咨詢工具與方法

咨詢工具與方法第1頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123二章管理咨詢方法與工具第2頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、系統(tǒng)分析方法二、觀念與思維的方法1、頭腦風暴法2、基準法3、德爾菲法4、名義群體法三、分析工具1、麥肯錫問題樹2、魚骨圖3、關(guān)鍵路徑法4、價值樹法5、多因素評分法6、PDCA法7、可行性研究方法8、5W2H法與ECBS法則9、競爭能力整合法第一節(jié)基本原理與方法第3頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123法：明晰關(guān)鍵問題是思考問題的核心剖析問題結(jié)構(gòu)分析問題明晰關(guān)鍵和核心問題，并提出對策思考的工具思考問題的要點問題樹，魚骨圖關(guān)鍵路徑法價值樹法多因素評分法相互獨立，完全窮盡，同一層面20/80原則客戶的真正需求以事實為依據(jù)——事實是解決要點以假設(shè)為導向——假設(shè)是問題動力以邏輯為紐帶——邏輯是咨詢生命力環(huán)境分析（兩種）行業(yè)分析（五種）企業(yè)分析（七種）其他分析（五種）第4頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123決問題途徑溝通產(chǎn)生假設(shè)結(jié)構(gòu)思維歸納制定驗證計劃分析問題證偽假設(shè)頭腦風暴，不是越多越好結(jié)構(gòu)性思維金字塔的歸納與演繹使用子子問題的是與否通過驗證的內(nèi)容統(tǒng)籌魚骨圖決策樹來分析，重要是洞察關(guān)鍵問題螺旋循環(huán)解決問題平臺在問題研究結(jié)論提出前后與關(guān)鍵人員溝通是基礎(chǔ)組織想法，產(chǎn)生假設(shè)制定研究計劃與驗證方法實施驗證并分析確定問題并呈文第5頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123維工具與解決方法結(jié)合使用是解決問題根本人的觀念和思維方法客觀工具頭腦風暴法基準法特爾斐法名義群體法問題樹魚骨圖關(guān)鍵路徑法價值樹法多因素法理論自我激發(fā)他人激發(fā)1、設(shè)想最后結(jié)果2、逆向思維3、隨時討論想法4、反復揣摩5、廣泛閱讀6、兼聽意見1、提問2、聽3、辯論融和4、對別人的想法表現(xiàn)熱情5、畫里畫外6、揣摩總結(jié)第6頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、管理咨詢的基本方法——系統(tǒng)分析方法1、限定問題。（步驟）所謂問題，是現(xiàn)實情況與計劃目標或理想狀態(tài)之間的差距。所謂限定問題，就是要明確問題的本質(zhì)或特性、問題存在的范圍和影響程度、問題產(chǎn)生的時間和環(huán)境、問題的癥狀和原因等。2、確定目標。系統(tǒng)分析目標應該根據(jù)客戶要求求和對研究問題的理解確定，如有可能應盡量通過指標表示，以便進行定量分析。第7頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、系統(tǒng)分析方法3、調(diào)查研究，收集數(shù)據(jù)。圍繞問題起因進行，一方面要驗證在限定問題階段形成的假設(shè)，一方面要探討產(chǎn)生問題的根本原因。收集的數(shù)據(jù)和信息包括事實、見解和態(tài)度。要對數(shù)據(jù)和信息去偽存真，交叉核實，保證真實性和準確性。4、提出備選方案和評價標準。備選方案是解決問題和達到咨詢目標的可供選擇的建議或設(shè)計，應提出兩種以上備選方案，以便進一步評估和篩選。第8頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123統(tǒng)分析方法5、備選方案評估。評估應是綜合性的，既要考量技術(shù)因素，也要考量社會經(jīng)濟等因素。6、提交最可行方案。最可行方案并不一定是最佳方案，它是在約束條件之內(nèi)，根據(jù)評價標準篩選出的最現(xiàn)實可行的方案。第9頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123@158241105881、目標限定2、調(diào)查研究3、提出備選方案項目建議書于2006年批復，滬杭線全長約175公里，工程總投資約350億元。其中，浙江段正線全長約105公里，全線高架。規(guī)劃與走向：浦東國際機場-龍陽路-虹橋國際機場-杭州浦東國際機場-龍陽路……（浦東南部方向）-杭州舉例：以滬杭磁懸浮項目為例第10頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123@158241105885、備選方案評估（評估應是綜合性的，既要考量技術(shù)因素，也要考量社會經(jīng)濟等因素。）2007年5月24日滬杭磁懸浮被叫暫停滬杭磁懸浮建設(shè)突遭寒流。2007年5月24日，上海市閔行區(qū)政府辦公室有關(guān)負責人對記者證實，滬杭磁懸浮項目暫停。第11頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123@158241105882007年6月19日滬杭磁懸浮仍處論證階段上海市政府新聞發(fā)言人焦揚2007年6月19日在例行新聞發(fā)布會上說，滬杭磁懸浮項目仍處于前期論證階段，其中的一項工作便是向國家環(huán)?？偩痔峤画h(huán)境影響報告書。2007年12月12日磁懸浮進一步優(yōu)化線路在2007年12月12日召開的上海市政府例行發(fā)布會上，上海市環(huán)保局局長張全透露，科學論證表明滬杭磁懸浮的輻射影響非常小。第12頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123@158241105882008年1月2日磁懸浮上海段環(huán)評公示歷時近一年的滬杭磁懸浮上海段環(huán)評工作，為這個敏感項目亮起了“綠燈”：2008年1月2日起公示的《滬杭磁浮上海機場聯(lián)絡(luò)線(龍陽路站-虹橋綜合交通樞紐)環(huán)境影響報告書(簡寫本)》稱，從環(huán)保的角度看，“工程建設(shè)可行”。

第13頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123@158241105886、可行性研究批準項目建設(shè)起止年限為2010年至2014年，總投資概算為220億元，總長為199.434公里。其中２００８年－２０１２年計劃完成投資65億元。今年的年度實施計劃是由浙江省滬杭磁懸浮交通項目（浙江段）籌建辦公室、沿線各市政府負責做好土地預審、規(guī)劃選址、環(huán)境評估等前期工作。

第14頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua12315頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、觀念與思維的方法（1）：頭腦風暴法人的觀念和思維方法客觀工具頭腦風暴法基準法特爾斐法名義群體法問題樹魚骨圖關(guān)鍵路徑法價值樹法多因素法自我激發(fā)他人激發(fā)原則類型操作步驟1、不對任何想法做批評鼓勵想法天馬行空想法多多益善2、盡可能綜合并發(fā)揮其他想法3、準備放棄自己想法心態(tài)4、問題圍繞主題5、鼓勵激進的想法1、企業(yè)遠景規(guī)劃與戰(zhàn)略選擇2、產(chǎn)品概念，未來發(fā)展，管理問題，改善方法，改善程序，流程與價值鏈分析3、規(guī)劃與故障檢修1、會議的準備：讓參加會議的人對問題有足夠的了解2、會議召開：5－10人為好，人員多方面，多專業(yè)，主持人主要工作就是記錄3、方案整理與歸納：歸類問題，精簡問題細化、具體化想法頭腦風暴法第16頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、觀念與思維的方法（2）：基準法人的觀念和思維方法客觀工具頭腦風暴法基準法特爾斐法名義群體法問題樹魚骨圖關(guān)鍵路徑法價值樹法多因素法自我激發(fā)他人激發(fā)結(jié)構(gòu)操作步驟經(jīng)驗1、客戶服務(wù)績效2、產(chǎn)品服務(wù)績效3、核心業(yè)務(wù)流程4、支持流程與績效5、雇員績效6、供應商績效7、技術(shù)績效8、新產(chǎn)品創(chuàng)新績效9、成本與財務(wù)績效1、設(shè)計一個系統(tǒng)，以使管理人員實現(xiàn)組織戰(zhàn)略目標2、確立衡量績效的共同標準3、制定計劃收集處理分析改正績效的措施1、每個企業(yè)都有自己的特點，不要簡單模仿2、運用標桿基準法時候抓住主要表現(xiàn)要素進行對比3、根據(jù)對比后建立改進措施第17頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、觀念與思維的方法（2）

：德爾菲法和名義群體法人的觀念和思維方法客觀工具頭腦風暴法基準法特爾斐法名義群體法問題樹魚骨圖關(guān)鍵路徑法價值樹法多因素法自我激發(fā)他人激發(fā)設(shè)計表格名義群體法德爾菲法背靠背解決問題專家德爾菲法第18頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua1231、德爾菲法

德爾菲法是美國蘭德公司于1964年研究并開始使用的方法。其特點是利用“背靠背”的方式，使參與預測或評價的專家能夠自由地發(fā)表看法，同時，組織者集中分析每一輪專家的意見，并反饋給專家。每位專家可以知道集體征詢意見的統(tǒng)計分布狀況以及持與眾不同意見者的理由。在這種“背靠背”的集體思想交流過程中，專家可根據(jù)反饋的情況，修改自己的意見，從而逐漸達成共識。特點：1)匿名性2)多次有控制的反饋3)小組的統(tǒng)計回答第19頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123@15824110588２、頭腦風暴法

20世紀30年代由美國科學家A·奧斯本提出。其主要特點是能夠最大限度地挖掘?qū)＜业臐撃埽箤＜夷軌驘o拘無束地表達自己關(guān)于某問題的意見和提案，讓各種構(gòu)想自由碰撞和相互啟發(fā)，促成一些有價值的新觀點和新創(chuàng)意。第20頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123由咨詢組長召開小組會，除項目組成員外，也可以吸收有關(guān)專家和客戶代表參加。問題的性質(zhì)、規(guī)模和主要原因等。②請與會者圍繞如何解決問題暢所欲言。③記錄所有的可供選擇的方案，為下一步討論和分析作準備。第一次會議的首要目標是提案的數(shù)量。④在召開第一次會議后，對會議記錄進行整理，列出需要進一步討論的提案，并提交給第二次會議進行質(zhì)疑和評議，最后取得共識的幾個提案，即為解決問題的備選方案。第21頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123伸閱讀：企業(yè)管理的20%在哪里？負責法則/Pareto定律/二八法則/猶太人宇宙根本大法：20%的功能決定80%的效應20%的人做80%的事20%的人擁有80%的財富20%的事獲取80%的收益成功者重要的是知道這20%是什么，在哪里第22頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123DCAPDCA循環(huán)P：Plan（計劃）D:Do（實行）C:Check（控制）A:Action（行動）問題解決經(jīng)營三、分析問題的工具（1）：PDCA法循環(huán)檢查執(zhí)行總結(jié)經(jīng)驗訂計劃提出新問題找問題找原因找要因678154324第23頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、分析問題的工具（2）：麥肯錫問題樹增加銷售改變銷售策略銷售隊伍組織銷售隊伍技術(shù)基礎(chǔ)促銷策略改善營銷策略產(chǎn)品質(zhì)量包裝消費者廣告策略降低單位成本原材料的獲得生產(chǎn)程序分銷系統(tǒng)第24頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、分析問題的工具（3）：魚骨圖

市場分額減少人員渠道廣告競爭缺少營銷人才人員培訓不足渠道不暢選購不方便經(jīng)營網(wǎng)點少無形投入少品牌意識不足缺少營銷策略進口產(chǎn)品快速進入地區(qū)支持企業(yè)進入東京大學：伊什卡瓦創(chuàng)建作用：對問題各側(cè)面以及相對問題進行研究對側(cè)面問題進行邏輯排序培養(yǎng)從整體審視局部的眼光標準：魚頭為核心問題魚刺為問題關(guān)鍵要素經(jīng)驗：產(chǎn)用于質(zhì)量類問題分析分析順序先易后難具體細化子子問題可以假設(shè)，然后驗證魚骨圖最為分析問題主要原因的基礎(chǔ)平臺第25頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、分析問題的工具（4）：關(guān)鍵路徑法

1舉例3789456210作用：把一項工作的幾個部分整合起來，對整個項目進行有效的統(tǒng)籌和調(diào)度確保資源最少，效果最大標準：在各個路徑中找出路徑和精力最長的稱為關(guān)鍵路徑關(guān)鍵路徑經(jīng)過改變后就成為非關(guān)鍵路徑經(jīng)驗：主要用于項目管理和流程分析（實際中的）找出流程可以有效控制的地方，但不是再造流程，不是本質(zhì)變革第26頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、分析問題的工具（5）：價值樹法定位高層管理者財務(wù)分析績效分析所有者權(quán)益凈利率資產(chǎn)凈利率權(quán)益系數(shù)銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資金所有者權(quán)益稅后凈利銷售收入總資產(chǎn)所有者權(quán)益負債杜邦分析圖（價值樹）作用：全面客觀地揭露企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況抓住主要矛盾更加有說服力評價企業(yè)經(jīng)營標準：將每個指標逐級分解成為其他指標組合，便于系統(tǒng)分析企業(yè)問題原因績效分析重點在于各個部門團隊業(yè)績，影響負責人的業(yè)績經(jīng)驗：是站在股東視角看待問題，并從全局的角度分析和看待基層績效問題是細化解釋關(guān)鍵指標變動的原因舉例第27頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123、分析問題的工具（6）：多因素評分法

評議指標權(quán)重潛在目標企業(yè)領(lǐng)導基本素質(zhì)10企業(yè)1企業(yè)企業(yè)產(chǎn)品市場占有率18基礎(chǔ)管理水平15員工素質(zhì)12長期發(fā)展能力10行業(yè)影響10自身企業(yè)融和性15舉例作用：將客戶企業(yè)定性的評價量化得出分析標準：具體要素選擇可以根據(jù)企業(yè)的實際情況考慮經(jīng)驗：指標選取要慎重，避免遺漏權(quán)重選擇要盡量客觀多因素評分法主要用在投資前的部分評判第28頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123管理咨詢中常用分析模型企業(yè)環(huán)境分析：PEST分析，SWOT分析行業(yè)分析五力分析行業(yè)矩陣分析行業(yè)聲明周期分析行業(yè)價值鏈分析供求曲線分析其他分析：流程分析平衡計分卡、博弈論模型線性規(guī)劃、回歸分析企業(yè)自身分析BCG矩陣競爭矩陣7－S模型企業(yè)價值鏈模型關(guān)鍵成功要素第29頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123境分析模型（1）：PEST

企業(yè)經(jīng)濟（ECONOMIC)國內(nèi)生產(chǎn)總值、價格水平可支配收入、國際收支情況利率、匯率、投資率，稅率技術(shù)（TECHNOLOGICAL)科技體制科技政策科技水平發(fā)展趨勢政治（POLITICAL)穩(wěn)定性、連續(xù)性政府工作效率商業(yè)鼓勵保護政策社會（SOCIAL)結(jié)構(gòu)、風俗與信仰價值觀與生活方式文化傳統(tǒng)、人口規(guī)模第30頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123境分析模型（2）：SWOT分析機會與發(fā)展威脅與挑戰(zhàn)內(nèi)部劣勢內(nèi)部優(yōu)勢增長戰(zhàn)略多經(jīng)營戰(zhàn)略防御戰(zhàn)略扭轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略步驟：確認當前戰(zhàn)略確定外部環(huán)境中關(guān)鍵因素的變化(不超過8個）確定企業(yè)資源組合能力中優(yōu)勢與劣勢關(guān)鍵因素根據(jù)實際企業(yè)表現(xiàn)，進行逐項打分，根據(jù)加權(quán)設(shè)計得出代數(shù)和根據(jù)結(jié)果，對應左邊圖確定企業(yè)戰(zhàn)略方向和能力SWOT分析第31頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)競爭者需求方供應商新進入者替代品BargainpowerBargainpower威脅威脅進入壁壘規(guī)模經(jīng)濟獨占性機制轉(zhuǎn)換成本資本需求絕對成本優(yōu)勢分銷渠道政府政策預期的反擊產(chǎn)業(yè)競爭強度產(chǎn)業(yè)增長退出壁壘競爭者差異化程度競爭邏輯決定供方力量的因素投入的差異規(guī)模經(jīng)濟的影響力輔助資產(chǎn)的獲得原材料成本控制替代品的威脅替代品價格替代品的性能用戶的轉(zhuǎn)換成本決定買方力量的因素買方數(shù)量買方集中程度買方信息獲取能力替代品買方進行一體化的能力價格敏感性行業(yè)分析模型（1）：五種競爭力模型邁克爾·波特五力分析第32頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)分析模型（2）：行業(yè)結(jié)構(gòu)矩陣離散：數(shù)量多，沒有突者，每個企業(yè)都是低利潤比如：小賣店專業(yè)：很多競爭者，最成功者壟斷某個特別市場比如：化妝品對峙：數(shù)量少，沒有企業(yè)占有明顯優(yōu)勢，行業(yè)周期性明顯，一家投資增長，另一個很快跟進規(guī)模：數(shù)量少，前一兩家利潤極高，而其他利潤很低比如“半導體芯片多少競爭優(yōu)勢的數(shù)量小大競爭優(yōu)勢的程度第33頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)分析模型(3)：行業(yè)生命周期分析

描述產(chǎn)品成熟度初始成長成熟衰落成長率產(chǎn)業(yè)潛力產(chǎn)品線競爭對手數(shù)市場分額變動競爭模式進入難易程度技術(shù)第34頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)分析模型(4):行業(yè)價值鏈分析

原材料初級加工服務(wù)零部件制造零售商產(chǎn)成品生產(chǎn)商分銷商邁克爾·波特波特價值鏈分析技術(shù)開發(fā)支持人力資源管理支持企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施與行政管理支持物流采購管理支持第35頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123/p>

價值鏈中的電子信息企業(yè)微笑曲線參考：超級女生價值鏈分析第36頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)分析模型（1）：波士頓矩陣

明星類業(yè)務(wù)

問題類業(yè)務(wù)金牛類業(yè)務(wù)

廋狗類業(yè)務(wù)高低市場增長速度高低市場占有率成為發(fā)展擠出波士頓咨詢公司1970年提出經(jīng)驗分享：主要用于企業(yè)內(nèi)部企業(yè)內(nèi)部跨部門資金應與聯(lián)系解決資源沖突問題不適合業(yè)務(wù)組合，適應產(chǎn)品組合第37頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)分析模型（2）：7S模型

麥肯錫公司1983年提出結(jié)構(gòu)共有價值觀系統(tǒng)風格戰(zhàn)略技能職員第38頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123業(yè)分析模型（3）：關(guān)鍵成功因素

工業(yè)部門類別關(guān)鍵成功因素石油行業(yè)原材料資源船舶制造、鋼鐵生產(chǎn)設(shè)施航空、高保真設(shè)計能力純堿、半導體生產(chǎn)技術(shù)百貨商場、零部件產(chǎn)品范圍，種類和花色大規(guī)模集成電路，微機工程設(shè)計，技術(shù)能力電梯、汽車銷售渠道，售后服務(wù)啤酒、家電，膠卷銷售網(wǎng)絡(luò)階段關(guān)鍵成功要素投入期銷售、消費者信賴，市場分額成長期對市場敏感，推銷產(chǎn)品質(zhì)量成熟期生產(chǎn)效率和產(chǎn)品功能，新產(chǎn)品創(chuàng)新衰退期回收資金，縮減生產(chǎn)能力部分行業(yè)關(guān)鍵成功因素表行業(yè)（產(chǎn)品）不同階段關(guān)鍵成功因素第39頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123伸閱讀：其他思想1、木桶效應2、鳥籠效應3、青蛙效應4、螃蟹效應5、鯰魚效應6、簡單就是美7、博弈論與信息經(jīng)濟學（信號傳遞）

第40頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123/p>

木桶效應我們在管理咨詢實踐中，常常需要幫助客戶認識和尋找到“最短的木板”。在產(chǎn)品的設(shè)計和生產(chǎn)中，有一種“精益設(shè)計”的概念，它包括很多方面的因素，其中重要的一點是：考慮所有的部件的壽命差不多長。比如一雙鞋子，鞋底和鞋幫子差不多都是五年磨損，這樣是效率最高、最不浪費的。第41頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院任家華renjiahua123/p>

簡單是美好的在進行管理咨詢項目的過程中，我們常常需要面對各種數(shù)據(jù)，有精確的，也有估算的，類似于“預計今年的盈利為23456789．50元”這樣的數(shù)據(jù)也是很常見的，不過對于成熟的咨詢顧問而言，這樣的數(shù)據(jù)實在沒有太大的意義第42頁，共46頁，2023年，2月20日，星期五財務(wù)與會計學院