新三板業(yè)務(wù)盡職調(diào)查和底稿制作全套文本

xxxx律師事務(wù)所關(guān)于【】有限公司申請(qǐng)股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌并公開轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目之盡職調(diào)查清單（內(nèi)部使用）序號(hào)項(xiàng)目審核要點(diǎn)該部分內(nèi)容與核查計(jì)劃內(nèi)容相互配合，互為補(bǔ)充。該部分內(nèi)容與核查計(jì)劃內(nèi)容相互配合，互為補(bǔ)充。一、公司成立及歷史沿革一般適用于大部分項(xiàng)目的普遍性問題。適用于大部分項(xiàng)目的普遍性問題。1當(dāng)?shù)毓ど叹W(wǎng)站上披露的公司（包括其分支機(jī)構(gòu)）基本登記信息資料公司名稱是否符合有關(guān)法律規(guī)定；公司名稱是否經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)；公司名稱是否與馳名商標(biāo)沖突；公司法定代表人是否經(jīng)過變更；公司的注冊(cè)資本是否符合接下來股改的需求；注意凈資產(chǎn)是否小于注冊(cè)資本問題。注意凈資產(chǎn)是否小于注冊(cè)資本問題。股改是否導(dǎo)致公司的注冊(cè)資本需提前繳納；公司的經(jīng)營期限是否短于掛牌的硬性要求；公司的經(jīng)營期限是否超過法定時(shí)限；公司的經(jīng)營期限是否屆滿；公司的設(shè)立是否取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)（包括行業(yè)主管部門、商務(wù)部門、發(fā)展改革部門等）；公司實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否與營業(yè)執(zhí)照載明的一致；公司設(shè)立的程序是否規(guī)范；公司章程/其他股東協(xié)議的約定是否符合有關(guān)法律；公司實(shí)際適用的經(jīng)營場所與工商登記是否一致；標(biāo)黃部分為重點(diǎn)核查內(nèi)容。標(biāo)黃部分為重點(diǎn)核查內(nèi)容。公司的住所是否為非經(jīng)營性用房；公司是否簽發(fā)了出資證明書；公司是否設(shè)立了股東名冊(cè)；對(duì)子公司的投資是否超過母公司的投資額度；公司的登記備案事項(xiàng)是否已經(jīng)辦理了有關(guān)登記備案手續(xù)；公司是否已經(jīng)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證；三證合一后可只核查最新的營業(yè)執(zhí)照三證合一后可只核查最新的營業(yè)執(zhí)照公司章程/股東協(xié)議中是否存在特殊規(guī)定，如委托表決、不按照出資比例享有表決權(quán)、不按出資比例分紅等。涉及股東利益及股東會(huì)穩(wěn)定性，在股改時(shí)需要清理。涉及股東利益及股東會(huì)穩(wěn)定性，在股改時(shí)需要清理。除公司章程以外，公司是否存在其他對(duì)股東權(quán)利或義務(wù)存在重大約定的文件；公司是否存在合并、分立事項(xiàng)，如有，對(duì)擬交易是否存在重大不利影響；公司歷史上的合并分立程序是否符合法律規(guī)定；分公司的經(jīng)營范圍是否超過總公司的范圍；歷史沿革演變過程是否合法；注意每一次的增資是否有驗(yàn)資，股轉(zhuǎn)是否履行內(nèi)部決策程序，是否有溢價(jià)股轉(zhuǎn)未交個(gè)稅問題。注意每一次的增資是否有驗(yàn)資，股轉(zhuǎn)是否履行內(nèi)部決策程序，是否有溢價(jià)股轉(zhuǎn)未交個(gè)稅問題。2公司（包括其分支機(jī)構(gòu)）設(shè)立至今的所有工商登記檔案資料2=1\*GB2⑴公司（包括其分支機(jī)構(gòu)）名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書-工商這里標(biāo)紅、標(biāo)藍(lán)部分是具體到提供單位或者部門這里標(biāo)紅、標(biāo)藍(lán)部分是具體到提供單位或者部門=2\*GB2⑵公司設(shè)立時(shí)的章程-工商=3\*GB2⑶公司設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告-工商=4\*GB2⑷公司（包括其分支機(jī)構(gòu)、子公司）設(shè)立時(shí)的批復(fù)、批準(zhǔn)證書-分支機(jī)構(gòu)、子公司的工商=5\*GB2⑸公司（包括其分支機(jī)構(gòu)）設(shè)立時(shí)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本-工商=6\*GB2⑹股東以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，對(duì)非貨幣資產(chǎn)的評(píng)估報(bào)告-工商=7\*GB2⑺公司設(shè)立時(shí)的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)構(gòu)成文件-工商=8\*GB2⑻公司設(shè)立時(shí)的股東名冊(cè)（如有）-工商3以非貨幣資產(chǎn)出資的，該等非貨幣資產(chǎn)過戶到公司名下的證明文件財(cái)務(wù)4公司（包括其分支機(jī)構(gòu)）設(shè)立時(shí)的其他登記文件，包括但不限于=1\*GB3①組織機(jī)構(gòu)代碼證；=2\*GB3②稅務(wù)登記證；=3\*GB3③統(tǒng)計(jì)登記證（如有）；=4\*GB3④企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記證（如有）；=5\*GB3⑤外匯登記證（如有）；=6\*GB3⑥財(cái)政登記證（如有）財(cái)務(wù)or行政5母公司的章程及其對(duì)子公司的投資是否違反投資限額的說明（如有）行政6公司與其母公司、子公司、關(guān)聯(lián)公司或其前身實(shí)體的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)圖及其清單行政特殊適用于個(gè)別項(xiàng)目的具有非一般代表性的問題。適用于個(gè)別項(xiàng)目的具有非一般代表性的問題。7以國有性質(zhì)的實(shí)物資產(chǎn)出資（如有），對(duì)作為出資的實(shí)物所進(jìn)行的國有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告以及國有資產(chǎn)管理部門出具的對(duì)國有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的確認(rèn)或備案文件（如有）8公司設(shè)立時(shí)的出資合同或股東協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議（如有）9公司設(shè)立時(shí)法定代表人簽發(fā)的股東出資證明書（如有）10其他有關(guān)公司發(fā)展歷史的背景文件，包括但不限于公司的前身組建，公司歷史上的重大時(shí)間的簡要說明等（如有）11訪談?wù){(diào)查筆錄和其他有關(guān)文件二、出資一般1記載公司注冊(cè)資本、實(shí)收資本變化的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正、副本股東的出資形式是否符合有關(guān)法律的規(guī)定；公司的注冊(cè)資本是否已經(jīng)按期全額繳納；公司的出資情況是否與章程記載一致；如以非貨幣資產(chǎn)出資的，該等出資的比例是否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定；非貨幣資產(chǎn)出資是否已經(jīng)過戶到公司名下；如以非貨幣資產(chǎn)出資的，是否經(jīng)過評(píng)估；是否辦理驗(yàn)資手續(xù)；是否涉嫌虛假出資及抽逃出資；以資本公積、盈余公積轉(zhuǎn)贈(zèng)資本的，轉(zhuǎn)增后的剩余公積金金額是否符合留存比例的要求；出資資產(chǎn)是否存在潛在權(quán)屬爭議或者產(chǎn)權(quán)負(fù)擔(dān)；是否存在以第三方資產(chǎn)出資的情況；是否存在以經(jīng)營性資產(chǎn)出資的情況；股份公司是否涉嫌低于面值發(fā)行股份；重點(diǎn)關(guān)注是否為四板掛牌的公司，若是則重點(diǎn)關(guān)注其掛牌期間的增資行為，是否涉及非法發(fā)行，或發(fā)行對(duì)象不適格，發(fā)行超200人。重點(diǎn)關(guān)注是否為四板掛牌的公司，若是則重點(diǎn)關(guān)注其掛牌期間的增資行為，是否涉及非法發(fā)行，或發(fā)行對(duì)象不適格，發(fā)行超200人。是否存在以擬劃撥土地出資的情況；是否存在以職務(wù)作品出資的情況；個(gè)人股東是否能說明其巨額出資資金來源；增資中的其他股東是否已經(jīng)放棄優(yōu)先權(quán)；對(duì)公司的出資是否已經(jīng)取得了必要的審批（包括行業(yè)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門、發(fā)展改革部門及商務(wù)主管部門等）；注冊(cè)資本變更后，公司是否重新簽發(fā)了出資證明書；注冊(cè)資本變更后，公司是否修改了股東名冊(cè)；股份公司發(fā)行股份是否同股同價(jià)；公司減資手續(xù)是否符合法定程序；2決定注冊(cè)資本變更的股東（大會(huì)決議）3決定注冊(cè)資本變更的董事會(huì)決議4對(duì)出資驗(yàn)證的驗(yàn)資報(bào)告5注冊(cè)資本變更前后的股東名冊(cè)6對(duì)公司出資的審批文件，包括行業(yè)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門、發(fā)展改革部門、商務(wù)主管部門、外匯主管部門、稅務(wù)主管部門、海關(guān)部門等的審批文件及為獲得該等文件所報(bào)送的特殊7未認(rèn)繳增資的其他股東關(guān)于放棄優(yōu)先權(quán)的承諾或者確認(rèn)函8注冊(cè)資本變化前后的章程9注冊(cè)資本變更前后的出資證明書10對(duì)出資的批復(fù)、批準(zhǔn)證書（如有）三、歷史沿革一般1轉(zhuǎn)股協(xié)議被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)是否屬于依法不可轉(zhuǎn)讓的對(duì)象（包括發(fā)起人持有的股份、董監(jiān)高持有的股份）；被轉(zhuǎn)讓的股權(quán)是否設(shè)置了質(zhì)押；轉(zhuǎn)股是否違反章程中的限制性規(guī)定；轉(zhuǎn)股是否觸犯其他股東或第三方的優(yōu)先權(quán)；轉(zhuǎn)股價(jià)款是否已經(jīng)如約支付；轉(zhuǎn)股協(xié)議是否約定了特殊的生效條件，該等條件是否已經(jīng)滿足；變更后的章程、合同（如有）是否附有全部股東的簽章；轉(zhuǎn)股定價(jià)是否存在并符合法定要求；轉(zhuǎn)股是否已經(jīng)辦理了工商變更登記；受讓方股東身份是否對(duì)擬議交易構(gòu)成不利影響；公司是否已就轉(zhuǎn)股結(jié)果簽發(fā)了出資證明書；公司是否已按照轉(zhuǎn)股結(jié)果變更了股東名冊(cè)；個(gè)人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)，是否已經(jīng)繳納了個(gè)人所得稅；支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款，股權(quán)受讓方是否進(jìn)行了代扣代繳；轉(zhuǎn)股是否導(dǎo)致公司管理層、法定代表人或其他登記事項(xiàng)變更；股東之間是否存在其他特殊約定；轉(zhuǎn)股是否導(dǎo)致企業(yè)性質(zhì)變更，特別是外商投資企業(yè)與內(nèi)資企業(yè)之間的變更，是否存在其他影響；2轉(zhuǎn)股價(jià)款的支付憑證3同意公司轉(zhuǎn)股事宜的股東（大）會(huì)決議4工商行政管理部門對(duì)轉(zhuǎn)股出具的變更登記備案文件5交易雙方主體資格證明文件（包括：身份證明、營業(yè)執(zhí)照、股東情況的說明等）特殊6其他原因?qū)е罗D(zhuǎn)股的文件，如法院強(qiáng)制執(zhí)行的判決或裁定、發(fā)生繼承關(guān)系的自然人死亡證明、公證文件等7同意公司轉(zhuǎn)股事宜的董事會(huì)決議8不涉及轉(zhuǎn)股的其他股東放棄優(yōu)先購買權(quán)的承諾/確認(rèn)函9轉(zhuǎn)股前的章程10公司及其股東就轉(zhuǎn)股事宜簽訂的新章程或章程修訂案11公司及其股東就轉(zhuǎn)股事宜簽訂的股東協(xié)議或補(bǔ)充協(xié)議（如有）12對(duì)公司轉(zhuǎn)股所涉及的政府文件，包括行業(yè)主管部門、國有資產(chǎn)管理部門、發(fā)展改革部門、商務(wù)主管部門、外匯主管部門、稅務(wù)主管部門、海關(guān)部門等的審批文件及為獲得該等審批登記所報(bào)送的申請(qǐng)文件（如有）13與轉(zhuǎn)股有關(guān)的其他文件，包括但不限于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、土地評(píng)估報(bào)告等四、股東的資格和股權(quán)穩(wěn)定性一般1公司章程（重復(fù)）股權(quán)結(jié)構(gòu)是否清晰穩(wěn)定、不存在潛在糾紛；公司的登記股東與實(shí)際股東是否一致；公司股東是否存在委托持股情況；是否存在影響股東資格的情況（包括公司股東為黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、國有企業(yè)職工、證券從業(yè)人員、外商投資企業(yè)、金融企業(yè)、信托公司、融資性租賃公司等，視情況而定）；股東的主體資格、企業(yè)性質(zhì)（如國有權(quán)益、集體權(quán)益、外資權(quán)益等），對(duì)擬議交易是否存在不利影響；如存在股權(quán)質(zhì)押情況的，該質(zhì)押是否已經(jīng)依法辦理了相關(guān)手續(xù)；是否存在導(dǎo)致股權(quán)變更的風(fēng)險(xiǎn)；如存在集資入股情況的，集資入股是否已經(jīng)取得相關(guān)審批；是否對(duì)擬議交易存在重大影響；如存在信托持股情況的，該信托是否已經(jīng)履行法定手續(xù)、是否對(duì)擬議交易存在重大影響；如存在期權(quán)計(jì)劃或者可轉(zhuǎn)換債的，該期權(quán)計(jì)劃（或者可轉(zhuǎn)換債）是否合法，是否對(duì)擬議交易存在重大影響；股東的實(shí)際控制人情況是否對(duì)擬議交易存在重大影響；是否存在法定回購股權(quán)事由。2驗(yàn)資報(bào)告（重復(fù)）3股東名冊(cè)（重復(fù)）4股東居民身份證、護(hù)照或其他合法證件（如適用）5中方法人股東的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》、《社團(tuán)法人登記證》（如適用）6關(guān)于股權(quán)是否存在股權(quán)質(zhì)押情況的說明，如存在股權(quán)質(zhì)押的，提供：=1\*GB3①關(guān)于股權(quán)質(zhì)押情況的簡要說明（主要說明股權(quán)質(zhì)押的發(fā)生原因、各方為股權(quán)只要簽署的協(xié)議或文件及其履行狀況）；=2\*GB3②股權(quán)質(zhì)押所擔(dān)保的主債權(quán)文件；=3\*GB3③股權(quán)質(zhì)押協(xié)議；=4\*GB3④記載股權(quán)質(zhì)押的股東名冊(cè)；=5\*GB3⑤股權(quán)質(zhì)押的工商登記文件（如有）；=6\*GB3⑥其他與股權(quán)質(zhì)押有關(guān)的任何文件；7關(guān)于公司實(shí)際控制人情況的說明，如有實(shí)際控制人的，提供=1\*GB3①實(shí)際控制人與公司之間構(gòu)成控制關(guān)系的結(jié)構(gòu)圖；=2\*GB3②實(shí)際控制人之間簽署的一致行動(dòng)協(xié)議（如有）=3\*GB3③其他證明實(shí)際控制人對(duì)公司行政控制關(guān)系的法律文件；8其他對(duì)股東行使股東權(quán)益具有約束性的情況說明及其相關(guān)法律文件；特殊9外國法人股東的審閱注冊(cè)證書及對(duì)注冊(cè)證書的公證認(rèn)證文件（如適用）10關(guān)于公司是否存在集資入股情況的說明，如有此類情況，提供①關(guān)于集資入股情況的簡要說明（主要說明集資入股的發(fā)生原因、各方為集資入股簽署的協(xié)議或文件及其履行狀況）；=2\*GB3②有關(guān)集資入股所取得的政府批準(zhǔn)文件；=3\*GB3③參與集資的人員名冊(cè)；=4\*GB3④集資金額明細(xì)=5\*GB3⑤關(guān)于集資用途的書面說明；=6\*GB3⑥其他與集資有關(guān)的任何文件11關(guān)于公司股東是否存在代持股/信托的說明，如有此類情況，提供：=1\*GB3①有關(guān)代持股/信托情況的簡要說明（主要說明代持股/信托的發(fā)生原因、各方為代持/信托簽署的協(xié)議或文件及其履行狀況）=2\*GB3②代持股協(xié)議/信托協(xié)議和其他履行證明文件12關(guān)于公司是否實(shí)行期權(quán)計(jì)劃的說明，如有此類情況，提供：=1\*GB3①關(guān)于期權(quán)計(jì)劃的說明文件（簡要說明期權(quán)計(jì)劃的內(nèi)容和實(shí)施情況）；=2\*GB3②期權(quán)計(jì)劃方案；=3\*GB3③期權(quán)持有人名單及其所占份額；=4\*GB3④各方為實(shí)施期權(quán)計(jì)劃所簽署的法律文件（包括但不限于股東會(huì)/董事會(huì)決議、期權(quán)協(xié)議、行權(quán)憑證等）；13關(guān)于公司是否發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說明，如有此類情況，提供：=1\*GB3①關(guān)于可轉(zhuǎn)換債權(quán)情況說明，包括發(fā)行數(shù)量、取得的審批文件、票面金額；可轉(zhuǎn)換公司債權(quán)利率；轉(zhuǎn)股價(jià)格確定方式；轉(zhuǎn)換期；募集資金用途；可轉(zhuǎn)換公司債券還本付息的期限和方式；贖回條款及回售條款；=2\*GB3②可轉(zhuǎn)換債募集說明書；=3\*GB3③關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券持有人情況的說明；14關(guān)于股東背景的情況說明（說明個(gè)人股東是否為中共黨員，是否為公務(wù)員、機(jī)關(guān)、國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部及負(fù)責(zé)人，是否為國有企業(yè)職工，是否為證券公司從業(yè)人員，是否為一人公司股東、機(jī)構(gòu)股東，是否為外商投資企業(yè)、金融企業(yè)、信托公司、融資性租賃公司等，視情況而定）。五、業(yè)務(wù)經(jīng)營一般1公司對(duì)目前從事的主要業(yè)務(wù)的具體說明，包括：=1\*GB3①公司所經(jīng)營的業(yè)務(wù)種類；=2\*GB3②各業(yè)務(wù)在公司盈利中所占比例；=3\*GB3③公司的業(yè)務(wù)流程；=4\*GB3④公司所從事的主要業(yè)務(wù)的主管部門或協(xié)議（包括地方主管部門和國家主管部門）；=5\*GB3⑤公司是否存在超出核準(zhǔn)經(jīng)營范圍經(jīng)營的情況；公司是否合法經(jīng)營；公司實(shí)際經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否與營業(yè)執(zhí)照載明的一致；公司營業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營范圍是否與擬議交易相沖突；公司的業(yè)務(wù)是否符合國家法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，是否存在潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)；公司是否具有經(jīng)營所需資質(zhì)（包括：資格、登記、備案、許可、同意或其他形式的批準(zhǔn)），該等資質(zhì)是否存在過期、被吊銷、撤銷或不被延長的風(fēng)險(xiǎn)；公司取得經(jīng)營資質(zhì)證載權(quán)利任是否與公司名稱一致；公司的實(shí)際生產(chǎn)是否超過核定產(chǎn)能；公司在采購、生產(chǎn)、銷售方面是否具有獨(dú)立性，是否對(duì)其他方具有依賴性；公司和采購、生產(chǎn)、銷售等方面的業(yè)務(wù)伙伴合同的合法性；公司是否存在委托第三方加工的情況，是否存在風(fēng)險(xiǎn)；公司是否因無業(yè)務(wù)存在營業(yè)執(zhí)照被吊銷的風(fēng)險(xiǎn)；公司未來運(yùn)營模式是否發(fā)生變化，變化是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)；其他對(duì)擬議交易造成重大影響的事項(xiàng)2載明公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所需的所有資質(zhì)（包括但不限于資格、登記、備案、許可、同意或其他形式的批準(zhǔn)）的清單及所對(duì)應(yīng)的文件（包括證書和年檢記錄情況），該等資質(zhì)是否存在被吊銷、撤銷或不被延長情形的書面說明；3公司所擁有的特許經(jīng)營權(quán)清單及其對(duì)應(yīng)的特許經(jīng)營協(xié)議；4與公司目前所從事的業(yè)務(wù)、所進(jìn)行的項(xiàng)目、項(xiàng)目審批的權(quán)限和具體運(yùn)作等方面相關(guān)的特殊政策、行業(yè)規(guī)定文件；5與進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)有關(guān)批文、進(jìn)出口業(yè)務(wù)的有關(guān)文件包括但不限于進(jìn)出口業(yè)務(wù)合同、代理商名稱及與其簽訂的合同（如有）；6關(guān)于公司的銷售情況的有關(guān)文件，包括：=1\*GB3①公司關(guān)于按照產(chǎn)品分類的銷售模式的說明；=2\*GB3②按產(chǎn)品分類的物流模式的說明及其證明文件；=3\*GB3③按產(chǎn)品分類的資金流模式的說明及其證明文件；=4\*GB3④按產(chǎn)品分類的訂單模式的說明及其證明文件；=5\*GB3⑤按產(chǎn)品分類的發(fā)票模式的說明及其證明文件；7公司關(guān)于主要原材料的說明：=1\*GB3①原材料名稱、類別；=2\*GB3②按原材料名稱和類別所需供應(yīng)商名單，分別占采購額的百分比，公司對(duì)該等原料供應(yīng)商是否具有依賴性的說明；=3\*GB3③按照原材料分類，供應(yīng)量居前五位供應(yīng)傻瓜的合同及其履行情況的說明；=4\*GB3④公司的原材料是否需進(jìn)口及進(jìn)口環(huán)節(jié)納稅情況的說明，如有，需抽查進(jìn)口合同、報(bào)關(guān)納稅文件的樣本；8關(guān)于生產(chǎn)流程的有關(guān)文件，包括：=1\*GB3①公司主要生產(chǎn)設(shè)備供應(yīng)商清單，前五位供應(yīng)商的合同及是否正常履行的說明；=2\*GB3②公司關(guān)于對(duì)主要設(shè)備供應(yīng)商是否具有依賴性的說明；=3\*GB3③公司生產(chǎn)過程使用的水、電、氣合同及履行情況說明；9如公司對(duì)主要客戶、供應(yīng)商存在依賴性或該等客戶、供應(yīng)商存在高度集中情況的，公司所提供的對(duì)一下事項(xiàng)的說明文件：=1\*GB3①存在依賴或高度集中情況的產(chǎn)品類別；=2\*GB3②相關(guān)營業(yè)額、現(xiàn)金流、利潤額及其所占公司同類數(shù)據(jù)的比例；=3\*GB3③公司在同等條件下尋找類似客戶、供應(yīng)商的可能性；10公司出具的關(guān)于其業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的說明；11公司出具的關(guān)于未來運(yùn)營模式變化的說明及其相關(guān)證明文件；12審計(jì)報(bào)告；13訪談?wù){(diào)查筆錄和其他有關(guān)文件；六、重大合同一般1合資、合作、聯(lián)營、合伙協(xié)議、投資協(xié)議、戰(zhàn)略合作、委托管理協(xié)議重大合同與公司經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)、財(cái)務(wù)文件反映的情況是否可互相印證；重大合同的合法性，是否存在可能導(dǎo)致合同無效、可申請(qǐng)或撤銷的情況；重大合同的主體是否合格，是否存在需特定資質(zhì)、特定經(jīng)營許可方可簽訂或履行的合同；重大合同是否存在違約風(fēng)險(xiǎn)；重大合同履約是否存在法律障礙。2主要機(jī)器、設(shè)備購買合同或與機(jī)器、設(shè)備供應(yīng)商之間的其他類似協(xié)議或安排。如果沒有書面合同，請(qǐng)?jiān)敿?xì)說明供貨條款和條件（包括付款和交貨條件）；3與原材料供應(yīng)及燃料、能源供應(yīng)、設(shè)備配件相關(guān)的合同或說明；4公司與其銷售的主要商品品牌持有人簽訂的銷售商品的代理協(xié)議、特許經(jīng)營合同或類似合同；10工程建設(shè)合同、承包合同及重大建筑設(shè)備采購及安裝合同；14所有公司承擔(dān)保密和盡職披露信息義務(wù)的合同（無金額限制）；15資成立以來的重大兼并、合并、收購、資產(chǎn)出售、剝離、劃轉(zhuǎn)的協(xié)議；16期限為一年以上的雇傭、咨詢協(xié)議（如與機(jī)構(gòu)簽署的聘請(qǐng)咨詢顧問協(xié)議等（無金額限制）18關(guān)于所有重大合同的履行和違約情況說明；19主要業(yè)務(wù)合同的分類、樣本和抽樣（按分類分別提供一份樣本和三份抽樣）；20公司對(duì)重大合同的管理制度；特殊5有關(guān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)合同，包括直接與境外第三方簽署的合同及與進(jìn)出口代理人簽署的協(xié)議；6與供應(yīng)商或客戶訂立的代理、批發(fā)、零售金額超過公司最近會(huì)計(jì)年度的年收入5%的所有協(xié)議；7對(duì)公司具有重大限制的合同（如不競爭協(xié)議，限制銷售和市場劃分的協(xié)議等）；8與公司主要資產(chǎn)有關(guān)的或受其約束的任何銷售或購買選擇權(quán)協(xié)議；9在公司及其任何動(dòng)產(chǎn)上設(shè)置限制動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或使用的合同，包括但不限于動(dòng)產(chǎn)出租合同的書面文件、公司與第三人所簽訂的任何限制、禁止將動(dòng)產(chǎn)出租、出售或轉(zhuǎn)讓的文件、公司承諾在一定期間或滿足一定條件時(shí)將動(dòng)產(chǎn)出租、或轉(zhuǎn)讓給第三人的文件或合同等；11關(guān)于購買或出售證券的協(xié)議（包括股票、債權(quán)和政府國債）；12在正常經(jīng)營業(yè)務(wù)以外簽訂的合同（無金額限制）；13所有與政府機(jī)構(gòu)或其他公司、團(tuán)體或組織之間訂立的履行期超過一年的合同；17除前述重大合同外，其他對(duì)公司主體地位、生產(chǎn)經(jīng)營有重要影響的任何協(xié)議和合同；七、土地權(quán)益一般1公司使用的自有土地清單，包括對(duì)土地面積、坐落、使用權(quán)利、權(quán)利性質(zhì)、權(quán)利年限、抵押情況等進(jìn)行詳細(xì)的說明；用地項(xiàng)目是否符合有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，包括《限制用地項(xiàng)目目錄》及《禁止用地項(xiàng)目目錄》；用地是否經(jīng)過合法審批程序；用地情況是否涉嫌“以租代征”公司取得的土地是否符合招牌掛制度；出讓合同是否存在無效風(fēng)險(xiǎn)；土地出讓金/租金是否已經(jīng)按期全部繳清；土地出讓金價(jià)格是否低于基準(zhǔn)地價(jià)；公司用地情況是否符合《出讓合同》的約定；公司用地是否涉嫌土地閑置的情況；土地是否已經(jīng)辦理了登記手續(xù)并領(lǐng)取權(quán)屬證書；土地證載權(quán)利人名稱、地址、是否與公司現(xiàn)有情況一致；公司是否系分割取得國有建設(shè)用地使用權(quán)證書；土地實(shí)際用途是否與證載內(nèi)容一致；公司用地期限是否屆滿或者即將屆滿；公司用地是否為劃撥用地，是否需補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)；公司所用劃撥土地是否符合劃撥土地目錄；公司用地是否屬于國企改制情況，有無須強(qiáng)制變更為出讓土地的風(fēng)險(xiǎn)；公司使用農(nóng)村土地，是否經(jīng)過適當(dāng)形式批準(zhǔn)；公司使用農(nóng)村土地是否辦理有土地審批、登記、備案手續(xù)。2公司的建設(shè)項(xiàng)目清單，包括：項(xiàng)目情況的簡單說明及具體項(xiàng)目所用土地情況的說明；3如公司的土地為出讓地：如該宗土地為公司直接從土地管理部門出讓取得，提供：=1\*GB3①該宗自有土地所對(duì)應(yīng)的《國有土地使用權(quán)證》；=2\*GB3②與土地管理部門簽署的國有土地使用權(quán)出讓合同及其附件；=3\*GB3③檔次財(cái)政廳出具的土地出讓金繳付專用收據(jù)；=4\*GB3④簽署土地出讓合同時(shí)當(dāng)?shù)氐耐恋鼗鶞?zhǔn)地價(jià)公告；=5\*GB3⑤國有土地使用權(quán)成交確認(rèn)書（中標(biāo)通知書）如該出讓地為公司從第三方以轉(zhuǎn)讓方式取得，提供：=1\*GB3①該宗自有土地所對(duì)應(yīng)的《國有土地使用權(quán)證》；=2\*GB3②國有土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；=3\*GB3③土地轉(zhuǎn)讓金繳付憑證；=4\*GB3④簽署土地轉(zhuǎn)讓合同時(shí)的基準(zhǔn)地價(jià)公告。4如公司的土地為劃撥地，提供：=1\*GB3①該宗自有土地所對(duì)應(yīng)的《國有土地使用權(quán)證》；=2\*GB3②政府批準(zhǔn)用地的文件。5如果土地以租賃方式取得，提供：=1\*GB3①公司與當(dāng)?shù)卣块T簽訂的國有土地租賃合同=2\*GB3②國有土地租金繳付憑證以及國有土地租賃登記證明；6如果公司使用的土地目前尚未確權(quán)或存在權(quán)屬糾紛，請(qǐng)公司說明相關(guān)情況及有關(guān)政府確認(rèn)土地權(quán)屬的批復(fù)或其他確權(quán)文件；7若公司使用的土地為集體建設(shè)用地，提供：=1\*GB3①公司通過出讓、出資、出租和轉(zhuǎn)讓等方式取得農(nóng)村集體建設(shè)用地的協(xié)議；=2\*GB3②農(nóng)村集體建設(shè)用地土地權(quán)屬證書；=3\*GB3③土地管理部門出具的批準(zhǔn)、登記文件；=4\*GB3④村民（代表）大會(huì)批準(zhǔn)有關(guān)土地流轉(zhuǎn)協(xié)議的會(huì)議決議；=5\*GB3⑤土地價(jià)款交付憑證；8如公司使用的土地為農(nóng)用地并用于農(nóng)業(yè)用途，提供：=1\*GB3①土地流轉(zhuǎn)協(xié)議；=2\*GB3②村民（代表）大會(huì)批準(zhǔn)有關(guān)土地流轉(zhuǎn)協(xié)議的會(huì)議決議=3\*GB3③土地管理部門對(duì)農(nóng)用地流轉(zhuǎn)的登記文件；=4\*GB3④土地價(jià)款交付憑證。9訪談?wù){(diào)查筆錄和其他有關(guān)文件。八、房產(chǎn)權(quán)益一般1公司正在使用的房產(chǎn)清單及其情況說明，包括坐落位置、面積、權(quán)屬、原值、累計(jì)折舊、抵押情況、所對(duì)應(yīng)的土地權(quán)屬等；公司的自有房產(chǎn)是否均已辦理權(quán)屬登記；公司的自建房產(chǎn)如尚未辦理房產(chǎn)權(quán)屬登記的，辦理該等登記是否存在法律障礙；購買取得的房產(chǎn)是否已經(jīng)付清全款，是否存在潛在糾紛；公司的自有房產(chǎn)是否有共有權(quán)人；自有房產(chǎn)是否存在房地不合一的情況；公司租賃的房產(chǎn)合同是否存在無效風(fēng)險(xiǎn)；公司租賃的房產(chǎn)是否辦理了租賃登記；公司使用的房產(chǎn)是否有被拆遷、搬遷的風(fēng)險(xiǎn)；公司使用的房產(chǎn)是否存在他項(xiàng)權(quán)利，是否存在影響繼續(xù)使用的法律風(fēng)險(xiǎn)；2各房產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的房屋所有權(quán)證、房屋共有權(quán)證、他項(xiàng)權(quán)利證和房屋權(quán)屬登記簿復(fù)印件；3對(duì)于自建房產(chǎn)但尚未領(lǐng)取房屋所有權(quán)證書的房屋，需審閱該房屋所對(duì)應(yīng)的工程規(guī)劃文件，包括但不限于建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)/備案文件；建設(shè)用地規(guī)劃許可證；建設(shè)工程規(guī)劃許可證；建設(shè)項(xiàng)目施工許可證；建設(shè)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案表；房屋測繪報(bào)告；法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由公安消防、環(huán)保等部門出具的認(rèn)可文件或者準(zhǔn)許使用文件。需重點(diǎn)關(guān)注。需重點(diǎn)關(guān)注。4如果房屋系通過購買二手房方式取得，需審閱:房屋原始權(quán)屬證明、購房合同和否房款項(xiàng)支付憑證。5如房屋系通過購買商品方式取得，需審閱：出售房的預(yù)售/銷售許可證明，購房合同及購房款項(xiàng)支付憑證。6對(duì)以租賃方式取得的房產(chǎn)，需審閱：公司正在使用的租賃房產(chǎn)清單（如有）租賃房產(chǎn)的房屋所有權(quán)證和土地使用權(quán)證（如果沒有領(lǐng)取土地使用證，需審閱土地規(guī)劃許可證或政府批準(zhǔn)用地或確權(quán)文件）、房屋租賃合同以及房屋租賃合同的登記證明。7若上述任何房產(chǎn)上已經(jīng)設(shè)立了抵押權(quán)，需審閱有關(guān)抵押合同及登記文件、他項(xiàng)權(quán)利證書。8若公司存在無法繼續(xù)使用租賃房產(chǎn)并對(duì)公司的生產(chǎn)存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，公司提供對(duì)以下事項(xiàng)的說明文件：是否具備其他替代房產(chǎn)的可行性；搬遷的時(shí)間周期和成本；因搬遷造成的停產(chǎn)損失金額。九、知識(shí)產(chǎn)權(quán)一般1公司擁有或使用的專利權(quán)、專利申請(qǐng)權(quán)、商標(biāo)、注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)、域名、專有技術(shù)、商號(hào)、商業(yè)秘密、植物新品種權(quán)、集成電路布局設(shè)計(jì)專有權(quán)的清單，及其注冊(cè)登記情況的說明，包括權(quán)利所注冊(cè)的國家、權(quán)利人、注冊(cè)日期、有效期及到期日，是否屬于許可或者授權(quán)使用的情況，是否展期等；各項(xiàng)文件是否齊全；各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；應(yīng)辦理登記注冊(cè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否已經(jīng)辦理了注冊(cè)登記手續(xù)；公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)期限是否已近屆滿；應(yīng)繳納年費(fèi)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否已經(jīng)按期繳納了年費(fèi)；公司使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在合法依據(jù)；公司如存在技術(shù)進(jìn)出口情況，是否辦理了有關(guān)審批登記手續(xù)；公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否存在權(quán)利限制的情況（包括處置及許可第三方使用是否需取得他人的同意）；公司是否存在潛在知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛；公司是否使用第三方控制的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；公司是否與第三方共用商號(hào)；公司是否建立度知識(shí)產(chǎn)權(quán)等商業(yè)秘密的內(nèi)部保密制度，是否足夠保護(hù)公司的業(yè)務(wù)；公司對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的注冊(cè)措施是否足以保護(hù)公司的業(yè)務(wù)需求；公司持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)擬交易是否存在不利影響。2公司擁有或使用的專利權(quán)、專利申請(qǐng)權(quán)、注冊(cè)商標(biāo)證、著作權(quán)、域名、植物新品種權(quán)、集成電路布局設(shè)計(jì)專有權(quán)的注冊(cè)證書、申請(qǐng)文件、受理證書及相關(guān)權(quán)屬登記簿（如有）；3公司與他方訂立的有關(guān)專利權(quán)、專利申請(qǐng)權(quán)、商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)、域名、專有技術(shù)、商號(hào)、商業(yè)秘密、職務(wù)新品種權(quán)、集成電路設(shè)計(jì)布局專有權(quán)的轉(zhuǎn)讓或許可協(xié)議（無論公司作為轉(zhuǎn)讓方、許可方，或是受讓方、被許可方），許可方、轉(zhuǎn)讓方擁有該項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的證明文件，轉(zhuǎn)讓、許可在有關(guān)登記機(jī)關(guān)的登記注冊(cè)/備案文件，付款憑證；4在知識(shí)產(chǎn)權(quán)上設(shè)立質(zhì)押擔(dān)保的相關(guān)文件，包括質(zhì)押合同、質(zhì)權(quán)登記等；5各項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的年費(fèi)繳納憑證（如需）；6在中國商標(biāo)網(wǎng)、中國國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)去專利檢索系統(tǒng)、中國萬維網(wǎng)域名查詢系統(tǒng)等相關(guān)網(wǎng)站查詢的結(jié)果；7公司對(duì)專有技術(shù)等商業(yè)秘密的內(nèi)部保密制度；特殊8如存在技術(shù)進(jìn)口/出口情況的，需審閱：（1）進(jìn)口/出口技術(shù)清單；（2）技術(shù)進(jìn)口/出口批準(zhǔn)/登記文件；（3）技術(shù)進(jìn)口/出口意向書；（4）技術(shù)進(jìn)口/出口許可證；（5）技術(shù)進(jìn)口/出口合同；（6）收付款憑證；（7）完稅憑證。9公司出具的關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的確認(rèn)函。十、境外投資一般1公司境外投資項(xiàng)目清單各項(xiàng)文件是否齊全；各項(xiàng)文件所載內(nèi)容是否存在矛盾或不一致之處；境外投資是否取得了發(fā)展改革部門的核準(zhǔn)；境外投資/變更/終止事項(xiàng)是否獲得了商務(wù)主管部門的核準(zhǔn)/備案；境外再投資事項(xiàng)是否辦理了備案手續(xù)；境外投資是否需辦理國有資產(chǎn)登記；境外投資是否辦理了外匯登記；有關(guān)批準(zhǔn)/核準(zhǔn)/登記文件是否已經(jīng)過期。2《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》3《企業(yè)境外投資證書》4發(fā)展改革部門就境外投資出具的確認(rèn)函5發(fā)展改革部門境外投資核準(zhǔn)文件6境外直接投資外匯登記證；7境外國有資產(chǎn)登記證；十一、公司的財(cái)務(wù)審計(jì)、重大資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)一般1最近三年公司的審計(jì)報(bào)告，公司近三年來獨(dú)立審計(jì)師就財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度、外匯支出及其他有關(guān)公司或各子公司重大財(cái)務(wù)問題的信函，以及公司相應(yīng)的回復(fù)（如有）；財(cái)務(wù)文件反映的情況是否與反映下列情況的其他材料可互相印證；（1）公司經(jīng)營范圍;（2）經(jīng)營資質(zhì)；重大合同；借貸、融資、擔(dān)保情況；長期股權(quán)投資；稅種稅率和稅收優(yōu)惠政策；非經(jīng)常性損益情況；公司關(guān)聯(lián)交易情況；公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否滿足擬議交易的要求；公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)擬議交易的影響；公司的重大資產(chǎn)上是否存在產(chǎn)權(quán)負(fù)擔(dān)，是否存在瑕疵或者爭議，是否存在征用、查封、凍結(jié)、扣押、擔(dān)保情況或者第三方權(quán)益；公司的重大資產(chǎn)是否在第三方名下或者被第三方占用；公司的重大資產(chǎn)是否產(chǎn)權(quán)不清晰，存在重大權(quán)屬糾紛；公司資產(chǎn)是否具有充分的獨(dú)立性；公司的重大債權(quán)、債務(wù)形成原因是否合法有效；公司的重大債權(quán)、債務(wù)是否由擔(dān)保，擔(dān)保是否存在效力瑕疵；公司的重大債權(quán)所獲得的抵押、質(zhì)押擔(dān)保是否已經(jīng)辦理登記手續(xù)；主張公司重大債權(quán)、債務(wù)的訴訟時(shí)效是否已經(jīng)屆滿；公司重大債權(quán)的債務(wù)人是否有實(shí)際償還能力；公司是否存在巨額帳外負(fù)債；公司是否存在無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)融資；公司是否存在違規(guī)使用發(fā)票的情況；2公司的重大資產(chǎn)（包括主要生產(chǎn)設(shè)施、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備、備品、備件、主要運(yùn)輸工具、存貨等）的清單，內(nèi)容應(yīng)包括：所有權(quán)人、取得方式、是噢那個(gè)地點(diǎn)、設(shè)備原值、已用年限、累計(jì)折舊、設(shè)備凈值；該等重大資產(chǎn)的購買合同及付款發(fā)票。權(quán)屬登記證明文件；3公司擁有的其他重大資產(chǎn)的證明文件；4公司擁有的非經(jīng)營性資產(chǎn)的種類、數(shù)量，剝離計(jì)劃；5公司以融資租賃、回租賃、分期付款等方式取得的重大資產(chǎn)清單及其相關(guān)合同；6公司因租賃（或者無償占用）取得的重大資產(chǎn)清單、租賃（無償占用）合同及有關(guān)履行情況說明；7列載于公司財(cái)務(wù)記錄上但因特殊原因（如出租、出借、出質(zhì)、留置、被查封、凍結(jié)、扣押或者采取其他強(qiáng)制措施等）不在公司掌握和控制范圍內(nèi)的資產(chǎn)清單及其相關(guān)文件；8債權(quán)人和債務(wù)人名單，及相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)數(shù)量清單、債權(quán)、債務(wù)合同或者證明發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的其他文件；9關(guān)于公司是否存在拖欠任何在正常情況下應(yīng)償還的債務(wù)，或者被拖欠任何無法收回的債務(wù)的情況說明，及相關(guān)文件；10公司出具的關(guān)于記載于其財(cái)務(wù)賬簿和財(cái)務(wù)記錄上以外應(yīng)承擔(dān)的其他重大責(zé)任或債務(wù)的說明及其相關(guān)文件；特殊11公司最近三年會(huì)計(jì)政策變化及原因（如有）；12公司的設(shè)備中，處于海關(guān)監(jiān)管狀態(tài)的設(shè)備清單、購買合同、付款憑證、納稅及減免稅收憑證等；13公司接受債務(wù)人擔(dān)保/反擔(dān)保的有關(guān)的法律文件，包括抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保清單，有關(guān)設(shè)置任何抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)或其他擔(dān)保權(quán)的任何協(xié)議，及其相應(yīng)的公證、登記證明，提供擔(dān)保方的章程、與簽訂擔(dān)保合同有關(guān)的內(nèi)部授權(quán)審批決議、審計(jì)報(bào)告和其他相關(guān)文件；十二、融資借貸和對(duì)外擔(dān)保需重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)方資金占用問題，這是紅線。需重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)方資金占用問題，這是紅線。一般1公司持有的貸款卡及其對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)信息，最近年度的年檢證明。公司是否持有貸款卡，是否依法辦理變更登記和年審手續(xù)；公司貸款用途與實(shí)際用途是否一致，是否存在提前還款的風(fēng)險(xiǎn)；公司的借款是否逾期，逾期的違約責(zé)任如何計(jì)算；公司是否向第三方提供了擔(dān)保，擔(dān)保的原因是否合理；擔(dān)保是否合法；擔(dān)保的期限核實(shí)屆滿；擔(dān)保責(zé)任是否已經(jīng)解除或者終止；是否存在其他擔(dān)保人；企業(yè)向不特定對(duì)象借款的情況及其合法性；2人民幣或外幣的借款清單，明細(xì)包括（貸款人、借款金額、期限、利率、用途等）3除正常業(yè)務(wù)范圍以外，公司向其他方借款清單，明細(xì)包括（貸款人、借款金額、期限、利率、用途等）；4人民幣或外幣的借款文件和協(xié)議；5銀行同意提供信用額度或貸款的協(xié)議；6與其他公司簽訂的互保協(xié)議或者同類性質(zhì)的文件；7擔(dān)保/履約保證：公司向第三方的責(zé)任和/或負(fù)債做出的擔(dān)保文件，包括任何抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保清單，有關(guān)設(shè)置任何抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)或其他擔(dān)保權(quán)的任何協(xié)議，及其相應(yīng)的公證、登記證明（包括公司對(duì)第三方的責(zé)任和/或負(fù)債做出的反擔(dān)保；若有反擔(dān)保的情況，請(qǐng)同事提供原擔(dān)保的有關(guān)法律文件），及上述協(xié)議履行情況的說明；與擔(dān)保有關(guān)的主債務(wù)合同及其履行情況的說明；有關(guān)履約保證函或履約保證金（如適用）的文件。8公司所發(fā)行的任何債權(quán)及其相關(guān)文件；9公司是否存在向不特定多數(shù)人借款或融資的說明；10公司除上述各項(xiàng)以外的其他融資計(jì)劃、融資安排及其相關(guān)文件。特殊11所有其他重大融資的文件和協(xié)議，包括融資租賃、銷售后立即返租（回租賃）的安排、分期付款的購買安排等文件。十三、建設(shè)項(xiàng)目一般1公司的建設(shè)項(xiàng)目清單（包括已建和在建項(xiàng)目）；項(xiàng)目資本金是否符合有關(guān)規(guī)定的最低比例；政府投資的項(xiàng)目雙方是否已經(jīng)完成初步設(shè)計(jì)及概算并取得政府批準(zhǔn)；項(xiàng)目是否已取得固定資產(chǎn)投資主管部門出具的審批、核準(zhǔn)或備案文件，是否存在以備案取代核準(zhǔn)問題，是否存在越權(quán)審批或者核準(zhǔn)問題、是否存在分拆審核問題；有關(guān)項(xiàng)目的投資總額、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、產(chǎn)品技術(shù)方案是否發(fā)生重大變化，建設(shè)主體、建設(shè)地點(diǎn)是否發(fā)生重大變化，是否應(yīng)重新辦理審批/核準(zhǔn)/備案手續(xù)；項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策；項(xiàng)目是否違反市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目是否符合城鄉(xiāng)發(fā)展規(guī)劃，是否辦理了建設(shè)用地規(guī)劃許可證；項(xiàng)目用地是否已經(jīng)獲得合法審批；項(xiàng)目是否符合“人防”涉及要求；項(xiàng)目是否已經(jīng)取得建設(shè)項(xiàng)目施工許可證；項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理消防竣工驗(yàn)收；項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理“人防”竣工驗(yàn)收；項(xiàng)目是否已經(jīng)辦理竣工驗(yàn)收及其備案手續(xù)；項(xiàng)目是否已經(jīng)按照規(guī)定完成固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目節(jié)能評(píng)估和審查；建設(shè)項(xiàng)目是否根據(jù)其自身特點(diǎn)辦理安全生產(chǎn)評(píng)估和驗(yàn)收手續(xù)；建設(shè)項(xiàng)目是否根據(jù)其自身特點(diǎn)還需辦理水土保持方案、河道管理及防洪評(píng)價(jià)、地震安全性評(píng)價(jià)、涉外國家安全等審批驗(yàn)收程序，該等程序是否已經(jīng)履行；房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目是否取得預(yù)售、銷售許可；有關(guān)審批文件是否已經(jīng)過期；擬議交易是否導(dǎo)致辦理建設(shè)項(xiàng)目變更核準(zhǔn)/備案、重新辦理建設(shè)用地批準(zhǔn)、施工許可等相關(guān)手續(xù)。2公司的營業(yè)執(zhí)照；3建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告及固定資產(chǎn)投資主管部門出具的建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)（備案）、審批文件及其報(bào)批文件；4建設(shè)項(xiàng)目用地預(yù)審報(bào)告及其批準(zhǔn)文件；5建設(shè)用地規(guī)劃許可證；6建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件及其批復(fù)；7建筑工程設(shè)計(jì)方案及其審批文件；8建設(shè)用地批準(zhǔn)書；9國有土地使用權(quán)證或國有建設(shè)用地使用權(quán)證；10建設(shè)工程規(guī)劃許可證；11人防工程涉及審核文件；12建設(shè)項(xiàng)目開工寶寶批復(fù)或施工許可證；13環(huán)保設(shè)施竣工驗(yàn)收批復(fù)；14人防工程竣工驗(yàn)收備案文件；15消防驗(yàn)收審核/備案文件；16建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；17建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收備案表；18房屋面積測繪報(bào)告；19公司審計(jì)報(bào)告（如有）；20建設(shè)項(xiàng)目選址意見書（如需）22節(jié)能評(píng)估報(bào)告及其批復(fù)（如有）；23安全評(píng)估及行管批復(fù)（如有）；24安全設(shè)施竣工驗(yàn)收批復(fù)（如有）；26其他相關(guān)政府部門的批準(zhǔn)（如有）特殊21初步設(shè)計(jì)及概算及相關(guān)批準(zhǔn)（政府投資的項(xiàng)目需要）25涉外國家安全審批（如有）十四、稅務(wù)一般1公司的營業(yè)執(zhí)照（重復(fù)）公司使用的稅種稅率是否符合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定；公司的納稅申報(bào)地址與其實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營場所是否一致；公司取得的稅收優(yōu)惠待遇、財(cái)政補(bǔ)貼等是否具有合法依據(jù)（包括但不限于外商投資企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、福利企業(yè)、出口退稅等），如系根據(jù)地方性規(guī)定授予的，是否存在國家層面的依據(jù)；公司享受的稅收優(yōu)惠政策、財(cái)政補(bǔ)貼是否已經(jīng)取得適當(dāng)批準(zhǔn)或者確認(rèn)；公司稅收優(yōu)惠待遇和政府補(bǔ)貼是否面臨重大不利變化；擬進(jìn)行的交易是否會(huì)對(duì)公司的稅收待遇存在有利或者不利影響；公司是否存在被追繳稅款的風(fēng)險(xiǎn)；公司歷史上有向股東分紅、以未分配利潤/盈余公積等轉(zhuǎn)贈(zèng)資本的，是否已經(jīng)履行了代扣代繳手續(xù)；公司向個(gè)人支付報(bào)酬等是否履行了代扣代繳義務(wù)；公司或股東向外國企業(yè)法人支付是否履行了代扣代繳義務(wù)；公司是否曾收到稅務(wù)處罰；公司是否以核定方式納稅，是否符合有關(guān)規(guī)定；公司的關(guān)聯(lián)交易是否存在轉(zhuǎn)移稅負(fù)安排；公司的境外股權(quán)是否存在被直接間接轉(zhuǎn)讓的情況，是否依法申報(bào)納稅；2自設(shè)立以來辦理的《稅務(wù)登記證》三證合一后可不提供。（含國稅、地稅）三證合一后可不提供。3公司提供的稅種、稅率情況說明（重復(fù)）4稅務(wù)登記證的年檢證明（如有）5公司目前享受的稅收優(yōu)惠、政府獎(jiǎng)勵(lì)和其他優(yōu)惠政策的資格證明文件，及獲取該等優(yōu)惠政策的任何政府批準(zhǔn)文件，包括但不限于任何認(rèn)定具備享受減免稅資格的批復(fù)和批準(zhǔn)證書，任何政府部門同意提供“先征后返”、財(cái)政補(bǔ)貼等待遇的批準(zhǔn)文件、通知等；6公司最近三年的納稅申報(bào)報(bào)表；7稅務(wù)部門出具的完稅證明；8公司就向個(gè)人支付款項(xiàng)、發(fā)放紅股中代扣代繳個(gè)人所得稅的憑證；9公司歷史上收到稅務(wù)處罰的情況說明，罰款繳款憑證；10審計(jì)報(bào)告中有關(guān)稅項(xiàng)的附注說明特殊11公司就未清償或者存在爭議的納稅義務(wù)的說明；12公司關(guān)于其關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允性的說明；13已經(jīng)注銷公司的稅務(wù)清算文件；14公司境外股權(quán)間接轉(zhuǎn)讓的有關(guān)文件（如有）十五、外匯證明涉及外貿(mào)，涉外投資的公司需查。涉及外貿(mào)，涉外投資的公司需查。一般1公司的外匯登記證（IC卡）及打印的IC卡基本信息頁（內(nèi)容包括設(shè)立、變更及注銷，如適用）；公司是否已經(jīng)辦理了外匯登記證；外匯登記證是否按規(guī)定辦理了年檢；公司是否已經(jīng)開立了外匯資本金賬戶；公司及其股東是否應(yīng)當(dāng)辦理《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》項(xiàng)下的登記，是否已經(jīng)依法辦理了該等登記；公司員工是否存有境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃，是否辦理了有關(guān)登記；公司是否存在資本項(xiàng)下外債，該等外債是否已經(jīng)辦理了登記；公司是否存在貿(mào)易項(xiàng)下的外債，該等外債是否應(yīng)辦理登記；公司是否存在對(duì)外擔(dān)保，是否已經(jīng)辦理了登記；公司是否存在違反外匯監(jiān)管的其他情況。2外匯登記證（IC卡）年檢記錄；3辦理外匯登記所提交的申請(qǐng)書、承諾書；4資本金賬戶外匯核準(zhǔn)文件（包括開立、變更和注銷）；5其他外匯賬戶核準(zhǔn)文件（包括開立、變更和注銷）；6因辦理其他外匯業(yè)務(wù)取得外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件；7境外投資企業(yè)外匯登記正（如有）8公司出具的關(guān)于境外股東情況的說明（側(cè)重說明境外股東中是否存在中國境內(nèi)居民持股或者控制）；9與《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2005]號(hào)）有關(guān)的申報(bào)文件、登記、備案證明文件（如適用）；10公司員工參與境外上市公司員工持股計(jì)劃和認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃涉及的登記11外債清單(包括資本項(xiàng)目項(xiàng)下和經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下因貿(mào)易預(yù)收貨款或分期付款而發(fā)生的外債)12外債、外債轉(zhuǎn)貸款專用賬戶的核準(zhǔn)文件（包括開立、變更和注銷）13外債合同及對(duì)應(yīng)的逐筆登記手續(xù)、提款登記手續(xù)，結(jié)匯核準(zhǔn)件，證明付息核準(zhǔn)件；14對(duì)外擔(dān)保合同清單（含保證、抵押、質(zhì)押、履約保證函等）特殊15對(duì)外擔(dān)保定期或逐筆審批、登記文件；16國有企業(yè)境外期貨保值有關(guān)的外匯業(yè)務(wù)文件（如適用）。十六、勞動(dòng)用工一般1員工花名冊(cè)公司是否與所有公司的社保員工均簽訂了書面勞動(dòng)合同；公司是否已經(jīng)依法與員工簽訂了無固定期限勞動(dòng)合同；勞動(dòng)合同文本是否符合有關(guān)法律規(guī)定；除統(tǒng)一勞動(dòng)合同文本外，公司是否與個(gè)別員工簽訂了保密協(xié)議、顧問協(xié)議、非競爭協(xié)議等類似合同；公司是否采用勞務(wù)派遣方式用工，是否符合有關(guān)規(guī)定；公司是否辦理了《社保登記正》以及是否經(jīng)過適當(dāng)年檢；公司的社保繳費(fèi)險(xiǎn)種、基數(shù)及繳費(fèi)比例是否符合當(dāng)?shù)匾?guī)定；公司是否存在欠繳社保費(fèi)用的情況；公司的住房公積金繳費(fèi)基數(shù)及繳費(fèi)比例是否符合當(dāng)?shù)匾?guī)定；公司是否存在欠繳住房公積金的情況；公司是否存在重大勞動(dòng)違法情況，是否被有關(guān)勞動(dòng)主管部門處罰；公司是否存在勞動(dòng)爭議和糾紛；公司是否設(shè)立工會(huì)，工會(huì)會(huì)費(fèi)是否依法撥付；公司是否承擔(dān)職工安置義務(wù)，是否存在潛在爭議和糾紛；公司員工專業(yè)結(jié)構(gòu)、教育程度、人員構(gòu)成等情況是否與公司享受的福利待遇、高新技術(shù)企業(yè)待遇相匹配；公司是否存在特殊員工福利政策。2標(biāo)準(zhǔn)勞動(dòng)合同樣本3與員工簽署的顧問協(xié)議、保密或非競爭協(xié)議、補(bǔ)償協(xié)議及其他類似的法律文件4與高管人員簽訂的聘用協(xié)議；5適用于公司的國家及地方頒布的強(qiáng)制性加入社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的有關(guān)文件；6公司及其各自分支機(jī)構(gòu)向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保障部門辦理的《社會(huì)保險(xiǎn)登記證》及年檢證明；7公司加入上述強(qiáng)制性社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)的有關(guān)資料，包括應(yīng)投保人數(shù)、實(shí)際投保人數(shù)、保費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)、保費(fèi)繳納情況統(tǒng)計(jì)、催繳保費(fèi)通知書等；8社會(huì)保障主管部門出具的社保費(fèi)用已經(jīng)按時(shí)足額繳納的情況證明；9適用于公司的國家及地方頒布的強(qiáng)制性加入住房公積金的有關(guān)文件；10住房公積金繳存登記證明；11公司加入住房公積金的有關(guān)資料，包括應(yīng)交費(fèi)人數(shù)、實(shí)際交費(fèi)人數(shù)、交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、繳納情況統(tǒng)計(jì)、催繳通知書等；12住房公積金主管部門出具的住房公積金費(fèi)用已經(jīng)按時(shí)足額繳納的情況證明；13公司關(guān)于工會(huì)組成和工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳的證明文件；14公司關(guān)于勞動(dòng)人事情況的書面確認(rèn)文件；15公司與第三方簽訂的勞務(wù)派遣合同及相關(guān)文件（如有）特殊16與工會(huì)簽訂的集體勞動(dòng)合同等協(xié)議（如有）17按照員工的專業(yè)結(jié)構(gòu)、教育程度、年齡結(jié)構(gòu)、特殊人員（如殘疾人員）的統(tǒng)計(jì)表格（在目標(biāo)公司擬A股上市，享受福利企業(yè)及高新技術(shù)企業(yè)待遇等情況下適用）18公司現(xiàn)有的員工福利、獎(jiǎng)金、分紅、撫恤金、養(yǎng)老政策或其他類似計(jì)劃文件（如有）19公司有關(guān)員工的住房津貼、分房政策和醫(yī)療保險(xiǎn)的規(guī)定、計(jì)劃或其他文件（如有）20公司承擔(dān)義務(wù)的職工安置方案及有關(guān)政府機(jī)關(guān)對(duì)職工安置方案的審批文件（如有）；21公司內(nèi)部因停薪留職、內(nèi)退、請(qǐng)長假、長期學(xué)習(xí)、掛名、女職工“三期”等原因無法實(shí)際從事勞動(dòng)的員工情況說明（如有）；22公司的所有員工勞動(dòng)爭議、勞動(dòng)仲裁或相關(guān)訴訟情況說明及相關(guān)文件（如有）；23員工手冊(cè)十七、環(huán)境保護(hù)一般1建設(shè)項(xiàng)目清單（包括已建、在建和擬建設(shè)項(xiàng)目）2建設(shè)項(xiàng)目所涉環(huán)境影響報(bào)告書、環(huán)境影響報(bào)告表或者填報(bào)環(huán)境影響登記表；3環(huán)保部門對(duì)環(huán)評(píng)報(bào)告的審批文件；4環(huán)保設(shè)施檢測報(bào)告（表）或者環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收調(diào)查報(bào)告（表）5建設(shè)項(xiàng)目環(huán)保驗(yàn)收批準(zhǔn)文件；6公司出具的關(guān)于環(huán)保設(shè)施建設(shè)、運(yùn)轉(zhuǎn)使用情況的說明；7公司出具的關(guān)于產(chǎn)品及其生產(chǎn)過程中是否含有或使用禁用物品的說明（如有）；8關(guān)于環(huán)境實(shí)物的情況說明（如有）；9環(huán)保部門對(duì)公司作出的任何命令、罰款或調(diào)查的有關(guān)文件（如有）；10因環(huán)保事項(xiàng)而發(fā)生的訴訟、仲裁、行政復(fù)議事項(xiàng)（包括但不限于侵害賠償?shù)龋┑奈募Q定書、判決書、仲裁裁決其履行、執(zhí)行的最新狀況說明（如有）；11公司排放的主要污染物應(yīng)達(dá)到的國家或地方規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)及污染物排放水平的說明；12處置固體廢物的情況說明；13水污染物排放許可證或臨時(shí)排污許可證；14大氣排污許可證；15排放污染物申報(bào)登記表；16排污核定通知書；17排污費(fèi)繳納通知單；18排污費(fèi)繳納憑證；19公司涉及危險(xiǎn)品情況的說明；20危險(xiǎn)廢物處置協(xié)議（如有）及處置方的資質(zhì)證明文件；21危險(xiǎn)廢物轉(zhuǎn)運(yùn)聯(lián)單及跨市轉(zhuǎn)移批準(zhǔn)文件；22環(huán)保部門出具的環(huán)保核查意見；十八、安全生產(chǎn)一般1公司的安全生產(chǎn)制度（包括安全生產(chǎn)責(zé)任制度、安全生產(chǎn)規(guī)章制度和操作規(guī)程、安全培訓(xùn)制度及其檔案記錄、安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案、事故隱患排查治理制度等）公司是否依法具備安全生產(chǎn)制度；公司是否依法設(shè)置了安全生產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者配備專職安全生產(chǎn)管理人員；主要負(fù)責(zé)人員、安全管理人員和其他從業(yè)人員是否依法參與培訓(xùn)及考核合格；公司的安全生產(chǎn)培訓(xùn)制度是否符合法律要求；公司的特種作業(yè)操作人員是否取得相應(yīng)證書；建設(shè)項(xiàng)目是否辦理了安全生產(chǎn)論證和預(yù)評(píng)價(jià)手續(xù)；建設(shè)項(xiàng)目是否履行了“三同時(shí)”制度；公司是否辦理了安全生產(chǎn)許可證；公司是否發(fā)生安全生產(chǎn)事故，及對(duì)擬議交易的影響；公司是否按規(guī)定繳存和使用安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金；公司是否按規(guī)定足額提取和使用安全生產(chǎn)費(fèi)用；公司是否符合職業(yè)病防治或特種行業(yè)安全生產(chǎn)有關(guān)法規(guī)；安全生產(chǎn)方面對(duì)擬議交易