出納崗位職責(出納工作職責)匯總

出納崗位職責（出納工作職責）匯總編輯：德林時間：2010-5-21閱讀：29654次出納崗位職責或者說出納工作職責有許多版本，但基本內容不變，都是對出納的主要工作進行總結、歸納和整理，現特綜合整理幾個比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責和出納工作職責給大家，希望本文對想從事或正在從事出納工作的摯友會有所幫助，并節(jié)約大家的時間，看了本文后不用因了解出納崗位職責或者說出納工作職責再花費更多的時間。出納崗位職責（出納工作職責）全面版：

什么是出納？

出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。詳細地說，出納是依據有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不行借支，若須要借支就必需填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納賜予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并留意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".

4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。特別狀況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避開張冠李戴。開匯兌手續(xù)。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平常由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明緣由或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特別緣由，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：

（1）辦理現金收付和結算業(yè)務；

（2）登記現金和銀行存款日記賬；

（3）保管庫存現金和各種有價證券；

（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。出納員三字經

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。業(yè)務忙，莫慌亂；心情好，看法謙。取現金，當面點；高警惕，出平安。收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會簽。收單據，要規(guī)范；不合規(guī)，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

出納人員的職責是什么

出納是會計工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又干脆關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不行挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的至少條件。依據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》、等財會法規(guī)，出納員具有以下職責：1．依據國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規(guī)定剛好送存銀行；現金管理要怎樣進行出納人員的內部分工

單位規(guī)模較大、業(yè)務困難、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。出納人員的詳細分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據與有價證券的辦理等工作性質上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。出納的日常工作內容有哪些

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。1.貨幣資金核算。日常工作內容有：（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格依據國家有關現金管理制度的規(guī)定，依據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必需經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。出納人員應當遵守哪些職業(yè)道德

出納是一項特別的職業(yè)，它成天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德，很難順當通過“金錢關”。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。一般會計人員應當遵守的職業(yè)道德是：(1)敬業(yè)愛崗。會計人員應當酷愛本職工作，努力鉆研業(yè)務，使自己的學問和技能適應所從事工作的要求。(2)熟識法規(guī)。會計人員應當熟識財經法律、法規(guī)；規(guī)章和國家統一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣揚。(3)依法辦事。會計人員應當依據怎樣依據會計業(yè)務的特點書寫“摘要”？

會計憑證中有關經濟業(yè)務的內容的摘要必需真實。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要全面、清晰，應以說明問題為主。寫物要有品名、數量、單價；寫事要有過程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業(yè)務，不應只寫沖轉，應寫明沖轉某年、某月、某日、某項經濟業(yè)務和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經濟活動和資金改變的來龍去脈，切忌模糊不清。什么是憑證傳遞？憑證傳遞應留意哪些事項

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內容：(1)依據各單位經濟業(yè)務的特點、企業(yè)內部機構組織、人員分工狀況，以及經營管理的須要，從完善內部牽制制度的角度動身，規(guī)定各種會計憑證的聯次及其流程，使經辦業(yè)務的部門及其人員剛好辦理各種憑證手續(xù)，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。(2)依據有關部門和人員辦理經濟業(yè)務的必要對于各種有問題的原始憑證怎樣處理

在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要仔細執(zhí)行《會計法》所賜予的職責、權限，堅持制度、堅持原則。對違反國家規(guī)定的收支，超過安排、預算或者超過規(guī)定標準的各項支出，違反制度規(guī)定的預付款項，非法出售材料、物資，隨意出借、變賣、報廢和處理財產物資，以及不按國家關于成本開支范圍和費用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產成本的憑證，會計人員應拒絕辦理。對于內容不完全、手續(xù)不完備、數字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續(xù)或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴峻違法的原始憑證，會計人員在不拒絕辦理的

怎樣辦理出納工作的交接手續(xù)

《會計法》其次十四條規(guī)定：“會計人員調動工作或者離職，必需與接管人員辦理交接手續(xù)。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構負責人、會計主管人員監(jiān)交?！背黾{交接要依據會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后連接，可以防止賬目不清、財務混亂。出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負責監(jiān)交。交接要求進行財產清理.

出納崗位職責（出納工作職責）通俗版:

一、日常管理

1、設置“銀行存款日記賬”，出納員依據業(yè)務發(fā)生依次每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調整表，公司財務部部長簽字后報公司經理批閱。

2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需剛好存入銀行。

3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

4、出納員每周一向公司經理上報“銀行存款收付周報表”。

5、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導供應銀行存款余額狀況。

6、公司銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”，經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字后辦理付款，支付支票等必需具備收款單位、經辦人的收據。

7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等狀況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。

二、現金管理

1、公司收入現金依據國家《現金管理條例》的規(guī)定，對公司銷售產品、供應勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必需向付款方開具銷售發(fā)票或收據，照實按規(guī)定的時限、依次、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。

2、公司支付現金范圍：農副產品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務酬勞；出差人員必需攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批準的其它開支。

出納員支付個人款項超過運用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經財務部部長審核、公司經理批準后支付。

3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特別狀況確需支出的，事先報公司經理批準后辦理。

4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥當保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務部部長、公司經理批準后提取。

6、公司員工因工作須要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批準后提取。

7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。

8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務專用章”由財務部部長親自加蓋，并復核付款原始憑證。

3、出納員妥當保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人擔當全部責任。出納崗位職責（出納工作職責）特色版:

部門：財務部

崗位名稱：出納

干脆主管：財務部經理

職責范圍

按重要依次依次列出每項職責及其目標

負責程度

全責/部分/支持

考核指標

數量、質量

現金職責

嚴格執(zhí)行《現金管理暫行條例》，正確運用現金開支范圍；接到會計憑證，經辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關手續(xù)，并妥當保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執(zhí)行現金備用金制度，不坐支現金、不白條抵庫，妥當保管現金，收支現金必需做到一事一清；定時盤庫，做到日清月結，出現長短款現象，要快速查明緣由并剛好報告領導妥當處理。

全責

剛好、精確

銀行職責

嚴格執(zhí)行貨幣資金政策及有關規(guī)定，管理各項資金的合理運用，確保資金平安無失；妥當運用和保管銀行及個人印鑒；接到會計憑證，經辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關手續(xù)，并妥當保管、傳遞及裝訂憑證；剛好購回銀行票據，按規(guī)定開出銀行支票；剛好索要銀行對帳單，編制銀行余額調整表；剛好搜集新進人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的剛好發(fā)放。

全責

剛好、精確出納崗位職責（出納工作職責）簡潔版版:

一、要仔細審查各種報銷或支出的原始憑證，對違反國家規(guī)定或有誤差的，要拒絕辦理報銷手續(xù)。

二、要依據原始憑證，記好現金和銀行帳。書寫整齊、數字精確、日清月結。

三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實存與現金帳面一樣。

四、負責到銀行辦理經費領取手續(xù)，支付和結算工作。

五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定設立支票領用登記簿。

六、加強平安防范意識和平安防范措施，嚴格執(zhí)行平安制度，仔細管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。

七、負責作好工資、獎金、醫(yī)藥費的造冊發(fā)放工作。

八、負責編造學期和每月的現金支出安排，分清資金渠道，有安排的領取和支付現金。

九、剛好與銀行對帳，作好銀行對帳調整表。

十、依據規(guī)定和協議，作好應收款工作，定期向主管領導匯報收款狀況。

十一、嚴格遵守、執(zhí)行國家財經法律法規(guī)和財會制度，作好出納工作。出納崗位職責（出納工作職責）標準版版:

1.負責依據審核過的支票領用單，簽