內(nèi)部控制內(nèi)控制度建設(shè)管理辦法

內(nèi)部控制內(nèi)控制度建設(shè)管理辦法

第一章總則

第一條為加強內(nèi)部掌握建立，為促進公司制度建立的系統(tǒng)化、一體化、流程化、表單化、信息化，促進公司治理實現(xiàn)制度化、流程化、標準化，特制定本方法。

其次條本方法之內(nèi)掌握度建立治理是指對各類制度的起草、審批、執(zhí)行、檢查、修訂、廢止等各環(huán)節(jié)進展統(tǒng)一標準。

其次章內(nèi)掌握度分類及部室職責(zé)

第三條本方法之內(nèi)掌握度分為組織治理制度、專業(yè)治理制度、技術(shù)標準三類。

詳細分類(略)

第四條依據(jù)內(nèi)掌握度內(nèi)容分類：

1、制度根本內(nèi)容：目的、適用范圍、制度正文約束條例、考核條例。

2、制度操作流程：制度操作的流程圖，通常可用visio編。

3、制度操作表單。

第五條依據(jù)治理活動的特點、性質(zhì)及其范圍大小等，治理制度的文體根本上可分為：章程、條例、職責(zé)、守則、方法、制度、規(guī)定、細則。

第六條公司制度按其效力范圍分為三級：

一級：在集團范圍內(nèi)生效的制度文件;

二級：限于總公司本部、分公司、事業(yè)部和子公司內(nèi)部生效的制度文件;

三級：總公司本部各部門內(nèi)部、分公司各部門內(nèi)部、事業(yè)部各部門內(nèi)部、子公司各部門內(nèi)部及工程部內(nèi)部生效的制度文件。

第七條內(nèi)掌握度建立的歸口部門為審計部(內(nèi)控部)，主要職責(zé)是：負責(zé)制度體系建立及治理工作;依據(jù)風(fēng)險評估及外部監(jiān)管要求向各治理部門提出制度編寫要求;負責(zé)制度的初審與會審治理工作;負責(zé)制度起草部門編寫制度的指導(dǎo)工作、流程編制的輔導(dǎo)與完善工作、培訓(xùn)狀況檢查、落實狀況檢查、執(zhí)行效果評價;負責(zé)統(tǒng)籌制定制度優(yōu)化方案，并負責(zé)逐項督導(dǎo)落實;定期在審計工作和專項內(nèi)控建立工作中對各項內(nèi)掌握度進展評價、梳理和建議;準時向董事會匯報內(nèi)掌握度建立工作。

第八條公司的制度責(zé)任部門即公司制度的編制及督導(dǎo)執(zhí)行部門為公司各業(yè)務(wù)單位和職能部門。各業(yè)務(wù)單位和職能部門負責(zé)公司制度的制定及督導(dǎo)執(zhí)行(包括調(diào)研、起草、征求意見、編寫培訓(xùn)教案及培訓(xùn)規(guī)劃并進展授課、編制制度檢查規(guī)劃、執(zhí)行狀況的檢查與意見反應(yīng)、申請修訂等)，以及制度整改建議落實等。

第九條制度的責(zé)任部門必需對每一項制度確定制度責(zé)任人，責(zé)任人的主要職責(zé)是：對負責(zé)的制度進展培訓(xùn)、檢查制度執(zhí)行狀況、建立制度檔案(包括制度建立各個環(huán)節(jié)的內(nèi)容)等。

第十條綜合部負責(zé)制度文件編號、發(fā)文、整理建檔等工作。

第十一條培訓(xùn)部負責(zé)根據(jù)培訓(xùn)工作相關(guān)要求組織實施培訓(xùn)，到達培訓(xùn)效果。

第十二條證券部負責(zé)再次審核及公布需要對外公告的內(nèi)掌握度。

第十三條本方法所指流程就是指做事情的挨次，業(yè)務(wù)流程是指為了實現(xiàn)特定的目的，利用多部門或單位之間的合作共同完成的工作過程。

第三章內(nèi)掌握度的制定、修訂和廢止

第十四條內(nèi)掌握度編制的流程：各業(yè)務(wù)單位和職能部門對制度編制需求進展識別與確認→各業(yè)務(wù)單位和職能部門起草初稿→各業(yè)務(wù)單位和職能部門組織與制度相關(guān)部門進展研討并征求意見(包括公司對口治理部門的意見)→內(nèi)掌握度建立治理人員(審計部或內(nèi)控部)初審→各業(yè)務(wù)單位和職能部門依據(jù)制度的重要程度組織會審或會簽→經(jīng)總經(jīng)理室或董事會領(lǐng)導(dǎo)審批后以紅頭文件下發(fā)或經(jīng)局域網(wǎng)公布(審批時須附制度需求識別與征求意見單、制度審核單、制度定稿及文件審批單)。

第十五條內(nèi)掌握度的修訂流程：各業(yè)務(wù)單位和職能部門提出制度修訂的書面申請或建議→審計部(內(nèi)控部)審核→提交公司例會審定→執(zhí)行制度編制流程。

第十六條各業(yè)務(wù)單位和職能部門每年定期于12月末依據(jù)流程對由本部門負責(zé)的制度進展檢查更新并準時對外公布以貫徹執(zhí)行。對于文件名以暫行規(guī)定、試行方法等結(jié)尾的制度，必需事先確定后試運行期限(不能超過一年)。如有特別狀況，需經(jīng)總經(jīng)理室或董事會批準。

第十七條內(nèi)掌握度的廢止流程

1、對原制度進展修訂后，原制度廢止。

2、對不能適應(yīng)現(xiàn)實狀況要求的制度進展廢止，按如下流程進展：制度編制部門(制度責(zé)任部門)提出制度廢止的書面申請，并填寫制度需求識別與征求意見單→審計部(內(nèi)控部)審核→提交總經(jīng)理室或董事會審定→打算是否廢止。

第四章內(nèi)掌握度的督導(dǎo)執(zhí)行

第十八條制度的貫徹：公司制度下發(fā)一周之內(nèi)，各部門各機構(gòu)要組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)，對要制定詳細的實施細則的，需在15個工作日內(nèi)完成，下發(fā)一周內(nèi)，各相關(guān)單位要組織相關(guān)人員進展學(xué)習(xí)貫徹。

第十九條制度的培訓(xùn)：制度下發(fā)前，制度責(zé)任人要編寫制度培訓(xùn)教案和培訓(xùn)規(guī)劃，填寫制度培訓(xùn)規(guī)劃單，并提交到總公司審計部(內(nèi)控部)，在制度下發(fā)的15天內(nèi)，審計部(內(nèi)控部)牽頭會同制度責(zé)任部門對相關(guān)人員進展培訓(xùn)。

其次十條制度的執(zhí)行：各級治理制度必需嚴格執(zhí)行，各單位檢查治理制度在本單位執(zhí)行狀況時，每一個環(huán)節(jié)都必需有檢查執(zhí)行狀況的原始紙質(zhì)記錄，且記錄肯定要真實、全面，要留下治理的“痕跡”，以作為檢查、督導(dǎo)和明確責(zé)任的依據(jù)。

其次十一條制度執(zhí)行中特別狀況的處理

1、制度執(zhí)行過程中，假如認為制度脫離實際難以落實時，要準時與制度起草部門或?qū)徲嫴?內(nèi)控部)書面溝通，如無異議就要對制度在本單位的.落實負責(zé)。

2、制度執(zhí)行過程中，假如發(fā)覺重大狀況的確不能按制度執(zhí)行的，制度的執(zhí)行部門或相關(guān)部門必需履行請示報批程序，經(jīng)制度責(zé)任人及以上層級領(lǐng)導(dǎo)同意前方可敏捷處理，并要對此過程留存紙質(zhì)檔案備查。

其次十二條制度落實的督導(dǎo)檢查

1、前兩個月，制度責(zé)任人對各單位執(zhí)行狀況每月都要進展檢查;制度下發(fā)兩個月后，制度責(zé)任人要每半年至少檢查一次。檢查需形成相關(guān)報告

2、審計部(內(nèi)控部)在開展一年一度的各機構(gòu)內(nèi)控審計或內(nèi)控建立專項工作的過程中，將視需要對內(nèi)掌握度的執(zhí)行狀況進展審計(檢查)。(上市監(jiān)管標準和制度的差異、制度與實際執(zhí)行的差異)

第五章內(nèi)掌握度的評審

其次十三條定期評審：每年12月初，審計部(內(nèi)控部)組織公司各部門各機構(gòu)對公司的內(nèi)掌握度進展一次評審，并形成書面評審記錄以供決策參考。

其次十四條不定期評審：發(fā)生以下狀況時，審計部(內(nèi)控部)應(yīng)適時組織公司制度體系或有關(guān)制度的評審活動。

1、國家宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整、重要法律法規(guī)實施、競爭對手的競爭態(tài)勢發(fā)生變化等影響公司經(jīng)營環(huán)境轉(zhuǎn)變時。

2、公司資源配置、經(jīng)營方向和領(lǐng)域、組織機構(gòu)等發(fā)生重大變化時。

3、公司對本公司的經(jīng)營、治理策略進展重大調(diào)整時。

4、其他轉(zhuǎn)變公司外部或內(nèi)部經(jīng)營條件的事項發(fā)生時。

其次十五條制度評審結(jié)果的運用

1、識別并確定公司制度建立的需求。確定公司有關(guān)內(nèi)掌握度的培訓(xùn)、編制、修改、執(zhí)行中止、廢止等事項;確定公司制度治理改良創(chuàng)新的空間和實施措施。

2、編制公司內(nèi)掌握度建立的評估報告。審計部(內(nèi)控部)在每年的12月底，應(yīng)依據(jù)制度定期和不定期的評審結(jié)果，結(jié)合制度日常檢查和有關(guān)數(shù)據(jù)與信息的狀況，編制公司內(nèi)掌握度建立的綜合評價報告，并提交董事會。

3、將制度評審的結(jié)果作為公司各部門進展績效考核