中南集團(tuán)成本管理制度獎(jiǎng)罰準(zhǔn)則

第1頁(yè)共104頁(yè)成本管理制度目錄第一節(jié)工作流程 2一、成本控制管理流程 2二、工程款申請(qǐng)及支付流程 11三、竣工結(jié)算流程 17四、成本信息庫(kù)建立流程 23第二節(jié)工作標(biāo)準(zhǔn) 27一、中南成本標(biāo)準(zhǔn) 27二、工程竣工結(jié)算資料 28三、竣工結(jié)算通知書(shū)（模板） 42第三節(jié)工作準(zhǔn)則 43一、城市公司（獨(dú)立項(xiàng)目公司）成本管理準(zhǔn)則 43二、總公司成本管理準(zhǔn)則 47三、竣工結(jié)算獎(jiǎng)罰準(zhǔn)則 47四、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目公司成本優(yōu)化的獎(jiǎng)勵(lì)條款 49第四節(jié)操作手冊(cè) 50一、可研階段成本估算作業(yè)指引 50二、目標(biāo)成本管理作業(yè)指引 53三、設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引 63四、招標(biāo)階段成本評(píng)審作業(yè)指引 81五、工程竣工結(jié)算作業(yè)指引 85六、責(zé)任狀指標(biāo)確定作業(yè)指引 97

第一節(jié)工作流程一、成本控制管理流程1、流程圖2定位策劃階段：1、獲取土地后，成本核算中心參與項(xiàng)目定位策劃、前期設(shè)計(jì)工作，根據(jù)產(chǎn)品定位、前期設(shè)計(jì)、各業(yè)態(tài)面積的劃分、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)工期、各機(jī)電系統(tǒng)配備標(biāo)準(zhǔn)等情況進(jìn)行建安成本測(cè)算，財(cái)務(wù)管理中心綜合建安成本，進(jìn)行定位策劃、概念設(shè)計(jì)階段的經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算分析2、項(xiàng)目定位及概念設(shè)計(jì)工作具體操作參照《項(xiàng)目定位管理流程》、《概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)管理流程》的要求執(zhí)行《定位策劃報(bào)告》、《概念設(shè)計(jì)成果》概念設(shè)計(jì)成果提交后2個(gè)工作日內(nèi)完成成本測(cè)算3方案設(shè)計(jì)階段:1、根據(jù)審批通過(guò)的建安成本測(cè)算，成本核算中心1個(gè)工作日內(nèi)提出方案設(shè)計(jì)階段的成本控制目標(biāo)、措施或建議，作為設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的一部分提交設(shè)計(jì)單位，以此指導(dǎo)實(shí)施方案的造價(jià)控制2、設(shè)計(jì)管理中心依據(jù)《規(guī)劃方案設(shè)計(jì)管理流程》的要求組織方案設(shè)計(jì)工作3、方案設(shè)計(jì)成果提交后3日內(nèi)，成本核算中心組織建安成本匡算及設(shè)計(jì)指標(biāo)優(yōu)化工作，具體操作參照《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行4、財(cái)務(wù)管理中心結(jié)合成本匡算，1個(gè)工作日內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)測(cè)算修訂5、審核責(zé)任及審批權(quán)限同方案設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)《方案設(shè)計(jì)限額》《方案設(shè)計(jì)成本匡算表》方案設(shè)計(jì)成果提交后3個(gè)工作日內(nèi)完成成本匡算4目標(biāo)責(zé)任成本制定：1、方案設(shè)計(jì)完成、成本匡算審批通過(guò)后，總公司成本核算中心收集相關(guān)資料，制定目標(biāo)責(zé)任成本，財(cái)務(wù)管理中心提供支持：（1）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)中心提供可研報(bào)告，含公司決策（利潤(rùn)率、分期等）、配套費(fèi)用信息；（2）營(yíng)銷管理中心提供市場(chǎng)定位報(bào)告（品質(zhì)定位、整盤(pán)收入、分期收入、營(yíng)銷費(fèi)用整盤(pán)規(guī)劃等）（3）設(shè)計(jì)管理中心提供方案設(shè)計(jì)圖紙；（4）財(cái)務(wù)管理中心提供管理、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷費(fèi)用指標(biāo)；2、成本核算中心負(fù)責(zé)按已完工程的經(jīng)驗(yàn)和責(zé)任成本體系的要求，5個(gè)工作日內(nèi)編制正式的《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)（初稿）》3、初稿完成后發(fā)送到各中心和城市公司進(jìn)行討論，5個(gè)工作日反饋相關(guān)意見(jiàn)，成本核算中心3個(gè)工作日內(nèi)完成審核、溝通、平衡，編制《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)》，提交集團(tuán)各主管副總審核（3日），總公司總經(jīng)理審批簽發(fā)（1日），總公司董事長(zhǎng)備案，發(fā)送相關(guān)責(zé)任部門(mén)，并由集團(tuán)各中心/部門(mén)經(jīng)理、城市公司總經(jīng)理簽字確認(rèn)以此指導(dǎo)施工、采購(gòu)、營(yíng)銷等業(yè)務(wù)活動(dòng)中的成本費(fèi)用使用與管理4、項(xiàng)目目標(biāo)成本編制及考核等具體操作參照《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)》方案設(shè)計(jì)完成、成本匡算審批通過(guò)后20個(gè)工作日內(nèi)完成目標(biāo)成本定案5擴(kuò)充設(shè)計(jì)階段：1、方案設(shè)計(jì)審批通過(guò)后，成本核算中心以審批通過(guò)的方案成本匡算指標(biāo)為限額，2個(gè)工作日內(nèi)提出擴(kuò)初設(shè)計(jì)階段的成本控制目標(biāo)、措施或建議，作為擴(kuò)初設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的一部分提交設(shè)計(jì)單位，以此指導(dǎo)擴(kuò)初設(shè)計(jì)的造價(jià)控制2、設(shè)計(jì)管理中心依據(jù)《擴(kuò)初設(shè)計(jì)管理流程》的要求組織擴(kuò)初設(shè)計(jì)工作3、擴(kuò)初設(shè)計(jì)成果提交后，成本核算中心5個(gè)工組日內(nèi)組織完成建安成本概算，具體操作參照《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行4、財(cái)務(wù)管理中心1個(gè)工作日內(nèi)完成經(jīng)濟(jì)測(cè)算修訂5、審核責(zé)任及審批權(quán)限同擴(kuò)初設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)《擴(kuò)初設(shè)計(jì)限額》《擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本概算表》6施工圖設(shè)計(jì)階段：1、擴(kuò)初設(shè)計(jì)審批通過(guò)后，成本核算中心以審批通過(guò)的成本概算指標(biāo)為限額，結(jié)合設(shè)計(jì)單位的承諾明確各產(chǎn)品類型的限額設(shè)計(jì)指標(biāo)（如鋼筋、砼含量等），3個(gè)工作日內(nèi)完成施工圖設(shè)計(jì)限額，作為設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的一部分發(fā)給設(shè)計(jì)單位作為施工圖設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制的依據(jù)2、設(shè)計(jì)管理中心依據(jù)《施工圖設(shè)計(jì)管理流程》的要求組織施工圖設(shè)計(jì)工作3、施工圖設(shè)計(jì)成果提交后7個(gè)工作日內(nèi)，成本核算中心組織對(duì)施工圖限額設(shè)計(jì)要求進(jìn)行成本控制審查，具體操作參照《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》要求執(zhí)行4、審核責(zé)任及審批權(quán)限同施工圖設(shè)計(jì)評(píng)審會(huì)《施工圖設(shè)計(jì)限額》《施工圖設(shè)計(jì)成本預(yù)算表》7控制目標(biāo)成本制定：1、施工圖完成后15個(gè)工作日內(nèi)，城市公司核算部收集相關(guān)資料組織對(duì)進(jìn)行施工圖預(yù)算編制（清單標(biāo)底編制由城市公司核算部編制，總公司成本核算中心審核）：（1）施工圖設(shè)計(jì)圖紙；（2）典型單體測(cè)算；（3）材料選型定板資料；（4）各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；2、城市公司成本部依據(jù)城市公司核算部的施工圖預(yù)算，結(jié)合其它部門(mén)的成本收集成果，3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)《項(xiàng)目目標(biāo)責(zé)任成本》進(jìn)行全面細(xì)劃，形成《控制目標(biāo)成本》，提交城市公司總經(jīng)理審核（1個(gè)工作日），集團(tuán)成本核算中心審核（2個(gè)工作日），以此作為以后開(kāi)發(fā)過(guò)程中目標(biāo)控制標(biāo)準(zhǔn)，總公司成本核算中心在編制過(guò)程中提供技術(shù)支持8采購(gòu)、施工階段：1、采購(gòu)管理：按各《招標(biāo)/議標(biāo)/戰(zhàn)略采購(gòu)管理流程》的規(guī)定，參照《招標(biāo)階段成本評(píng)審作業(yè)指引》的要求，參加招標(biāo)過(guò)程經(jīng)濟(jì)標(biāo)編制及評(píng)審，審核采購(gòu)合同，審核進(jìn)度款及結(jié)算款支付，2、設(shè)計(jì)變更：按《設(shè)計(jì)變更管理流程》的規(guī)定，對(duì)通過(guò)可行性論證的變更進(jìn)行成本測(cè)算3、現(xiàn)場(chǎng)簽證：按《現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程》的規(guī)定進(jìn)行審核，對(duì)已實(shí)施完成的工程簽證進(jìn)行復(fù)核4、各責(zé)任單位按照相關(guān)流程、作業(yè)指引進(jìn)行目標(biāo)成本控制，城市公司成本部負(fù)責(zé)除管理、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、費(fèi)用以外的其他開(kāi)發(fā)成本控制及動(dòng)態(tài)管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷費(fèi)用成本控制及動(dòng)態(tài)管理相關(guān)表格表單、審核審批依據(jù)各業(yè)務(wù)流程中的要求執(zhí)行9常態(tài)工作：1、城市公司核算部按月定期（每月27日）提交《項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)臺(tái)帳》，提出成本控制的建議，提交總公司成本核算中心2、城市公司成本部收集動(dòng)態(tài)成本信息，按月定期（每月27日）提交《項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本表》，負(fù)責(zé)進(jìn)行目標(biāo)成本動(dòng)態(tài)調(diào)整，提交總公司成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心、各主管副總、總經(jīng)理審核，總公司董事長(zhǎng)審批3、總公司成本核算中心按季度定期對(duì)各城市公司成本管理情況進(jìn)行核查，每季度最后一個(gè)月的25日提交各項(xiàng)目《成本管理季度評(píng)估報(bào)告》，具體操作參照《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》的要求執(zhí)行《成本管理信息月報(bào)》、《成本管理季度評(píng)估報(bào)告》《成本管理季度評(píng)估報(bào)告》可針對(duì)不同項(xiàng)目公司在不同月份定期提供10竣工結(jié)算階段：1、城市公司工程管理部參照《竣工驗(yàn)收流程》要求組織竣工驗(yàn)收、備案2、城市公司核算部參照《竣工結(jié)算流程》要組織竣工結(jié)算工作，總公司成本核算中心審核后提交控股集團(tuán)工程審計(jì)中心復(fù)審《竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》、《竣工結(jié)算報(bào)告》11后評(píng)估階段1、項(xiàng)目竣工結(jié)算完成后7個(gè)工作日內(nèi)，城市公司財(cái)務(wù)部、城市公司成本部組織對(duì)整個(gè)項(xiàng)目發(fā)生的成本進(jìn)行的全面的、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)和分析總結(jié)2、城市公司成本部負(fù)責(zé)六大類成本評(píng)估，城市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、管理費(fèi)用評(píng)估，并匯總編制項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告，主要內(nèi)容包括成本控制方法，委托投資監(jiān)理，決算審計(jì)等合同主要內(nèi)容，可行性分析和預(yù)算，決算，審計(jì)核定四者的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比，包括各分類總價(jià)，單方造價(jià)，主要物耗指標(biāo)，差距原因分析，重大失誤記錄，主要節(jié)約措施績(jī)效，目標(biāo)成本控制責(zé)任部門(mén)責(zé)任履行情況，對(duì)委托單位在工作質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、業(yè)績(jī)效益方面的評(píng)估，未了事項(xiàng)說(shuō)明等3、城市公司財(cái)務(wù)部組織成本研討，提升成本控制的水平4、總公司成本核算中心組織對(duì)城市公司所報(bào)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核，并負(fù)責(zé)進(jìn)行成本信息庫(kù)、數(shù)據(jù)庫(kù)的補(bǔ)充、調(diào)整、完善5、項(xiàng)目結(jié)算完成后或者年度成本管理工作總結(jié)時(shí)，應(yīng)依據(jù)《項(xiàng)目目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)》對(duì)相關(guān)責(zé)任部門(mén)進(jìn)行評(píng)估，并提交公司管理層作為業(yè)績(jī)考核的依據(jù)之一《成本后評(píng)估報(bào)告》2.3支持性文件序號(hào)文件名稱1《項(xiàng)目拓展及論證管理流程》2《可研階段成本估算作業(yè)指引》3《項(xiàng)目定位管理流程》4《概念性規(guī)劃方案設(shè)計(jì)招標(biāo)和設(shè)計(jì)管理流程》5《設(shè)計(jì)階段成本優(yōu)化作業(yè)指引》6《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》7《規(guī)劃方案設(shè)計(jì)管理流程》8《項(xiàng)目方案擴(kuò)初設(shè)計(jì)管理流程》9《項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)管理流程》10《招標(biāo)階段成本評(píng)審作業(yè)指引》11《招標(biāo)/議標(biāo)/戰(zhàn)略采購(gòu)管理流程》12《設(shè)計(jì)變更管理流程》13《現(xiàn)場(chǎng)簽證管理流程》14《竣工驗(yàn)收流程》2.4記錄要求序號(hào)記錄名稱附表1《可研階段成本估算表》2《方案設(shè)計(jì)階段成本測(cè)算表》3《目標(biāo)成本估算表》4《方案設(shè)計(jì)成本限額》5《擴(kuò)初設(shè)計(jì)成本限額》6《施工圖設(shè)計(jì)成本限額》7《目標(biāo)成本控制責(zé)任書(shū)》8《成本動(dòng)態(tài)月報(bào)表》成本動(dòng)態(tài)月報(bào)表9《成本管理季度評(píng)估表（參考）》10《項(xiàng)目成本后評(píng)估報(bào)告》11《項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)臺(tái)帳》項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)臺(tái)帳

二、工程款申請(qǐng)及支付流程1、流程圖

2、流程說(shuō)明2.1職責(zé)說(shuō)明項(xiàng)目工程管理部、城市公司工程管理部審核驗(yàn)工月報(bào)，確認(rèn)工程進(jìn)度、工作量城市公司核算部編制月度工程款需求計(jì)劃審核工程款申請(qǐng)資料，確認(rèn)支付工程款數(shù)額城市公司財(cái)務(wù)部審核工程款申請(qǐng)資料工程款支付2.2節(jié)點(diǎn)說(shuō)明步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要敘述重要輸入重要輸出備注1提交《驗(yàn)工月報(bào)》：總包方依照合同約定上報(bào)月度工程量完成報(bào)告（土建和設(shè)備分開(kāi)編制）。內(nèi)容一般包括本月完成的工作量清單、計(jì)算書(shū)，上月結(jié)算余額，上月的現(xiàn)場(chǎng)簽證費(fèi)用，按合同約定應(yīng)在本月抵扣的甲供料款，備料預(yù)付款等涉及本月應(yīng)該結(jié)算支付的款項(xiàng),同時(shí)提交合同復(fù)印件、工作內(nèi)容說(shuō)明、相關(guān)圖紙資料、認(rèn)價(jià)資料、預(yù)結(jié)算書(shū)《月度工程量完成報(bào)告》2審核《月度工程量完成報(bào)告》：監(jiān)理單位審核重點(diǎn)：所報(bào)工作內(nèi)容，工程量是否和實(shí)際相符，剔除尚未驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格尚在整改中的內(nèi)容和數(shù)量。有異議的簽署意見(jiàn)后退回總包重報(bào)并重新流轉(zhuǎn)；無(wú)異議的流轉(zhuǎn)給甲方現(xiàn)場(chǎng)土建和設(shè)備工程師監(jiān)理審核時(shí)限為2個(gè)工作日3工作量確認(rèn)：甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查勘，對(duì)工作量提出復(fù)核意見(jiàn)，填寫(xiě)《進(jìn)度、質(zhì)量完成情況確認(rèn)表》，提交城市公司核算部作為進(jìn)度款支付的依據(jù)。現(xiàn)場(chǎng)工程師對(duì)工作量的真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任，如與監(jiān)理單位意見(jiàn)不一致，應(yīng)立即協(xié)調(diào)解決《進(jìn)度、質(zhì)量完成情況確認(rèn)表》現(xiàn)場(chǎng)工程師審核時(shí)限為1個(gè)工作日4進(jìn)度款審核:1、城市公司核算部審核重點(diǎn)：按照合同約定的計(jì)價(jià)原則，依據(jù)監(jiān)理單位和現(xiàn)場(chǎng)工程師確認(rèn)的工作內(nèi)容，審核定額編號(hào)，單價(jià)，費(fèi)率和總價(jià)，并按總包合同的約定，計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)撥工程款數(shù)額，發(fā)現(xiàn)總包單位有計(jì)算錯(cuò)誤的，應(yīng)通知總包人員前來(lái)當(dāng)面校對(duì)更正2、城市公司核算部經(jīng)理在1個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，并對(duì)其真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任，如有異議，應(yīng)在上述時(shí)限內(nèi)協(xié)調(diào)解決3、項(xiàng)目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司成本部依據(jù)合同、項(xiàng)目公司常務(wù)副總確認(rèn)的工程量對(duì)工程進(jìn)度款進(jìn)行審核（1個(gè)工作日）4、審批：城市公司總經(jīng)理5、備案：總公司成本核算中心6、注意事項(xiàng)：每月完成的各分部分項(xiàng)工程量之和不應(yīng)大于雙方所確認(rèn)的施工預(yù)算的分部分項(xiàng)工程量；在計(jì)算工作量時(shí)必須根據(jù)完成的工作內(nèi)容對(duì)綜合定額單價(jià)進(jìn)行拆分，拆分單價(jià)之和應(yīng)等于綜合單價(jià)；所有施工圖以外發(fā)生的工作量，必須以現(xiàn)場(chǎng)簽證的形式納入月報(bào)，不準(zhǔn)折算成點(diǎn)工工資混在預(yù)算內(nèi)核算部審核時(shí)限為2個(gè)工作日5資金需求計(jì)劃：1、城市公司核算部核算員要充分了解工程合同中有關(guān)工程款撥付的約定，包括：（1）工程款的支付方式、支付期限；（2）工程款按工作量支付的比例；（3）預(yù)付款的支付與抵扣方法；（4）甲供材料設(shè)備扣款方法；2、城市公司核算部依據(jù)工程合同、施工進(jìn)度、工程款支付記錄等信息，于每月25日前預(yù)估編制并提交下月《月度工程款需求計(jì)劃》3、城市公司財(cái)務(wù)部在1個(gè)工作日內(nèi)依據(jù)項(xiàng)目資金計(jì)劃審核確認(rèn)《月度工程付款計(jì)劃》，如有異議，應(yīng)在上述時(shí)限內(nèi)協(xié)調(diào)解決，無(wú)異議提交城市公司總經(jīng)理4、審核：城市公司總經(jīng)理審核工程進(jìn)度及工程量預(yù)估是否正確（2個(gè)工作日內(nèi)），財(cái)務(wù)管理中心審核工程款計(jì)算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準(zhǔn)確，撥款是否在年度和季度投資計(jì)劃范圍內(nèi)，并結(jié)合集團(tuán)資金狀況判定計(jì)劃付款數(shù)額（2個(gè)工作日內(nèi)），如于上報(bào)計(jì)劃有異，應(yīng)及時(shí)與城市公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行溝通確認(rèn)5、審批：財(cái)務(wù)總監(jiān)《月度工程款需求計(jì)劃》6施工單位工程款申請(qǐng)：1、施工單位按要求提交工程款申請(qǐng)材料，報(bào)監(jiān)理單位審核（2個(gè)工作日內(nèi)），項(xiàng)目公司工程管理部及城市公司工程管理部復(fù)核確認(rèn)（2個(gè)工作日內(nèi)）：（1）工程量清單（連電子版本）；（2）合同款收款銀行帳號(hào)證明；（3）各類扣款單復(fù)印件；（4）獎(jiǎng)勵(lì)通知單復(fù)印件；（5）違約索賠單復(fù)印件；（6）工程變更簽證結(jié)算書(shū)；（7）確認(rèn)工程造價(jià)之預(yù)算；（8）其他款項(xiàng)往來(lái)證明；（9）其他需要提交的證明資料；2、對(duì)承包商提交的付款資料要求如下：（1）嚴(yán)格按照甲方要求（或合同要求）的文件及表格來(lái)填寫(xiě)申請(qǐng)；（2）必須清楚打印，并按順序裝訂好；（3）工程量清單中的單價(jià)必須是合同單價(jià)，或已經(jīng)審核通過(guò)的合同外單價(jià)；（4）工程量清單中的計(jì)算公式必須保證正確；（5）付款申請(qǐng)資料中的內(nèi)容或數(shù)據(jù)必須保證在各份文件表格中皆保持一致；3、審核要點(diǎn)：（1）合同編號(hào)、名稱及承包商名稱正確性；（2）核實(shí)申請(qǐng)當(dāng)月完成的工程量是否與現(xiàn)場(chǎng)當(dāng)月形象進(jìn)度一致（3）核對(duì)因質(zhì)量、進(jìn)度、安全及技術(shù)等不合要求所做的扣款、罰款、索賠事項(xiàng)；（4）核對(duì)本月的獎(jiǎng)勵(lì)單、罰款單、分?jǐn)偹娰M(fèi)用、勞保費(fèi)用、宿舍管理費(fèi)用、及其他所有代墊代支等費(fèi)用付款申請(qǐng)材料7工程款內(nèi)部申請(qǐng)審批：1、城市公司核算部在2個(gè)工作日內(nèi)完成申請(qǐng)材料審核，填報(bào)《工程款支付申請(qǐng)表》，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（1）工程名稱，施工單位；（2）施工圖預(yù)算金額；（3）本期驗(yàn)工月報(bào)審定的完成工作量和累計(jì)完成工作量；（4）至上期累計(jì)已撥付工程款（含預(yù)付款和甲供材料設(shè)備墊付款）；（5）本期工程撥款申請(qǐng)額；2、審核：城市公司成本部2個(gè)工作日內(nèi)審核撥款的計(jì)算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)部1個(gè)工作日審核付款是否在月度計(jì)劃內(nèi)，付款資料是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，工程管理部1個(gè)工作日審核工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全文明施工完成情況，尤其是進(jìn)度完成情況。3、審核：項(xiàng)目公司常務(wù)副總4、審批：城市公司總經(jīng)理5、備案：總公司成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心《工程款支付申請(qǐng)表》8工程款支付：城市公司核算部在向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)撥款前應(yīng)先與財(cái)務(wù)經(jīng)理溝通，財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)于計(jì)劃內(nèi)的付款應(yīng)予同意，由本主辦工程師通知收款單位開(kāi)具發(fā)票，并將申請(qǐng)書(shū)和發(fā)票一起提交財(cái)務(wù)部。91、財(cái)務(wù)部將所有資料提交集團(tuán)公司結(jié)算中心進(jìn)行審核、款項(xiàng)劃撥2、結(jié)算中心如在支付數(shù)額或時(shí)間上有困難的應(yīng)與本主辦工程師討論延付計(jì)劃，由本主辦工程師協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理與收款單位協(xié)商10備案、登記臺(tái)帳：1、城市核算部應(yīng)建立并即時(shí)更新工程撥款臺(tái)帳，城市公司總經(jīng)理和總公司在檢查本部門(mén)及本項(xiàng)目公司工作質(zhì)量時(shí)應(yīng)查閱臺(tái)賬收集記錄的及時(shí)性，完整性和準(zhǔn)確性。臺(tái)賬的內(nèi)容包括：（1）合同文本復(fù)印件及付款條件和付款方法摘要；（2）施工圖預(yù)算，技術(shù)措施預(yù)算；（3）年度，季度和月度的工程款支付計(jì)劃；（4）驗(yàn)工月報(bào)摘錄的本期完成工作量，累計(jì)完成工作量，本期撥款，累計(jì)撥款，工程預(yù)付款，已抵扣額；2、財(cái)務(wù)部付款后1個(gè)工作日內(nèi)將付款信息知會(huì)工程管理部、核算部、成本部，更新臺(tái)賬《工程款支付臺(tái)帳》月進(jìn)度審核、付款額一周內(nèi)報(bào)總公司成本核算中心備案2.3支持性文件序號(hào)文件名稱無(wú)2.4記錄要求序號(hào)記錄名稱附表1《月度工程款需求計(jì)劃》2《工程款支付申請(qǐng)表》3《合同款收款銀行帳號(hào)證明》4《工程款支付臺(tái)帳》

三、竣工結(jié)算流程1、流程圖2、流程說(shuō)明2.1職責(zé)說(shuō)明項(xiàng)目工程管理部、城市工程管理部、核實(shí)結(jié)算原始資料的準(zhǔn)確性、完整性城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司核算部審核結(jié)算資料，制定結(jié)算工程量、造價(jià)組織結(jié)算談判城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部組織竣工決算，編制決算報(bào)表控股集團(tuán)工程審計(jì)中心組織竣工結(jié)算審計(jì)，確定結(jié)算工程量、造價(jià)2.2節(jié)點(diǎn)說(shuō)明步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要敘述重要輸入重要輸出備注1竣工結(jié)算：1、竣工備案完成后10個(gè)工作日內(nèi)，（獨(dú)立）項(xiàng)目公司工程管理部工程師向施工單位發(fā)出《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》2、施工單位在接到通知書(shū)后15日內(nèi)按照工程合同、結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按時(shí)報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師工程合同、施工過(guò)程文件記錄《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》2結(jié)算資料審核(工程)：1、項(xiàng)目工程管理部、城市公司工程管理部在10個(gè)工作日內(nèi)審核竣工資料并確認(rèn)，竣工資料包括：承包方結(jié)算申請(qǐng)單，工程合同，工程招標(biāo)文件，工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程交接單，工程預(yù)算，承包方所報(bào)結(jié)算（結(jié)算書(shū)、工程量計(jì)算底稿及相關(guān)電子文檔），備忘錄，竣工圖，現(xiàn)場(chǎng)簽證，設(shè)計(jì)變更，材料對(duì)帳單，實(shí)付款對(duì)帳單等合同規(guī)定可作為結(jié)算依據(jù)的資料。2、審核要點(diǎn)及要求等具體操作參見(jiàn)《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》3、審核通過(guò)后，項(xiàng)目公司工程管理部編制《工程竣工結(jié)算資料移交單》，連同竣工結(jié)算資料一起移交城市公司工程管理部，初審后移交至城市公司核算部，如有異議應(yīng)在上述時(shí)限內(nèi)聯(lián)系施工單位確認(rèn)解決《工程竣工結(jié)算資料移交單》3結(jié)算審核(城市公司成本):1、城市公司核算部負(fù)責(zé)審核工程竣工結(jié)算（包括工程量、鋼筋實(shí)際含量的詳細(xì)計(jì)算書(shū)）及與承包單位核對(duì)后的預(yù)結(jié)算資料，并同時(shí)提供與承包單位的核對(duì)差異情況說(shuō)明2、城市公司工程管理部同物資管理部、財(cái)務(wù)部、核算部、監(jiān)理單位、施工單位等核對(duì)確認(rèn)材料實(shí)際使用填寫(xiě)《工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單》3、城市公司核算部審核結(jié)算總價(jià)是否超過(guò)合同總價(jià)，對(duì)照施工合同核對(duì)補(bǔ)充預(yù)算是否合理且手續(xù)完整，對(duì)總體進(jìn)行審核確認(rèn)。如果出現(xiàn)結(jié)算價(jià)超出合同價(jià)又無(wú)補(bǔ)充預(yù)算，或補(bǔ)充預(yù)算在發(fā)生后三個(gè)月內(nèi)沒(méi)有上報(bào)的則不予認(rèn)可返回承包單位4、城市公司核算部根據(jù)結(jié)算工作量在1-3個(gè)月內(nèi)完成結(jié)算審核、問(wèn)題收集，審核要點(diǎn)及要求參見(jiàn)《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》5、城市公司核算部組織在5個(gè)工作日內(nèi)由項(xiàng)目公司工程部、城市公司工程部、物資部、城市公司成本部、城市公司財(cái)務(wù)部、城市公司總經(jīng)理會(huì)議形成統(tǒng)一意見(jiàn)，15個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)統(tǒng)一的結(jié)算意見(jiàn)同施工單位溝通確認(rèn)結(jié)算金額6、城市公司總經(jīng)理審批結(jié)算資料及金額后，報(bào)總公司成本核算中心審核《工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單》4結(jié)算復(fù)核（總公司）：總公司成本核算中心審核竣工結(jié)算資料的完備性。審核：總公司財(cái)務(wù)管理部、工程副總、成本副總、財(cái)務(wù)副總、常務(wù)副總審批：總經(jīng)理《竣工決算初審意見(jiàn)表》5造價(jià)審計(jì)：1、控股集團(tuán)工程審計(jì)中心負(fù)責(zé)對(duì)房地產(chǎn)各城市公司核算部的審計(jì)結(jié)果進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中的疑問(wèn)及時(shí)與房地產(chǎn)各城市公司核算部、施工單位進(jìn)行溝通，最后確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)，具體操作依照《工程審計(jì)流程》的要求執(zhí)行2、控股集團(tuán)工程審計(jì)中心負(fù)責(zé)結(jié)算審計(jì)差異性分析，并確定是否由城市公司核算部重新進(jìn)行結(jié)算審核3、控股集團(tuán)工程審計(jì)中心在規(guī)定時(shí)間內(nèi)（單項(xiàng)分包一般30天，總包一般60天，組團(tuán)地塊按施工規(guī)模確定）完成結(jié)算審計(jì)工作，審核要點(diǎn)及要求參見(jiàn)《工程審計(jì)管理工作指引》6審計(jì)談判1、城市公司核算部負(fù)責(zé)組織施工單位、總公司成本核算中心、控股集團(tuán)工程審計(jì)中心進(jìn)行工程結(jié)算審計(jì)談判，由工程審計(jì)中心解釋結(jié)論，其余三方可以提出異議，但以審計(jì)的最終結(jié)論為準(zhǔn)，工作時(shí)間根據(jù)實(shí)際情況確定2、根據(jù)談判確認(rèn)的最終造價(jià)，控股集團(tuán)工程審計(jì)中心出具審計(jì)報(bào)告，報(bào)工程審計(jì)中心經(jīng)理審核3、審批：控股集團(tuán)董事會(huì)4、完成集團(tuán)審計(jì)中心審計(jì)的結(jié)算資料統(tǒng)一歸檔到城市公司核算部，城市公司核算部按照結(jié)算臺(tái)帳的目錄進(jìn)行歸檔登記?！薄豆こ炭⒐そY(jié)算造價(jià)確認(rèn)表》7結(jié)算付款：1、城市公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)結(jié)算付款手續(xù)辦理2、集團(tuán)公司結(jié)算中心負(fù)責(zé)辦理款項(xiàng)支付、劃撥3、竣工結(jié)算審核、付款一周內(nèi)報(bào)總公司成本核算中心、城市公司核算部、工程管理部、項(xiàng)目工程部備案《工程竣工結(jié)算付款申請(qǐng)表》8項(xiàng)目決算：1、竣工結(jié)算付款后1周內(nèi)財(cái)務(wù)部組織項(xiàng)目決算：城市公司財(cái)務(wù)部做竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表和竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)；項(xiàng)目公司工程部負(fù)責(zé)提交竣工圖紙；城市公司成本部收集項(xiàng)目預(yù)算資料和變更資料進(jìn)行造價(jià)對(duì)比分析，積累數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，并總結(jié)補(bǔ)充預(yù)算是否控制在10-15%的范圍，統(tǒng)計(jì)分類變更資料，反饋各部門(mén)進(jìn)行總結(jié)研究2、財(cái)務(wù)部編制項(xiàng)目竣工決算報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部評(píng)審，參加單位：項(xiàng)目公司工程管理部、城市公司工程管理部、城市公司核算部、城市公司成本部、城市公司設(shè)計(jì)部、城市公司財(cái)務(wù)部，評(píng)審后提交城市公司總經(jīng)理審核3、審核：總公司成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心4、審批：財(cái)務(wù)總監(jiān)5、城市公司財(cái)務(wù)部完成項(xiàng)目決算報(bào)告后，將財(cái)務(wù)、成本信息記錄歸檔6、總公司成本核算中心、財(cái)務(wù)管理中心組織進(jìn)行項(xiàng)目目標(biāo)成本考核評(píng)估，具體操作參照《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》要求執(zhí)行7、城市公司歸檔：責(zé)任部門(mén)在城市公司核算部，要求按照結(jié)算臺(tái)帳的目錄進(jìn)行規(guī)范歸檔，結(jié)算臺(tái)帳樣式見(jiàn)下面的記錄要求中表單格式”《竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表》、《竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)》、《工程竣工結(jié)算成本分配表》、《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表》2.3支持性文件序號(hào)文件名稱1《工程竣工結(jié)算作業(yè)指引》2《工程審計(jì)流程》3《工程審計(jì)管理工作指引》4《目標(biāo)成本管理作業(yè)指引》2.4記錄要求序號(hào)記錄名稱附表1核算部《建安工程結(jié)算計(jì)劃表》2核算部《甲方直接發(fā)包分部項(xiàng)工程結(jié)算計(jì)劃表》3《工程結(jié)算書(shū)封面》4《工程結(jié)算資料目錄》5《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》6《工程竣工結(jié)算資料移交單》7《工程竣工結(jié)算審批表》8《工程項(xiàng)目材料實(shí)際供應(yīng)確認(rèn)單》9《涉及第三方扣款臺(tái)帳》10《工程竣工結(jié)算造價(jià)確認(rèn)表》11《竣工結(jié)算工程臺(tái)帳》12《工程竣工結(jié)算付款申請(qǐng)表》13《工程竣工結(jié)算成本分配表》14《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表》

四、成本信息庫(kù)建立流程1、流程圖2、流程說(shuō)明2.1職責(zé)說(shuō)明城市公司成本部審核成本信息庫(kù)相關(guān)資料、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性資料編制成本信息庫(kù)報(bào)表并存檔備案城市公司核算部向城市公司成本部提供工程類成本信息庫(kù)相關(guān)資料、數(shù)據(jù)協(xié)助城市公司成本部完成成本信息庫(kù)報(bào)表地編制總公司成本核算中心總體管控各項(xiàng)目成本信息庫(kù)建立工作根據(jù)各城市公司成本信息庫(kù)數(shù)據(jù)形成對(duì)應(yīng)各區(qū)域的成本信息庫(kù)數(shù)據(jù)2.2流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明步驟工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要敘述重要輸入重要輸出備注1選取典型業(yè)態(tài)單體：當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)行至某一期塊竣工交房，期塊內(nèi)各單體樓棟、相關(guān)配套管網(wǎng)綠化均已完成結(jié)算，對(duì)應(yīng)這一期塊的成本信息庫(kù)完善工作隨即展開(kāi)。所在城市公司公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司成本部選取其中典型業(yè)態(tài)單體（各業(yè)態(tài)1到2個(gè)典型單體）報(bào)總公司成本核算中心審核。經(jīng)審核通過(guò)則將選用樓棟列為期塊成本信息庫(kù)數(shù)據(jù)參考對(duì)象，并開(kāi)始進(jìn)行項(xiàng)目期塊成本信息庫(kù)建立工作。《成本信息庫(kù)典型業(yè)態(tài)申請(qǐng)表》2收集各類成本信息相關(guān)資料、數(shù)據(jù)：典型單體確定后，開(kāi)始收集各類成本資料。包括：1、項(xiàng)目總地價(jià)、分塊地價(jià)、項(xiàng)目總規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)、分地塊規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)。規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)包括容積率指標(biāo)面積、地上建筑面積、地下建筑面積、贈(zèng)送建筑面積、配套設(shè)施面積、車庫(kù)面積、綠化面積、硬景面積、軟景面積、水景面積、道路面積、圍墻長(zhǎng)度、市政接入長(zhǎng)度需要表單、文件：地價(jià)合同、項(xiàng)目總體規(guī)劃平面圖、分期塊規(guī)劃平面圖（最后確定版本）2、項(xiàng)目所在城市前期費(fèi)用。前期費(fèi)用資料包括：當(dāng)?shù)卣咝允召M(fèi)項(xiàng)目、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及政策的期限和收費(fèi)部門(mén)提供部門(mén)：城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司前期部3、典型業(yè)態(tài)樓棟技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。結(jié)合項(xiàng)目后評(píng)估表和動(dòng)態(tài)成本表，收集項(xiàng)目各典型業(yè)態(tài)典型單體技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)包括綜合成本分解表、建安成本分解表。對(duì)應(yīng)成本分解表的各典型單的含鋼量、含砼量、主材單價(jià)以及園林結(jié)算總價(jià)、室外管網(wǎng)結(jié)算總價(jià)、配套設(shè)施結(jié)算造價(jià)和對(duì)應(yīng)的可售面積、建筑面積、銷售價(jià)格等等指標(biāo)。對(duì)應(yīng)這些單體成本表單，要收集后評(píng)估報(bào)告，對(duì)其簽證變更占總造價(jià)比例，無(wú)效成本產(chǎn)生原因、占總造價(jià)比例進(jìn)行分析。4、優(yōu)化措施收集對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中實(shí)施的所有有效優(yōu)化措施整理收集。需要有優(yōu)化措施實(shí)施的細(xì)則及實(shí)施后的效果評(píng)估，便于各項(xiàng)目間相互交流借鑒。5、收集各類結(jié)算終審數(shù)據(jù)提供部門(mén)：城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)部《期塊規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)表》、《前期費(fèi)用核定表》、《項(xiàng)目后評(píng)估表》、《動(dòng)態(tài)成本表》、《優(yōu)化措施表》3資料、數(shù)據(jù)收集完成后，編制項(xiàng)目期塊成本信息表（初稿）并報(bào)總公司成本核算中心審核，成本副總審批，審核調(diào)整完畢準(zhǔn)予其歸入項(xiàng)目期塊成本信息庫(kù)各類成本信息《項(xiàng)目期塊成本信息庫(kù)》4項(xiàng)目總成本信息庫(kù)建立：待各開(kāi)發(fā)期塊成本信息庫(kù)完成后，將其歸類綜合形成此項(xiàng)目總成本信息庫(kù)，存檔備案。《項(xiàng)目期塊成本信息庫(kù)》《項(xiàng)目總成本信息庫(kù)》5區(qū)域總成本信息庫(kù)建立:由總公司成本核算中心匯總，以區(qū)域?yàn)榉秶?，以各?xiàng)目總成本信息庫(kù)為基礎(chǔ)，建立區(qū)域總成本信息部，報(bào)成本副總審批后，由城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司成本部、總公司成本核算中心存檔備案，以便新項(xiàng)目查閱使用。各項(xiàng)目《項(xiàng)目總成本信息庫(kù)》《區(qū)域總成本信息庫(kù)》3、支持性文件序號(hào)文件名稱1《項(xiàng)目后評(píng)估表》2《動(dòng)態(tài)成本表》4、記錄要求序號(hào)記錄名稱附表1《成本信息庫(kù)典型業(yè)態(tài)申請(qǐng)表》2《期塊規(guī)劃測(cè)算指標(biāo)表》3《前期費(fèi)用核定表》4《項(xiàng)目后評(píng)估表》《動(dòng)態(tài)成本表》《優(yōu)化措施表》

第二節(jié)工作標(biāo)準(zhǔn)一、中南成本標(biāo)準(zhǔn)具體見(jiàn)《中南成本標(biāo)準(zhǔn)》。備注：已發(fā)往相關(guān)人員平臺(tái)（成本部、核算部、設(shè)計(jì)管理部、經(jīng)理層等），新進(jìn)人員若需要聯(lián)系總公司成本核算中心。

二、工程竣工結(jié)算資料1．土方工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括：工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；結(jié)算圖紙,須提供經(jīng)過(guò)甲方/監(jiān)理/施工單位三方共同確認(rèn)的交付場(chǎng)地標(biāo)高圖和完成面標(biāo)高圖；標(biāo)高圖中必須有明確的邊界線/放坡/工作面等實(shí)際情況(合同中約定不計(jì)放坡/工作面的除外)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿(須劃分詳細(xì)的方格網(wǎng)計(jì)算圖（10×10）及相關(guān)的計(jì)算書(shū))。符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。其余資料以竣工結(jié)算流程中結(jié)算資料表單要求為準(zhǔn)。項(xiàng)目工程師在接到施工單位結(jié)算資料10天內(nèi)完成審核并移交資料至城市公司工程部，初審后移交至城市公司核算部；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及城市公司總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。城市公司核算部經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

2．樁基礎(chǔ)工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。樁基工程打樁原始現(xiàn)場(chǎng)記錄,包括樁號(hào)/樁規(guī)格/現(xiàn)狀土標(biāo)高/樁頂設(shè)計(jì)標(biāo)高/送樁長(zhǎng)度等,須有甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師/監(jiān)理工程師及施工單位三方共同的簽字確認(rèn)；符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。項(xiàng)目工程師在接到施工單位結(jié)算資料10天內(nèi)完成審核并移交資料至成本核算中心；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

3．部品工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下:合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；施工單位必須作出詳細(xì)的竣工圖紙供甲方現(xiàn)場(chǎng)工程師核對(duì)后確認(rèn),并提交招標(biāo)圖紙及變更簽證作為結(jié)算依據(jù),以便對(duì)照；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。項(xiàng)目工程師在接到施工單位結(jié)算資料20天內(nèi)完成審核并移交資料至成本核算中心；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

4．園建綠化工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。園建/綠化工程類結(jié)算結(jié)算資料在報(bào)送甲方工程管理部工程師之前須經(jīng)過(guò)技術(shù)管理部園建/綠化部相關(guān)工程師的確認(rèn)，并由技術(shù)管理部的園建/綠化工程師簽注結(jié)算審核意見(jiàn)；項(xiàng)目工程師在接到施工單位結(jié)算資料25天內(nèi)完成審核并移交資料至成本核算中心；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

5．樣板房工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦技術(shù)管理部主管工程師；結(jié)算資料包括:工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,通過(guò)驗(yàn)收意見(jiàn)的樣板房現(xiàn)狀說(shuō)明書(shū)及其附表。加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。在招標(biāo)時(shí)主材價(jià)為暫定的，須由技術(shù)管理部經(jīng)辦工程師確認(rèn)相應(yīng)的主材價(jià)格；提交招標(biāo)圖紙以便對(duì)照,對(duì)于變更較大(申報(bào)結(jié)算額比合同額高出10％)或范圍增加的,須提交出詳細(xì)的竣工圖紙；技術(shù)管理部經(jīng)辦工程師在接到施工單位結(jié)算資料10天內(nèi)完成審核并移交資料至成本核算中心；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

6．其他分包工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。項(xiàng)目工程師在接到施工單位結(jié)算資料10天內(nèi)完成審核并移交資料至成本核算中心；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。工程竣工結(jié)算成本核算中心控制在承包商、工程管理部或技術(shù)管理部、客戶服務(wù)部、提供齊全資料后三個(gè)月（90天）內(nèi)完成，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中預(yù)留領(lǐng)導(dǎo)審核、審批時(shí)間7天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

7．總包工程施工單位按照結(jié)算計(jì)劃及《工程竣工結(jié)算通知書(shū)》要求的時(shí)間按報(bào)送結(jié)算資料給經(jīng)辦主管工程師；結(jié)算資料包括:工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或分項(xiàng)工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；加蓋紅章的《結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告》,格式詳見(jiàn)附件；與結(jié)算相對(duì)應(yīng)的有效合同、補(bǔ)充協(xié)議中相關(guān)經(jīng)濟(jì)條款的復(fù)印件；詳細(xì)的《工程竣工結(jié)算書(shū)》(含編制說(shuō)明),嚴(yán)格按照合同約定的計(jì)價(jià)方式/計(jì)價(jià)依據(jù)進(jìn)行計(jì)價(jià),具體依據(jù)如下合同清單單價(jià)或合同中約定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；工程施工過(guò)程中形成的約談?dòng)涗?限價(jià)單等；一些甲、乙雙方簽認(rèn)明確費(fèi)用的函件，經(jīng)審批確認(rèn)費(fèi)用的會(huì)議紀(jì)要；扣罰款單；以上資料中約談?dòng)涗?限價(jià)單/費(fèi)用函件/會(huì)議紀(jì)要及扣款罰單等提供原件,無(wú)原件者或可提供經(jīng)過(guò)核對(duì)后的復(fù)印件；《工程竣工結(jié)算書(shū)》由施工單位簽字/蓋章后報(bào)送；相關(guān)的結(jié)算工程量計(jì)算稿或后附結(jié)算圖紙(包括簽證附圖)；范圍及內(nèi)容必須清楚明了,具有較強(qiáng)的可復(fù)查性，且圖紙是已經(jīng)過(guò)監(jiān)理及項(xiàng)目工程師簽字確認(rèn)用于施工的，或者經(jīng)核對(duì)過(guò)原件的以上資料復(fù)印件。符合公司甲方要求的經(jīng)過(guò)統(tǒng)一編號(hào)的現(xiàn)場(chǎng)簽證(后附設(shè)計(jì)變/工程指令資料)資料的原件；詳細(xì)填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算財(cái)務(wù)對(duì)帳單》中項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、已付款情況、收款帳號(hào)、收款銀行等相關(guān)要求并蓋章后經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)經(jīng)辦人確認(rèn)，原件2份附至結(jié)算資料中。項(xiàng)目工程師在接到施工單位結(jié)算資料25天內(nèi)完成審核并移交資料至成本核算中心；詳細(xì)審核施工單位結(jié)算資料的完整性和依據(jù)是否完備；相關(guān)資料審核完備后對(duì)附圖及無(wú)附圖計(jì)算時(shí)現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)的工程量進(jìn)行確認(rèn)并簽署審核意見(jiàn)；對(duì)相關(guān)的扣款在網(wǎng)上進(jìn)行經(jīng)辦；經(jīng)辦工程師認(rèn)真填寫(xiě)《工程竣工結(jié)算交接單》,施工期限/驗(yàn)收情況/簽證份數(shù)/責(zé)任扣款務(wù)必正確填寫(xiě)。針對(duì)施工單位對(duì)于過(guò)程中的設(shè)計(jì)變更及工程指令只報(bào)增加不報(bào)減少部分,經(jīng)辦工程師在資料審核中須認(rèn)真核查簽證的完備性，發(fā)現(xiàn)此種情況須嚴(yán)肅處理；《工程竣工結(jié)算交接單》填寫(xiě)完畢后經(jīng)項(xiàng)目總助及項(xiàng)目總經(jīng)理審批簽字后移交成本核算中心。成本核算中心經(jīng)辦工程師在接到工程管理部提供的完整準(zhǔn)確結(jié)算資料后依據(jù)以下時(shí)間節(jié)點(diǎn)及審批流程完善結(jié)算后續(xù)工作工程竣工結(jié)算時(shí)間控制：按合同或補(bǔ)充協(xié)議要求時(shí)間，合同或補(bǔ)充協(xié)議無(wú)要求條款的按以下時(shí)間控制。主體工程在承包商和工程管理部提供全部竣工資料后成本核算中心控制在六個(gè)月（180天）內(nèi)完成；成本核算中心委托咨詢公司編審的時(shí)間、與承包商核對(duì)的時(shí)間、咨詢公司編審結(jié)果我司初審復(fù)核的時(shí)間、二次復(fù)審及領(lǐng)導(dǎo)審核、審批的時(shí)間均含在內(nèi)，（復(fù)核工作的持續(xù)時(shí)間一般應(yīng)控制在初審時(shí)間跨度的1/5內(nèi)）其中領(lǐng)導(dǎo)審核、審批預(yù)留時(shí)間為10天。提供資料不夠齊全的，由接收（經(jīng)辦）人在結(jié)算過(guò)程中提出，要求承包商、工程管理部、技術(shù)管理部或客戶服務(wù)部補(bǔ)充。核審時(shí)間相應(yīng)順延，按收到最后一份補(bǔ)充資料起算。審批權(quán)限以《權(quán)責(zé)手冊(cè)》為準(zhǔn)；

三、竣工結(jié)算通知書(shū)（模板）工程竣工結(jié)算通知書(shū)（施工類）致：現(xiàn)工程已經(jīng)竣工，具備了結(jié)算條件，請(qǐng)貴公司準(zhǔn)備完整的結(jié)算資料，按《合同》規(guī)定的計(jì)價(jià)條款、本著實(shí)事求是的原則，于年月日之前將結(jié)算資料報(bào)送至工程管理部。若結(jié)算延遲報(bào)送，與我司其它工作安排沖突，導(dǎo)致不能按合同約定時(shí)間辦理結(jié)算、付款等后果我司不承擔(dān)責(zé)任。報(bào)送的結(jié)算資料必須完整，審價(jià)過(guò)程中我司不再另外接受結(jié)算資料，包括圖紙、簽證、設(shè)計(jì)變更單等。審價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的遺漏項(xiàng)目原則上不得增加調(diào)整，特殊無(wú)法預(yù)計(jì)的需甲乙雙方協(xié)商同意后方可增補(bǔ)。為方便雙方核對(duì)，減少核對(duì)時(shí)間，報(bào)送的結(jié)算資料內(nèi)容不得弄虛作假、高估冒算。如果貴公司報(bào)送的結(jié)算造價(jià)超出最終審定價(jià)10％，將額外扣取超出部分造價(jià)的1％為結(jié)算審核費(fèi)，在工程竣工結(jié)算造價(jià)協(xié)議清單中扣除；如情節(jié)嚴(yán)重，將取消今后參與我公司工程的投標(biāo)資格。特此通知！附：《工程竣工結(jié)算流程及須知》，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。有限公司工程管理部(蓋章)年月日

第三節(jié)工作準(zhǔn)則一、城市公司（獨(dú)立項(xiàng)目公司）成本管理準(zhǔn)則序號(hào)獎(jiǎng)罰要點(diǎn)獎(jiǎng)罰金額扣分分?jǐn)?shù)獎(jiǎng)罰權(quán)行使人備注1若城市公司成本部未按制度參與招標(biāo)、商務(wù)招標(biāo)文件起草對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心2若城市公司成本部、核算部標(biāo)底的編制不準(zhǔn)確，與合理中標(biāo)價(jià)偏差超過(guò)±10%對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心3若城市公司成本部未按制度參與商務(wù)標(biāo)書(shū)分析與商務(wù)談判對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心4若城市公司成本部未按制度進(jìn)行招投標(biāo)文件的歸檔/臺(tái)帳對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心5若城市公司成本部未按制度配合工程設(shè)計(jì)部進(jìn)行商務(wù)條款的起草、審核與談判對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心6若城市公司核算部未按制度進(jìn)行正式合同文本的歸檔/臺(tái)帳對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心7若城市公司成本部、核算部估、概算編制準(zhǔn)確性誤差率超過(guò)±20%對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心8若城市公司核算部施工圖預(yù)算編制準(zhǔn)確性誤差率±5%對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心9若城市公司核算部工程進(jìn)度款支付審核準(zhǔn)確性誤差率超過(guò)±5%對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心10工程成本動(dòng)態(tài)管控，若城市公司成本部未即時(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行調(diào)控、發(fā)布預(yù)警并提出合理性成本優(yōu)化建議對(duì)應(yīng)罰款200元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心11若城市公司核算部工程竣工結(jié)算審計(jì)準(zhǔn)確性誤差率超過(guò)±3%對(duì)應(yīng)罰款100元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心12若城市公司成本部、核算部圖紙優(yōu)化未參與、提出優(yōu)化成本建議對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心13若城市公司成本部、核算部信息的收集（材料、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集）不完整、及時(shí)對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心14若城市公司成本部未建立目標(biāo)成本與動(dòng)態(tài)成本調(diào)整臺(tái)帳對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心15若城市公司核算部未按公司規(guī)定格式完成結(jié)算臺(tái)帳編制與即時(shí)更新對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心16若城市公司成本部未充分理解合同進(jìn)而對(duì)簽證的合理性作準(zhǔn)確判斷對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心17若城市公司成本部審價(jià)準(zhǔn)確性誤差率超過(guò)5%對(duì)應(yīng)罰款200元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心18若城市公司成本部、核算部未按程序流程執(zhí)行對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心19若城市公司成本部、核算部未建立相關(guān)臺(tái)帳對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心20若城市公司成本部、核算部各類報(bào)表未準(zhǔn)時(shí)編制上報(bào)對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心21若城市公司成本部招標(biāo)合同未準(zhǔn)時(shí)編制審核對(duì)應(yīng)罰款50元/次；兩次犯同樣錯(cuò)誤的，加倍處罰連續(xù)三次發(fā)同樣錯(cuò)誤，扣除0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心22若城市公司核算部變更洽商未準(zhǔn)時(shí)編制審核對(duì)應(yīng)罰款50元/次；兩次犯同樣錯(cuò)誤的，加倍處罰連續(xù)三次發(fā)同樣錯(cuò)誤，扣除0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心23若城市公司核算部測(cè)算、預(yù)算、結(jié)算審計(jì)未準(zhǔn)時(shí)完成對(duì)應(yīng)罰款50元/次；兩次犯同樣錯(cuò)誤的，加倍處罰連續(xù)三次發(fā)同樣錯(cuò)誤，扣除0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心24若城市公司成本部合作單位信息資料庫(kù)未建立對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心25若城市公司成本部、核算部不上現(xiàn)場(chǎng)對(duì)應(yīng)罰款50元/次；兩次犯同樣錯(cuò)誤的，加倍處罰連續(xù)三次發(fā)同樣錯(cuò)誤，扣除0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心26若城市公司成本部、核算部未按照要求打造一支專業(yè)素質(zhì)高、廉潔自律、能打硬仗的中南特色的成本控制團(tuán)隊(duì)對(duì)應(yīng)罰款50元/次；責(zé)令整改后，仍不達(dá)標(biāo)的，在原處罰標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，加倍處罰拒不整改的扣0.5分，或酌情進(jìn)行拉閘總公司成本核算中心

二、總公司成本管理準(zhǔn)則序號(hào)獎(jiǎng)罰要點(diǎn)獎(jiǎng)罰金額扣分分?jǐn)?shù)獎(jiǎng)罰權(quán)行使人備注1各類資料審核不及時(shí)或簡(jiǎn)單審核延誤項(xiàng)目生產(chǎn)的對(duì)應(yīng)罰款200元/次相應(yīng)扣0.2分常務(wù)副總、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)2編制的成本標(biāo)準(zhǔn)在實(shí)際應(yīng)用時(shí)不具備可操作性對(duì)應(yīng)責(zé)任人罰款500元/次相應(yīng)扣0.5分監(jiān)事會(huì)3設(shè)計(jì)各階段不認(rèn)真測(cè)算成本導(dǎo)致成本超標(biāo)的對(duì)相關(guān)責(zé)任人處罰200-500元相應(yīng)扣0.2-0.5分監(jiān)事會(huì)4原成本缺陷庫(kù)內(nèi)的問(wèn)題在新項(xiàng)目重復(fù)出現(xiàn)的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次相應(yīng)扣0.2分董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)5無(wú)故不參加設(shè)計(jì)方案評(píng)審、施工圖評(píng)審的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次相應(yīng)扣0.2分常務(wù)副總、總經(jīng)理6參與各類評(píng)審時(shí)未根據(jù)自身專業(yè)提出相應(yīng)建議的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次相應(yīng)扣0.2分董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)7向各城市公司或獨(dú)立項(xiàng)目公司下達(dá)的成本指標(biāo)錯(cuò)誤的對(duì)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)超標(biāo)情況處罰200-500元相應(yīng)扣0.2-0.5分董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)8各類審核盲目把關(guān)，引起內(nèi)耗的對(duì)責(zé)任人處罰200元/次相應(yīng)扣0.2分監(jiān)事會(huì)三、竣工結(jié)算獎(jiǎng)罰準(zhǔn)則序號(hào)獎(jiǎng)罰要點(diǎn)獎(jiǎng)罰金額扣分分?jǐn)?shù)獎(jiǎng)罰權(quán)行使人備注一時(shí)間規(guī)定1單項(xiàng)分包工程驗(yàn)收60天內(nèi),應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算30天以內(nèi)罰5元/天，超過(guò)30天罰10元/天超過(guò)規(guī)定時(shí)間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理特殊情況另行處理。2總包工程竣工驗(yàn)收90天內(nèi),應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算30天以內(nèi)罰5元/天，超過(guò)30天罰10元/天超過(guò)規(guī)定時(shí)間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理特殊情況另行處理。二資料規(guī)定1工程開(kāi)工30天內(nèi)向工程審計(jì)部提供施工藍(lán)圖一套罰20-50元/天超過(guò)規(guī)定時(shí)間10天以上，對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理特殊情況另行處理2竣工結(jié)算資料完整度每缺1項(xiàng)，并處50-200元罰款對(duì)房地產(chǎn)相關(guān)責(zé)任人扣2分工程審計(jì)部經(jīng)理詳見(jiàn)結(jié)算審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)1.1三審計(jì)額度1在核算部審核基礎(chǔ)上單項(xiàng)工程結(jié)算允許偏差3%以內(nèi)（如鋁合金門(mén)窗、外墻涂料結(jié)算等），并處超過(guò)3%以上部分10%罰款超過(guò)部分對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣3-6分工程審計(jì)部經(jīng)理整體工程結(jié)算允許偏差5%以內(nèi)，并處超過(guò)5%以上部分5%罰款超過(guò)部分對(duì)相關(guān)責(zé)任人扣3-6分四不作為行為1竣工圖未經(jīng)復(fù)核擅自簽字對(duì)工程部相關(guān)責(zé)任人處300-800元罰款相應(yīng)扣6分監(jiān)事會(huì)2經(jīng)濟(jì)簽證與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際嚴(yán)重不符每份簽證對(duì)相關(guān)部門(mén)責(zé)任人按審定簽證差額的30%以內(nèi)進(jìn)行處罰相應(yīng)扣6分監(jiān)事會(huì)3材料認(rèn)價(jià)高于市場(chǎng)價(jià)格的5%以上責(zé)成相關(guān)人員追回?fù)p失部分，并處200-500元罰款；未能全額追回，按損失部分全額賠償，并扣6分監(jiān)事會(huì)4擅自更改合同評(píng)審確認(rèn)的價(jià)格高出部分差額從項(xiàng)目公司獎(jiǎng)金中全額扣除監(jiān)事會(huì)5對(duì)施工單位上報(bào)的進(jìn)度款未嚴(yán)格把關(guān)，造成超付工程款的超額5%以內(nèi)的處500-1000元罰款；超額5%以上的，相關(guān)責(zé)任人處1000-5000元罰款超額5%的相關(guān)責(zé)任人每人扣10分；超額5%以上的，相關(guān)責(zé)任人扣10-30分監(jiān)事會(huì)6對(duì)已竣工結(jié)算項(xiàng)目工程款支付未嚴(yán)格把關(guān)，造成工程款超付的超付部分全額追回，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人處1000-10000元罰款，相應(yīng)扣10-30分監(jiān)事會(huì)7對(duì)結(jié)算審計(jì)過(guò)程中后補(bǔ)資料增加結(jié)算值的增加的結(jié)算值由項(xiàng)目公司全額承擔(dān)，并在考核獎(jiǎng)金中扣除監(jiān)事會(huì)四、設(shè)計(jì)單位、項(xiàng)目公司成本優(yōu)化的獎(jiǎng)勵(lì)條款±0.00以上指標(biāo)列入設(shè)計(jì)合同條款。若低于合同指標(biāo)的，則按節(jié)約成本的10~15%給予設(shè)計(jì)單位進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)按節(jié)約成本的3~5%給設(shè)計(jì)管理中心及項(xiàng)目設(shè)計(jì)部進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；若超過(guò)合同指標(biāo)的5%的，則根據(jù)實(shí)情對(duì)設(shè)計(jì)單位處以超額成本的20%進(jìn)行罰款，對(duì)設(shè)計(jì)管理中心及項(xiàng)目設(shè)計(jì)部處以超額成本的10%進(jìn)行罰款。罰款列入合同條款。注：對(duì)整個(gè)項(xiàng)目公司進(jìn)行成本優(yōu)化的獎(jiǎng)勵(lì)，設(shè)置項(xiàng)目成本控制合理化建議獎(jiǎng)，設(shè)置如何確定和審核的管理，項(xiàng)目公司核算部提報(bào)總公司審核后發(fā)放，若建議對(duì)整個(gè)公司推行的對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)；此獎(jiǎng)勵(lì)是對(duì)項(xiàng)目全額成本的優(yōu)化獎(jiǎng)勵(lì)。

第四節(jié)操作手冊(cè)一、可研階段成本估算作業(yè)指引1、流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：1.1市場(chǎng)開(kāi)發(fā)中心1.1.1紅線內(nèi)地塊考察1.1.1.1了解場(chǎng)地高差情況，以便估算場(chǎng)地平整費(fèi)用，擋土墻費(fèi)用；1.1.1.2了解地質(zhì)情況，以便確定樁基、土方費(fèi)用；1.1.1.3了解場(chǎng)地內(nèi)植被情況，與設(shè)計(jì)一道決定是否有可以保留的樹(shù)木，以便估算景觀成本；1.1.1.4了解場(chǎng)地內(nèi)是否有拆遷建筑物；1.1.1.5了解場(chǎng)地內(nèi)是否有河流、箱涵、魚(yú)塘或水塘；1.1.1.6了解場(chǎng)地內(nèi)是否有高壓線通過(guò)，如果有是否需要埋地或改變走向；1.1.1.7了解場(chǎng)地內(nèi)是否有輸油管、市政設(shè)施等，如果有是否需要搬遷或改變走向；1.1.2紅線外地塊考察：1.1.2.1了解紅線外水（給水、污水）、電、氣的接駁口位置，以便估算費(fèi)用；1.1.2.21.1.3政府規(guī)劃要點(diǎn)：1.1.3.1了解需要修建的市政公用設(shè)施（如郵局、公廁、居委會(huì)、電信、醫(yī)療、垃圾站等）；1.1.3.2了解政府規(guī)劃要求的綠地率、容積率、商業(yè)面積、物業(yè)用房面積、車位要求等。1.1.4報(bào)批報(bào)建費(fèi)；可參照《建設(shè)工程項(xiàng)目政府規(guī)費(fèi)表》，配合成本核算中心收集統(tǒng)計(jì)相關(guān)費(fèi)用；1.2營(yíng)銷管理中心1.2.1是否帶精裝修；裝修標(biāo)準(zhǔn)；如：可視對(duì)講的品種（黑白、彩色）；1.2.2各產(chǎn)品售價(jià)；車位售價(jià)、可售率；1.2.3銷售費(fèi)用；一般要求是不高于銷售收入的3％（參考）；1.2.4相關(guān)配套，如：是否引入公交線路；學(xué)校、幼兒園；1.3設(shè)計(jì)管理中心1.3.1設(shè)計(jì)管理中心需要按照估算表格的格式提供完整的規(guī)劃指標(biāo)，成本核算中心需要根據(jù)政府規(guī)劃要點(diǎn)和相關(guān)資料核實(shí)規(guī)劃指標(biāo)的完整、準(zhǔn)確性；1.3.2明確各產(chǎn)品類型的建筑面積是否等于可售面積，一般可售面積≤建筑面積，明確各產(chǎn)品類型是否有贈(zèng)送面積；1.3.3明確規(guī)劃指標(biāo)表中架空層車位的面積是否含在各產(chǎn)品類型的建筑面積中，如果沒(méi)有需要單獨(dú)計(jì)算架空層車位面積；1.3.4結(jié)合政府規(guī)劃要點(diǎn)及營(yíng)銷管理中心提供的車位配比要求，核實(shí)設(shè)計(jì)給出的車車位數(shù)量是否適合；1.3.5核實(shí)設(shè)計(jì)給出的單位車位面積是否適合，一般露天車位2.6*5.5=14.3平方米/個(gè)，架空車位11.3.6提供各產(chǎn)品相關(guān)含量，如：混凝土、鋼筋等；1.3.7提供計(jì)算項(xiàng)目總負(fù)荷數(shù)；以估算計(jì)算室外高低壓電氣設(shè)備成本；1.3.8提供室外智能化；發(fā)電機(jī)負(fù)荷數(shù)；消防等專業(yè)方面的數(shù)據(jù)；1.3.9配合設(shè)計(jì)費(fèi)估算；1.4成本核算中心1.4.1了解各地區(qū)的燃?xì)庀到y(tǒng)收費(fèi)情況；1.4.2了解各地區(qū)的電視、電話、網(wǎng)絡(luò)等收費(fèi)情況；1.4.3也可了解最新的電梯售價(jià)；1.5財(cái)務(wù)管理中心1.5.1行政管理費(fèi)；1.5.2資本化利息；1.5.3營(yíng)銷費(fèi)；1.6成本估算注意事項(xiàng)1.6.1經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、含量一定要參考最新、產(chǎn)品類型最相近的數(shù)據(jù)；1.6.2材料價(jià)格一定要參考最新的招標(biāo)數(shù)據(jù)；1.6.3估算項(xiàng)目必須全面，切忌漏項(xiàng)；1.6.4車位建造成本＝建造成本虧損＋成本預(yù)留，成本預(yù)留按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，特別注意人防車位是不允許預(yù)留成本，全部為建造成本虧損攤?cè)肟墒郛a(chǎn)品之中；1.6.5公共部位裝修需根據(jù)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位來(lái)進(jìn)行估算，如外立面選材、大堂、電梯廳、陽(yáng)臺(tái)欄桿等；1.6.6估算中要考慮預(yù)留30～40元/平方米的變更簽證費(fèi)用及一定的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用。1.7可研階段成本估算的項(xiàng)目及估算方法參照《可研成本估算表》；2、記錄要求：序號(hào)記錄名稱附表1《建設(shè)工程項(xiàng)目政府規(guī)費(fèi)表（參考）》2《可研成本估算表（參考）》

二、目標(biāo)成本管理作業(yè)指引1、流程節(jié)點(diǎn)說(shuō)明：1.1《目標(biāo)成本估算表》編制的基本原則1.1.1核算對(duì)象確定的原則：1.1.1.1按可售原則，項(xiàng)目?jī)?nèi)的各建造物按照是否可售來(lái)確定其是否列入目標(biāo)成本的編制對(duì)象，可售產(chǎn)品必須作為目標(biāo)成本的編制對(duì)象列入成本開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中，不可售產(chǎn)品不列入目標(biāo)成本編制對(duì)象，其成本分?jǐn)偟礁骺墒郛a(chǎn)品的成本中。1.1.1.2分期開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，以期數(shù)作為編制目標(biāo)成本的基本單位，每一期須編制獨(dú)立的目標(biāo)成本；對(duì)于每一期則有不同產(chǎn)品類型的核算對(duì)象，比如多層、小高層、高層、別墅等核算對(duì)象，本期的目標(biāo)成本以各產(chǎn)品類型為基礎(chǔ)進(jìn)行編制。1.1.2分?jǐn)傇瓌t：參照《項(xiàng)目成本分類與核算作業(yè)指引》1.1.3編制的原則1.1.3.1準(zhǔn)確嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑瓌t。1.1.3.2及時(shí)原則：方案確定后15天內(nèi)完成審批；1.1.3.3可追溯性的原則。1.2《目標(biāo)成本估算表》的組成1.2.1數(shù)據(jù)獲取與分析部分：地價(jià)及規(guī)劃、地價(jià)及利息、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、項(xiàng)目總體概況、稅費(fèi)說(shuō)明、景觀數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、規(guī)劃指標(biāo)、含量指標(biāo)、造價(jià)指標(biāo)、項(xiàng)目總成本及利潤(rùn)、成本對(duì)比表。1.2.2全期跨期成本分析與分?jǐn)偅喝诜謹(jǐn)偱涮酌骷?xì)表（若有全期分?jǐn)偣こ滩庞校?、地價(jià)分?jǐn)偂?.2.3目標(biāo)成本核心部分：規(guī)劃指標(biāo)、成本匯總表、六類公攤費(fèi)用及期間費(fèi)、各產(chǎn)品類型主體建安工程費(fèi)、材料部品標(biāo)準(zhǔn)。1.2.4責(zé)任成本表格：總章表格、設(shè)計(jì)管理中心責(zé)任成本控制目標(biāo)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)中心責(zé)任成本控制目標(biāo)、工程管理中心責(zé)任成本控制目標(biāo)、營(yíng)銷管理中心責(zé)任成本控制目標(biāo)、成本核算中心責(zé)任成本控制目標(biāo)、物資部責(zé)任成本控制目標(biāo)、城市公司各責(zé)任部門(mén)控制措施、成本控制措施。1.2.5目標(biāo)成本審批表。1.3《目標(biāo)成本估算表》填寫(xiě)要求與技巧1.3.1規(guī)劃指標(biāo)表1.3.1.1取得土地后，設(shè)計(jì)管理中心會(huì)根據(jù)項(xiàng)目定位、客戶細(xì)分，并結(jié)合地塊情況，進(jìn)行詳細(xì)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，成本核算中心應(yīng)與設(shè)計(jì)管理中心進(jìn)行互動(dòng)溝通，向相關(guān)設(shè)計(jì)人員解釋《規(guī)劃指標(biāo)表》各個(gè)指標(biāo)作用與意義，并需及時(shí)了解設(shè)計(jì)進(jìn)度，及時(shí)根據(jù)設(shè)計(jì)管理中心提供的設(shè)計(jì)指標(biāo)填寫(xiě)規(guī)劃指標(biāo)表。1.3.1.2填寫(xiě)表格應(yīng)注意的問(wèn)題：（1）注意其中的公式連接，不可隨便更改表中鏈接，理解好各數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系。（2）在填寫(xiě)時(shí)要注意不要隨意增減行列，注意按照產(chǎn)品類型分別填寫(xiě)。（3）注意建筑面積和可售面積的區(qū)別，建筑面積＝可售面積+不可售面積。不可售的面積一般包括架空層、半地下室、凸陽(yáng)臺(tái)、管道層等等（新規(guī)范對(duì)建筑面積有重新的計(jì)算規(guī)定，須根據(jù)新規(guī)定計(jì)算出不可售的面積）。因此，過(guò)程中應(yīng)向設(shè)計(jì)管理中心及時(shí)了解各產(chǎn)品是否有贈(zèng)送面積（創(chuàng)新多層、情景洋房、疊T、TH、別墅基本都有贈(zèng)送面積，同時(shí)需要與設(shè)計(jì)明確贈(zèng)送面積與該產(chǎn)品自帶車位面積間的關(guān)系），是否有架空活動(dòng)等等。1.3.1.3完成指標(biāo)填寫(xiě)后需復(fù)核指標(biāo)的準(zhǔn)確性與勾稽關(guān)系，如車位面積是否符合正常設(shè)計(jì)的要求（架空車位20M2，大架空車位40M2，人防車位55M2），車位比是否滿足政府規(guī)劃要求及營(yíng)銷提供的車位比要求，核實(shí)自行車位是在人防、架空層、地下還是露天，根據(jù)人防面積計(jì)算規(guī)則核實(shí)人防面積。對(duì)存在可疑的指標(biāo)應(yīng)與設(shè)計(jì)管理中心進(jìn)行溝通確認(rèn)。1.3.2全期分?jǐn)偱涮酌骷?xì)表受益于兩期或者兩期以上的成本科目需要進(jìn)行歸類，按表格形式編制《跨期成本分?jǐn)偯骷?xì)表》?？缙诔?/p>