六盤點小組，行政部經(jīng)理任組長）：負責(zé)辦公用品（庫存及正在使用）的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。8）行政部（第七盤點小組，行政部經(jīng)理任組長）：負責(zé)技術(shù)品控部化學(xué)藥品的現(xiàn)場點數(shù)及記錄工作。9）財務(wù)信息部（監(jiān)盤小組，財務(wù)信息部經(jīng)理任組長）：負責(zé)盤點計劃的審核，盤點的監(jiān)督核查，《存貨盤點報告》的編制，以及改進計劃的跟蹤與檢查，原始盤點資料的歸檔管理工作；負責(zé)對盤點現(xiàn)場過程實施監(jiān)督，對盤點原始資料及匯總表相關(guān)信息進行復(fù)核，形成盤點報告并上報。6存貨盤點要求6.1存貨盤點時間：存貨盤點為每月一次，原則上為每月月末的最后一天。6.2存貨盤點方式：采取全面盤點法，對所有權(quán)屬于本公司的所有財產(chǎn)物資進行全面盤點和核對。6.3盤點計劃6.3.1盤點計劃由倉儲部負責(zé)編制，經(jīng)生產(chǎn)副總、財務(wù)總監(jiān)進行審核簽字后，由公司執(zhí)行總經(jīng)理簽批實施；6.3.2編制盤點計劃前，由公司生產(chǎn)管理部、銷售營運部向盤點組提供盤點期間的生產(chǎn)、銷售安排。公司盤點計劃一旦制定，所有的生產(chǎn)、銷售工作均須服從盤點計劃的安排，不得以任何理由干擾盤點工作；6.3.3盤點計劃的內(nèi)容至少包括以下內(nèi)容：盤點目的、盤點組織架構(gòu)、組成成員名單，盤點小組分工情況、盤點時間、盤點內(nèi)容及責(zé)任人、盤點的具體要求、針對盤點事項的考核措施等；6.3.4存貨盤點工作組根據(jù)存貨性質(zhì)分設(shè)若干存貨盤點小組，盤點計劃中須明確盤點小組組長的職責(zé)；6.3.5盤點計劃至少在盤點日的前三個工作日提出，經(jīng)審核后于二個工作日內(nèi)簽發(fā)實施，以保證實物管理部門有足夠的預(yù)盤時間和現(xiàn)場整理時間，應(yīng)同時做好盤點計劃的簽收登記記錄；6.3.6存貨盤點工作組應(yīng)組織召開盤點會議，安排存貨盤點工作的相關(guān)要求及事項。并由倉儲部、財務(wù)部、技術(shù)品控部和生產(chǎn)管理部根據(jù)需要對參與盤點人員作盤點方法進行講解。6.4存貨盤點前準備：6.41）被盤點的部門車間要保證物資擺放整齊，帳、物、卡齊全，并設(shè)置明確的標(biāo)識；2）盤點前，相關(guān)部門及時清理各種單據(jù)，保證所有物資的收發(fā)存數(shù)據(jù)全部完整的錄入相關(guān)系統(tǒng)；3）盤點前尚未用完且近期將繼續(xù)使用的物資須辦理退庫或“假退庫”手續(xù)，并掛牌標(biāo)識明確其狀態(tài)；4）盤點前己收到物資，因特殊原因不能及時辦妥入庫手續(xù)的，另行分類單獨存放，并予以明確的標(biāo)識；5）現(xiàn)場實物盤點期間，原則上須保持被盤點物資靜止，不得進行任何形式的物資收發(fā)或轉(zhuǎn)運。6.41）盤點賬面數(shù)據(jù)來源均應(yīng)以財務(wù)管理系統(tǒng)出具的數(shù)據(jù)作為存貨盤點對賬的基礎(chǔ)依據(jù)；2）盤點基礎(chǔ)表由被盤點部門提供，財務(wù)信息部應(yīng)給予協(xié)助，盤點基礎(chǔ)表一式三份分發(fā)給盤點人員。a瓶箱、托盤盤點前，由倉儲部向盤點組提供現(xiàn)場平面圖和瓶箱、托盤《原始盤點明細記錄》，現(xiàn)場平面圖須按工廠平面布局圖的形式出具，平面圖上須注明瓶場區(qū)域標(biāo)識、品種名稱、數(shù)量的基本信息；b其他存貨資產(chǎn)盤點表由倉儲部或相關(guān)車間提供《原始盤點明細記錄》給盤點組。6.5實施盤點6.5.1盤點時監(jiān)盤人、現(xiàn)場點數(shù)員、實物保管人必須同時在場對實物進行靜態(tài)盤點，不能以現(xiàn)場標(biāo)識牌上的數(shù)據(jù)為盤點數(shù)據(jù)，監(jiān)盤人應(yīng)對此進行監(jiān)督并負責(zé)。盤點前，不得將財務(wù)賬面結(jié)存數(shù)、倉儲實物結(jié)存數(shù)等打印在盤點底稿上，實物盤點數(shù)只能手工填寫并簽字確認，以保證盤點結(jié)果的真實性；6.5.2盤點過程中須對物資的有效性進行確認，并標(biāo)注盤點日的狀態(tài)屬性，即合格品、不合格品、待報廢、已報廢等；6.5.3《原始盤點明細記錄》為現(xiàn)場盤點重要依據(jù)之一，現(xiàn)場盤點數(shù)據(jù)在盤點確認后的第一時間由現(xiàn)場點數(shù)人進行填寫，并由本盤點小組全體成員進行審核后，逐頁進行簽名確認，填寫及簽字一律使用藍色簽字筆或鋼筆填寫，盤點填寫數(shù)據(jù)不允許隨意更改，如填寫錯誤在更改處進行簽名確認；6.5.4盤點小組組長對《原始盤點明細記錄》的完整、準確、真實負責(zé)，并按《盤點計劃》相關(guān)要求將其移交給盤點工作組指定人員。6.5.5釀造車間存貨盤點應(yīng)包括：發(fā)酵液、清酒液、原輔材料、過濾材料、添加劑、化工材料等存放于釀造車間的存貨；1）發(fā)酵液、清酒液存儲罐上有計量表可直接讀取庫存量，在罐體無計量表的情況下，按上期庫存量和出入罐的表數(shù)計算出本期庫存量。根據(jù)盤點需要及生產(chǎn)情況可安排空罐法盤點；2）原輔材料、過濾材料等按庫存中存放袋（桶、箱、瓶）數(shù)，一一清點；3）添加劑，化工材料等，整包按包裝標(biāo)準重量乘以盤點數(shù)為實點數(shù)量；零散包采取稱實際重量的方法作為實點數(shù)量，并將盤點數(shù)據(jù)登記在盤點表中。6.5.6包裝車間存貨盤點應(yīng)包括：瓶蓋、商標(biāo)、商標(biāo)膠、過濾袋、洗瓶劑、堿片、潤滑劑及存放在車間內(nèi)的半成品和瓶、塑箱等存貨；1）對車間庫房及生產(chǎn)線留存的所有原輔材料及包裝物進行實地清點，對零散商標(biāo)可按沓點數(shù)，零散瓶蓋可按計量稱稱重折算；2）對桶、瓶裝的化工材料使用一部分后存量的盤點可使用卡尺測量或稱重方法計量；3）包裝車間盤點數(shù)應(yīng)全部作為車間庫存量登記在盤點表中。6.5.7倉庫存貨盤點應(yīng)包括：主要原輔材料、燃料、過濾材料、添加劑、包裝物、箱瓶、化工材料、備品備件、勞保、五金、鮮啤桶、促銷品等存放于庫房的存貨；對庫房的存貨按包裝規(guī)格全部進行實地盤點。6.5.81）對成品庫中所有成品酒分品種一一清點；2）成品庫管轄范圍內(nèi)的空瓶、箱、托盤皆屬盤點范疇之內(nèi)。6.5.9其他存貨盤點包括：車間（部門）的材料、備品備件、辦公用品、計算機耗材、技術(shù)品控部化驗藥品等；一律6.5.10不能辦理入庫的物資，盤點時應(yīng)將其數(shù)量與接貨單進行核對登記，盤點日后，須由倉儲管6.6盤點報告6.6.11）盤點工作組指定的人員收到各盤點小組的《原始盤點明細記錄》后，匯編形成《xx盤點匯總表》；2）財務(wù)信息部材料管理會計同存貨保管部門統(tǒng)計崗位根據(jù)各自的存貨記錄建立對賬記錄形成《對賬單》，雙方人員在《對賬單》簽字后由雙方部門經(jīng)理審核簽字；3）財務(wù)信息部資產(chǎn)管理崗位根據(jù)有效的《xx盤點匯總表》、《對賬單》核對賬物，編制《盤點盈虧平衡表》并經(jīng)財務(wù)信息部經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)進行審批確認；4）盤點存在盈虧差異時，實物管理部門應(yīng)根據(jù)《盤點盈虧平衡表》編制《盤點盈虧分析報告》進行說明，《盤點盈虧分析報告》經(jīng)實物管理部門經(jīng)理、主管副總審核批準后報存貨盤點工作組；5）若實物管理部門對盤點組的盤點匯總表數(shù)據(jù)存在異議的，盤點組匯總?cè)藛T須僅就匯總過程中因計算失誤產(chǎn)生的差異進行修正，不得更改任何的盤點原始記錄或盤點底稿；6）《盤點盈虧平衡表》、《盤點盈虧分析報告》、《xx盤點匯總表》、《原始盤點明細記錄》簽字原件須由存貨盤點工作組移交到財務(wù)信息部作為存貨盤點的基礎(chǔ)資料進行保管，并按公司制度要求定期移交公司檔案管理部門。實物管理部門須復(fù)印簽字版作為存檔備查文件。6.6.21）盤點工作組須根據(jù)以下相關(guān)資料編制存貨《盤點報告》，資料包括《盤點盈虧平衡表》、《盤點盈虧分析報告》、《xx盤點匯總表》、《原始盤點明細記錄》（含現(xiàn)場平面圖、原始記錄）等，同時上述文件應(yīng)作為盤點報告附件。公司財務(wù)盤點資料存檔也須按此順序整理并存檔；2）盤點報告必須如實反映盤點的真實地情況，不得進行任何形式的隱瞞；3）盤點報告內(nèi)容。盤點報告上須列明各存貨物資盤點的起止時間、參加人員、盤點方式、盤點結(jié)果、盤點中存在的問題、計劃改進措施及方案、盤點盈虧處理情況、上月盤點問題及整改措施落實情況等內(nèi)容，盤點報告格式見附表1；4）盤點工作結(jié)束后財務(wù)信息部須在五個工作日內(nèi)提交《盤點報告》，并由主管副總、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽字審批；5）公司財務(wù)信息部在《盤點報告》獲批二個工作日內(nèi)，將《盤點報告》掃描件及相關(guān)盤點文件報送區(qū)域公司財務(wù)部資產(chǎn)管理人員，并由區(qū)域公司財務(wù)部匯編后抄送區(qū)域公司分管倉儲業(yè)務(wù)的部門進行備查；6）《盤點報告》內(nèi)容須作為每月經(jīng)濟活動分析的內(nèi)容之一，對上月盤點過程中存在的問題及盈虧原因進行深度分析，并在次月經(jīng)濟活動分析中對上月分析原因及整改措施進行跟蹤分析。6.7盤點程序見盤點流程圖（見附件2）。6.8存貨盤點結(jié)果的事后處理6.8.1每月10日前，各公司財務(wù)部應(yīng)將經(jīng)公司主管副總、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總經(jīng)理簽批確認的《存貨盤盈盤虧申報表》（附表3）和《存貨盤盈盤虧計算表》（附表4）上報至區(qū)域公司財務(wù)部；6.8.2總部財務(wù)部將《存貨盤盈盤虧申報表》和《存貨盤盈盤虧計算表》審批文件下發(fā)給區(qū)域公司財務(wù)部；區(qū)域公司財務(wù)部將審批的《存貨盤盈盤虧申報表》和《存貨盤盈盤虧計算表》發(fā)給各公司財務(wù)信息部執(zhí)行，并抄送給區(qū)域公司生產(chǎn)管理部等相關(guān)管理部門。6.8.3存貨盤盈盤虧結(jié)果處理根據(jù)總部審批文件和保險公司賠償款等資料進行會計處理：1）盤盈的存貨，應(yīng)沖減2）盤虧的存貨，在減去過失人或者保險公司等賠款和殘料價值之后，計入當(dāng)期管理費用；屬于非正常損失的，計入營業(yè)外支出，需要做進項稅轉(zhuǎn)出。存貨盤點結(jié)果的整改跟蹤；3）屬于保險公司理賠范圍內(nèi)的資產(chǎn)應(yīng)及時向己投保的保險公司索賠；4）沒有投保的存貨應(yīng)查明事項的責(zé)任人，按公司規(guī)定予以處罰；5）對于已造成損失而又無法查找責(zé)任人的事項，公司應(yīng)有針對性地從管理及制度流程等方面查找原因，進行整改，避免類似情況的發(fā)生；6）對存貨管理和盤點中存在的問題，各公司主管副總應(yīng)在盤點工作結(jié)束后一周內(nèi)制定整改計劃，同時將計劃及整改結(jié)果上報區(qū)域公司資產(chǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。7.檢查與考核7.1各實物保管部門未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣部門領(lǐng)導(dǎo)2分，責(zé)任人2分，部門罰款100元；7.2各盤點小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣盤點小組組長2分，組員各1分，部門罰款100元；7.3監(jiān)盤小組未按此規(guī)定要求執(zhí)行，每次扣監(jiān)盤小組組長2分，監(jiān)盤人2分，部門罰款100元；7.4存貨盤點工作組組長、副組長負責(zé)檢查及考核。8.本規(guī)定由倉儲部、財務(wù)信息部起草并負責(zé)解釋。本頁無正文。簽發(fā)：華潤雪花啤酒（丹東）有限公司執(zhí)行總經(jīng)理：年月日主送：生產(chǎn)管理部、設(shè)備動力部、技術(shù)品控部、行政部、包裝車間、釀酒車間、抄送：人力資源部精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔與QMS、EMS、OHSMS有關(guān)與QMS、EMS、OHSMS有關(guān)QG/SBCWZ46-2007/C簽發(fā)人：王石磊現(xiàn)場物資管理規(guī)定全文目錄一、目的和范圍 1二、定義 1三、職責(zé) 2四、入庫管理 3五、物資消耗管理 5六、庫存管理 6七、單據(jù)管理 7八、甲供材料管理 8九、內(nèi)部調(diào)撥 9十、考核管理 9十一、記錄單據(jù)與表格模板 10一、目的和范圍1.1為保證公司施工場所物資的出入庫、消耗及庫存管理受控，嚴格限額領(lǐng)料制度，實現(xiàn)物資的出入庫、消耗和庫存的數(shù)量合理、質(zhì)量受控；實現(xiàn)公司范圍內(nèi)庫存物資、廢舊物資及項目主材消耗的資源信息共享。1.2適用于分（子）公司、直管項目部對現(xiàn)場物資的入庫、出庫、消耗、庫存及廢舊物資的管理。二、定義2.1物資本規(guī)定中物資的定義同《物資采購供應(yīng)管理規(guī)定》。2.2周轉(zhuǎn)材料指有助于建筑產(chǎn)品的形成且能夠多次應(yīng)用于施工生產(chǎn)，但不構(gòu)成產(chǎn)品實體的各種材料。周轉(zhuǎn)材料包括鋼模板、跳板、鋼板樁、支模鋼管、鋼制腳手架、門型架、路基箱、安全網(wǎng)、道木及各種卡扣件。2.3廢舊物資分（子）公司、直管項目部處于閑置狀態(tài)或無重復(fù)利用價值的物資（包括大臨設(shè)施、工程余料、周轉(zhuǎn)材料、邊角余料、辦公用品、配件及油料等）。2.4廢舊物資處置指對廢舊物資實施抵債、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、置換和回收等管理行為。2.5物資管理部門泛三、職責(zé)3.1采購中心3.1.1建設(shè)公司范圍內(nèi)物資管理體系的建立和維護管理。3.1.2組織并實施對分（子）公司、直管項目部的現(xiàn)場物資出入庫、消耗和庫存管理合規(guī)性的考核。3.1.3對分（子）公司、直管項目部的廢舊物資處置進行管理。3.2預(yù)結(jié)算中心3.2.1主要工程材料預(yù)算的編制管理。3.2.2工程材料消耗定額的提供。 3.3財會中心分3.4質(zhì)量技術(shù)部構(gòu)成工程實體的物資檢驗和試驗工作合規(guī)性的監(jiān)督管理。3.5安全工程部/安全生產(chǎn)辦公室現(xiàn)場物資使用過程中安全、環(huán)保措施落實情況的監(jiān)督檢查。3.6分（子）公司、直管項目部3.6.1現(xiàn)場物資的入庫驗收、領(lǐng)用控制和庫存盤點，并及時上報有關(guān)報表。3.6.2協(xié)作隊伍領(lǐng)用材料（含甲供料）的控制管理。3.6.3周轉(zhuǎn)材料的采購、租賃及使用管理。3.6.4現(xiàn)場物資的標(biāo)識及可追溯性管理。3.6.5不合格物資的報告和處置。3.6.6廢舊物資處置的報審。3.6.7特殊物資搬運方案的制訂。四、入庫管理4.1入庫驗收4.1.1所有的物資必須進行入庫驗收，入庫驗收包括驗收準備、進場驗證和質(zhì)量復(fù)檢三個管理過程。4.1.2對于重要的或批量的物資，根據(jù)現(xiàn)場驗收的情況應(yīng)及時做好“現(xiàn)場驗收記錄”并保存。4.1.3如需在供方處進行驗證，應(yīng)按采購合同或協(xié)議中規(guī)定的驗證安排及產(chǎn)品放行方式執(zhí)行。當(dāng)工程合同規(guī)定由業(yè)主驗證時，供應(yīng)部門應(yīng)積極配合，使業(yè)主的驗證順利進行。但業(yè)主的驗證不免除采購方提供合格物資的責(zé)任，也不排除業(yè)主以后拒收的可能。4.1.4質(zhì)量復(fù)檢包括：a)質(zhì)量復(fù)檢主要依據(jù)采購合同約定的驗收技術(shù)標(biāo)準。進行物資取樣和送樣的人員須持有相應(yīng)的資格證書。如業(yè)主方規(guī)定見證取樣時，取樣人員須在業(yè)主方代表的見證下按有關(guān)規(guī)定進行。送樣員交樣時須填寫《材料檢驗委托單》,見證取樣的見證人員應(yīng)在檢驗委托單上簽字確認。b)一般情況下，以下物資需進行質(zhì)量復(fù)檢：鋼筋、電纜、涂料、水泥、砼、焊材、高強螺栓、防水材料、灌漿料、砂石料、閥門、法蘭、耐火材料等。4.1.5數(shù)量檢驗包括：a)以重量為計價單位交付的物資，其數(shù)量檢驗須采用過磅稱重或按合同約定的計量方式采用合適的工具進行。b)庫管員在簽收供方的送貨單時須按實簽收，物資數(shù)量應(yīng)采用大寫的數(shù)字簽收，并保證字跡清晰易辯。4.1.6如入庫驗證或取樣復(fù)檢時發(fā)現(xiàn)不合格的物資，按《不合格品管理規(guī)定》執(zhí)行。4.2入庫手續(xù)4.2.1根據(jù)采購物資的物權(quán)關(guān)系轉(zhuǎn)移情況和進庫物資的質(zhì)量狀態(tài)的判定，物資入庫手續(xù)定義為“暫估入庫”和“正式入庫”兩種方式。4.2.2原則上每月（上月26日至本月25日）進場的物資，采購員必須按下列要求辦理入庫手續(xù)并報送財務(wù)記帳：a)正式入庫：物資的質(zhì)保書或復(fù)檢報告、送貨單（已簽收）、進貨發(fā)票齊備后，采購員應(yīng)及時填寫《物資入庫單》（記錄1）辦理物資正式入庫手續(xù)。b)暫估入庫：已進場簽收但不能辦理正式入庫手續(xù)的物資，采購員必須及時辦理物資暫估入庫手續(xù)。待有關(guān)單據(jù)齊備后再辦理正式入庫手續(xù)。c)月清月結(jié)：當(dāng)月進場的物資必須在本月的25日前全部辦理入庫手續(xù)；即使不能及時辦理正式入庫手續(xù)的，應(yīng)全部辦理暫估入庫手續(xù)，禁止延期辦理入庫手續(xù)。4.2.3物資入庫記帳單據(jù)包括：物資送貨單（已簽收）、入庫單、銷貨發(fā)票和購銷合同?！拔镔Y入庫單”為五聯(lián)單：第一聯(lián)倉庫記賬憑證、第二聯(lián)財務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)采購部門報銷憑證、第四聯(lián)采購部門留存、第五聯(lián)倉庫留存。4.2.4質(zhì)量證明書、產(chǎn)品合格證、復(fù)檢報告是工程交工資料的重要組成部分，須在物資投入工程實體前到位。物資采購人員應(yīng)及時對其編號并填寫《物資合格證交接登記冊》（記錄2）和《物資檢驗試驗狀態(tài)登記冊》（記錄3），并將上述質(zhì)量證明資料在辦理入庫手續(xù)的三天內(nèi)及時移交庫管員或資料員并做好書面的交接記錄。4.3物資標(biāo)識4.3.1標(biāo)識的方式和內(nèi)容包括：a)所有的物資都應(yīng)進行標(biāo)識；物資標(biāo)識可采用標(biāo)簽或標(biāo)牌。b)室內(nèi)倉儲物資采用標(biāo)簽、露天放置物資采用15cm×10cm的標(biāo)牌進行標(biāo)識。標(biāo)識的內(nèi)容包括物資的特性及其質(zhì)量狀態(tài)兩類。質(zhì)量狀態(tài)分為四種，表示方法為：“合格”狀態(tài)——綠色色塊，“不合格”狀態(tài)——紅色色塊，“待判定”狀態(tài)——黃色色塊，“待檢”狀態(tài)——無色塊。c)標(biāo)識內(nèi)容的依據(jù)為進貨原始單據(jù)或出庫隨行文件，標(biāo)識內(nèi)容應(yīng)與帳物相符。4.3.2物資入庫后應(yīng)及時標(biāo)識并置于顯要位置，并根據(jù)物資的特性及其質(zhì)量狀態(tài)的變化及時更新標(biāo)識的內(nèi)容。現(xiàn)場物資的標(biāo)識應(yīng)保持至該物資完全投入使用。4.3.3標(biāo)識的移植和轉(zhuǎn)移物資重新分堆或從倉儲轉(zhuǎn)向施工現(xiàn)場時，按照物資原標(biāo)識內(nèi)容填寫出庫物資隨行文件，使用單位移植并建立現(xiàn)場用標(biāo)識。4.4倉儲管理4.4.1物資的儲存包括：a)對于不同品型、規(guī)格、牌號、等級、批次的物資，應(yīng)分開堆碼并滿足于“先進先出”的出庫要求。滅火方法不同的物資不能混放。b)按照庫存物資的物理、化學(xué)性質(zhì)及對溫度、濕度、空氣、日光、雨露、塵土雜物、蟲害等要求，采用不同的儲存條件和預(yù)防措施，滿足防銹、防腐、防潮、防霉、防火、防變形或防老化等要求。4.4.2物資的防護與搬運包括：a)對與環(huán)境和職業(yè)健康有關(guān)的物資如：易燃、易爆、有毒、放射性的，要單獨存放，并采取相應(yīng)的防護措施。b)搬運作業(yè)人員應(yīng)根據(jù)物資的具體形態(tài)和特性、作業(yè)環(huán)境等條件，選用適宜的搬運設(shè)備和工具，并確定相應(yīng)的防護措施。c)有特殊搬運要求的如易燃、易爆、易損或具污染特性的物資，作業(yè)前由搬運作業(yè)責(zé)任人提交特殊物資搬運方案，報本單位安全管理部門批準后方可作業(yè)。五、物資消耗管理5.1出庫管理5.1.1管理原則：按單發(fā)料、先進先出；當(dāng)面點交、限額領(lǐng)料；及時記帳、帳物一致。5.1.2物資發(fā)放包括：a)如分包隊伍領(lǐng)用甲供材料的，開工前項目部應(yīng)要求分包隊伍及時明確其提交預(yù)算、領(lǐng)料及結(jié)算等工作責(zé)任人，并由其法人就有關(guān)委托事項出具法人委托書并留存項目部備案。b)庫管員必須根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物資，且物資部門須在預(yù)算管理部門提供的材料預(yù)算范圍內(nèi)發(fā)放物資。如領(lǐng)用申請超預(yù)算范圍的，須經(jīng)本單位的主管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可辦理領(lǐng)料手續(xù)，同時物資部門須在材料領(lǐng)用單等出庫憑證或臺帳上標(biāo)注“超額領(lǐng)料”字樣，且預(yù)算部門應(yīng)及時向物資部門增補該部分材料的施工圖預(yù)算。c)物資領(lǐng)用單作為物資發(fā)放的唯一憑證，發(fā)放前庫管員要認真核對簽發(fā)人的簽章及單據(jù)的有效性，并對擬發(fā)放物資的批次、庫位、單位、品種、規(guī)格、數(shù)量和材質(zhì)進行認真的查驗，確認無誤后方可發(fā)放。d)發(fā)放人應(yīng)與領(lǐng)取人當(dāng)面清點交接，如需多批次領(lǐng)(提)的材料，應(yīng)作出明顯的標(biāo)記，等物資發(fā)放完畢后及時登記臺帳。e)《物資領(lǐng)料單》（記錄4）為五聯(lián)單，第一聯(lián)倉庫記賬憑證、第二聯(lián)財務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)轉(zhuǎn)賬憑證（收料單位財務(wù)）、第四聯(lián)領(lǐng)料人留存、第五聯(lián)倉庫留存。f)原則上無合格證或復(fù)檢報告的物資不得發(fā)放。因工程急需來不及驗證或復(fù)檢但要求領(lǐng)用的物資，按《物資進場檢驗和試驗管理規(guī)定》辦理《緊急放行報告》（記錄5）后方可發(fā)放，同時應(yīng)在發(fā)放憑證和實物上注明“緊急放行”標(biāo)識。5.1.3財務(wù)記帳分（5.2消耗控制5.2.1管理原則如下：a)定期核算：項目部須建立工程材料消耗定期核算制度，分別在期初、期中和期末對單項工程主材消耗水平自行進行核算，且全施工過程不得少于三次。b)消耗考核：由采購中心、分（子）公司的物資管理部門分別負責(zé)對直管項目和自管項目的工程材料消耗水平進行單項工程考核管理。5.2.2對于核算超耗的項目部應(yīng)形成分析報告。其中直管項目部的“超耗分析報告”須及時上報采購中心；分（子）公司自管項目的“超耗分析報告”須及時上報其物資采購管理部門并按季度上報采購中心。5.2.3工程結(jié)束后，由采購中心及時對直管項目部的單項工程主材消耗情況進行考核；由分（子）公司組織其物資管理部門對自管項目的工程材料消耗情況進行考核，其中主材超耗的項目信息應(yīng)及時上報采購中心備案。5.2.4直管項目部按月（上月26日至本月25日）編制《工程材料供應(yīng)消耗月報表》5.2.5六、庫存管理6.1管理體系分（子）公司、項目部應(yīng)建立完善的庫存管理體系。6.2物資盤點6.2.1盤點要求分（子）公司、項目部須按月進行物資盤點；分（子）公司、項目部應(yīng)分別在年末、項目結(jié)束后進行年度或項目即時盤點。根據(jù)盤點的結(jié)果并編制有關(guān)報表，以求帳物相符。6.2.2盤點范圍如下：a)分（子）公司、項目部采購的在途物資。b)c)物權(quán)關(guān)系屬公司的協(xié)作隊伍領(lǐng)用的工程材料。6.2.3盤點報表要求如下：a)盤點單位應(yīng)根據(jù)實物盤點的結(jié)果及時編制《物資盤點明細表》（記錄7）,并將盤點情況在帳、卡上予以記錄，發(fā)現(xiàn)問題的應(yīng)及時查找原因。b)發(fā)生數(shù)量盈（虧）的應(yīng)填寫《物資盤點盈（虧）報告表》（記錄8）；發(fā)生質(zhì)量降低、損壞的要填寫《物資報損（廢）報告表》（記錄9）。以上兩種報告需經(jīng)有關(guān)管理部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，倉庫及財務(wù)才能做帳務(wù)處理。c)物資盤點表應(yīng)分工程材料（包括在途物資）、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料和小型工機具分類填報。d)分（子）公司、項目部的半年度和年度的物資盤點表（刻錄光盤和紙質(zhì)文檔）應(yīng)及時報采購中心歸檔保存，保存期為十年。七、單據(jù)管理7.1物a)物資入庫單據(jù)：送貨單、驗收單、入庫單、退料單等。b)物資出庫單據(jù)：調(diào)撥單、領(lǐng)用單、出庫單等。c)物資退庫單據(jù)：退庫單等。d)物資盤點單據(jù)：盤點表、盤點盈（虧）報告表、報損（廢）報告表等。7.2分（子）公司、直管項目部的物資出入庫單及領(lǐng)用臺帳應(yīng)按年度及時歸檔保存，工程結(jié)束后保存期不得少于五年。八、甲供材料管理8.1管理原則:“以合同為依據(jù)嚴格預(yù)算、限額領(lǐng)料、控制消耗”。8.2管理職責(zé)8.2對口業(yè)主材料供應(yīng)部門，實施材料需求計劃報送、催料、收料計量、材料質(zhì)保資料搜集、定期與業(yè)主核對甲供料情況，收取相關(guān)憑證，及時辦理結(jié)算；并負責(zé)對口各施工單位（含分包單位）進行材料發(fā)料計量，及時辦理入庫、出庫手續(xù)，定期與各單位辦理發(fā)料的結(jié)算確認；向項目預(yù)算和財務(wù)部門報送對業(yè)主、對施工單位的甲供材料領(lǐng)料、供料報表，提供扣款依據(jù)，并負責(zé)余料集中回收處理。8.2編制并審核所有甲供材料的預(yù)算，向材料部門提供甲供材料預(yù)算量，并定期根據(jù)材料部門的資料與業(yè)主預(yù)算部門核對甲供材料數(shù)量和價格，并及時分攤到各領(lǐng)用單位。8.2根據(jù)材料部門提供的資料進行甲供材料的正確核算，定期與業(yè)主財務(wù)部門核對工程款中甲供材料的扣款情況。8.3計量管理8.38.3領(lǐng)用權(quán)委托給分包單位。材料部門必須定期與預(yù)算部門核對預(yù)算量和實際領(lǐng)用、發(fā)放量，如果形成量差的須留存在項目部，如果形成存貨的須集中進行管理。8.4計價管理材料的計價必須嚴格、準確。材料部門在提料時應(yīng)仔細核對業(yè)主的轉(zhuǎn)賬單價是否符合合同約定，如果發(fā)現(xiàn)不符的單價或尚未約定的單價情況，必須及時書面報告業(yè)主并通知預(yù)算部門，以便預(yù)算部門定期和業(yè)主計算材料的價差。給施工單位的轉(zhuǎn)賬價格應(yīng)根據(jù)預(yù)算部門規(guī)定的相應(yīng)價格水平執(zhí)行。8.5核算管理8.5領(lǐng)、串用。確需串領(lǐng)、串用的材料須有真實的記錄。8.5.28.58.5.4項目結(jié)束時，材料部門應(yīng)與業(yè)主材料部門辦理甲供材料結(jié)算，結(jié)算中對領(lǐng)用數(shù)量和轉(zhuǎn)賬價格要正確歸類，并逐一核對清楚，然后將雙方確認的結(jié)算書分9廢舊物資處置管理9.1管理原則：“先報審后處置”、“公開招標(biāo)”和“處置收入入賬”。9.2處置報批廢舊物資處置前，分（子）公司、項目部對擬處置的廢舊物資的數(shù)量、價值等進行現(xiàn)場確認，并填寫《廢舊物資處置審批單》（記錄10）報采購中心審批。九、內(nèi)部調(diào)撥9.3.1對于公司決定調(diào)撥的廢舊物資，由采購中心及時簽發(fā)《廢舊物資調(diào)撥單》（記錄11），處置單位應(yīng)配合接受單位實施物資及質(zhì)保資料的交接。9.3.2廢舊物資的調(diào)撥價格由采購中心核定，并根據(jù)《廢舊物資調(diào)撥單》由財會中心辦理內(nèi)部結(jié)算手續(xù)。9.3.3處置收入的入賬要求如下：a)物資處置收入由物資接受單位直接繳存轉(zhuǎn)讓單位的財務(wù)管理部門，繳款人須在財務(wù)收據(jù)上簽字確認。b)《廢舊物資處置審批單》和物資處置的計量單等單據(jù)作為財務(wù)收款記賬的依據(jù)，財務(wù)管理部門審核無誤后，在《廢舊物資處置審批單》上簽字并填報記賬憑證號。十、考核管理10.1各職能部門按管理職責(zé)對分（子）公司、直管項目部的現(xiàn)場材料管理工作進行考核，考核處理的結(jié)果及時在公司內(nèi)網(wǎng)上予以公示。10.2如違反本規(guī)定的，可對相關(guān)責(zé)任人按500～5000元/項扣減績效工資。10.3違反本管理規(guī)定且情節(jié)嚴重的由公司監(jiān)察部門調(diào)查處理。十一、記錄單據(jù)與表格模板11.1物資入庫單（QG/SBCWZ46-2007/C-1）11.2物資合格證交接登記冊（QG/SBCWZ46-2007/C-2）11.3物資檢驗試驗狀態(tài)登記冊（QG/SBCWZ46-2007/C-3）11.4物資出庫單（QG/SBCWZ46-2007/C-4）11.5緊急放行報告（QG/SBCWZ46-2007/C-5）11.6工程材料供應(yīng)消耗月報表（QG/SBCWZ46-2007/C-6）11.7物資盤點明細表（QG/SBCWZ46-2007/C-7）11.8物資盤點盈（虧）報告表（QG/SBCWZ46-2007/C-8）11.9物資報損（廢）報告表（QG/SBCWZ46-2007/C-9）11.10廢舊物資處置審批單（QG/SBCWZ46-2007/C-10）11.11廢舊物資調(diào)撥單（QG/SBCWZ46-2007/C-11）12相關(guān)管理文件12.1《物資采購供應(yīng)管理規(guī)定》12.2《不合格品管理程序》附件1：現(xiàn)場物資管理流程圖附件2：廢舊物資處置管理流程圖附加說明:本規(guī)定由采購中心起草并負責(zé)解釋。本規(guī)定于2007年11月27日發(fā)布，自2007年11月27日起實施，自實施之日起原《現(xiàn)場物資管理規(guī)定》（QG/SBCWZ46-2005/B）、《廢舊物資處置管理規(guī)定》（QG/SBCWZ165-2004/A）、《物資出入庫、消耗管理規(guī)定》（QG/SBCWZ207-2006/A）、《甲供材料管理規(guī)定》（主題詞：現(xiàn)場物資管理規(guī)定擬稿：采購中心校對：錢洪濤打?。和跚诙稹鹌吣晔辉露呷沼」灿?6份上海寶冶建設(shè)有限公司物資入庫單（QG/SBCWZ46-2007/C-1）倉庫名稱：編號：供貨單位合同編號入庫類型正式入庫（）暫估入庫（）庫位號發(fā)票號碼項目名稱收料時間入庫時間材料名稱規(guī)格材質(zhì)單位數(shù)量單價計劃運雜費總價計劃計劃實際單價總價計劃實際實收采購員庫管員審核人財務(wù)說明：本單一式五聯(lián)，第一聯(lián)倉庫記賬憑證、第二聯(lián)財務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)采購部門報銷憑證、第四聯(lián)采購部門留存、第五聯(lián)倉庫留存。物資合格證交接登記冊（QG/SBCWZ46-2007/C-2）單位（部門）：序號品名規(guī)格型號材質(zhì)數(shù)量合格證編號技證員簽收日期備注物資檢驗、試驗狀態(tài)登記冊（QG/SBCWZ46-2007/C-3）單位（部門）：

品名規(guī)格型號材質(zhì)計量單位數(shù)量收貨日期供貨單位驗證記錄數(shù)量外觀合格證編號復(fù)檢報告編號驗證人驗證日期狀態(tài)備注上海寶冶建設(shè)有限公司物資出庫單（QG/SBCWZ46-2007/C-4）領(lǐng)月日料日期：20年發(fā)月日發(fā)料倉庫：倉庫編號：1.工程編號：2.工程名稱：3.工程部位：請領(lǐng)庫號品名規(guī)格材質(zhì)單位數(shù)量采購價格結(jié)算金額單價金額單價金額實發(fā)財務(wù)部門發(fā)料部門領(lǐng)料部門經(jīng)辦審核核料發(fā)料經(jīng)辦審核本單自開單次日起七天內(nèi)有效。本單一式五聯(lián)，第一聯(lián)倉庫記賬憑證、第二聯(lián)財務(wù)記賬憑證、第三聯(lián)轉(zhuǎn)賬憑證（收料單位財務(wù)）、第四聯(lián)領(lǐng)料人留存、第五聯(lián)倉庫留存。緊急放行報告（QG/SBCWZ46-2007/C-5）日期：編號：使用單位（蓋章）工程名稱使用部位物資名稱規(guī)格型號數(shù)量放行原因：報告人：年月日審批意見：審批：年月日檢驗結(jié)果：經(jīng)辦人：年月日處置情況：經(jīng)辦人：年月日工程材料供應(yīng)消耗月報表（QG/SBCWZ46-2007/C-6）序號材料名稱型規(guī)材質(zhì)預(yù)算編號預(yù)算量本月供應(yīng)量累計供應(yīng)量累計消耗量單價累計供應(yīng)金額工程使用部位領(lǐng)用單位超耗(±)備注一鋼材1板材2型材3管材4線螺5…小計二焊材三涂料四商品砼五地材類1碎石2黃砂3砌塊4…小計六涂料類七螺栓類八周轉(zhuǎn)材料類九防水類十…材料員：審核人：時間：時間：庫存物資盤點表封面填報單位（蓋章）：填報人：復(fù)核人：負責(zé)人：填報日期：

物資盤點明細表（QG/SBCWZ46-2007/C-7）單位名稱：倉庫名稱：盤點日期:索引號：頁次：第頁共頁存貨名稱和規(guī)格單位單價盤點前倉庫臺帳賬面記錄尚未入帳數(shù)應(yīng)結(jié)存盤點記錄差異記錄備注（擬報廢額）入庫發(fā)出數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額本頁小計合計盤點人（簽字）：記錄人：（簽字）監(jiān)督人：（簽字）物資盤點盈（虧）報告表序號物資名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量單價金額虧盈原因盈虧盈虧填報單位主管部門意見：填報單位會計部門意見：填報單位主管經(jīng)理意見：建設(shè)公司主管部門意見：（QG/SBCWZ46-2007/C-8）填報單位：填報日期：年月日

物資報損（廢）報告表（QG/SBCWZ46-2007/C-9）填報單位：填報日期：年月日序號物資名稱規(guī)格型號數(shù)量單價金額報損（廢）原因填報單位主管部門意見：填報單位會計部門意見：填報單位主管經(jīng)理意見：建設(shè)公司主管部門意見：