2011年9月證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》沖刺試卷5-中大網(wǎng)校

中大網(wǎng)校引領(lǐng)成功職業(yè)人生中大網(wǎng)?！笆丫W(wǎng)絡(luò)教育機(jī)構(gòu)”、“十佳職業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)”網(wǎng)址：2011年9月證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》沖刺試卷5總分：100分及格：60分考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1)發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用（）。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。A.特別程序，3B.一般程序，3C.特別程序，7D.一般程序，7(2)其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣（）萬元。A.100B.200C.500D.1000(3)發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A.5，5B.5，10C.10，5D.10，10(4)以下不屬于外部融資范圍的是（）。A.公司獲得的商業(yè)信用B.發(fā)行債券C.融資租賃D.將未分配利潤和折舊等轉(zhuǎn)化為投資(5)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少（）個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A.6B.18C.20D.24(6)根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.6個(gè)月D.1年(7)（）是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。A.轉(zhuǎn)換價(jià)值B.轉(zhuǎn)股價(jià)格C.行權(quán)價(jià)格D.票面價(jià)值(8)以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（）以上。A.10%B.15%C.20%D.25%(9)初步詢價(jià)開始Et前（）個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。A.2B.5C.7D.10(10)上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為（）個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，可以縮短1個(gè)交易日。A.1B.2C.3D.4(11)修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于（）起施行。A.2005年10月27日B.2005年12月27日C.2006年1月1日D.2006年3月1日(12)（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。A.總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B.凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C.總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D.凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上(13)證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起（）后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。A.3個(gè)月B.6個(gè)月C.12個(gè)月D.2年(14)擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司（）以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。A.2%B.3%C.5%D.10%(15)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露中，發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露（）。A.最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B.最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表C.最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D.最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表(16)（）是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài)．并在較長時(shí)間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。A.固定資產(chǎn)B.流動(dòng)資產(chǎn)C.遞延資產(chǎn)D.無形資產(chǎn)(17)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的（），或公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)。A.1/3，1/3B.1/2，2/3C.2/3，1/3D.1/3，2/3(18)我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在發(fā)行監(jiān)管、發(fā)行方式、發(fā)行定價(jià)三個(gè)方面。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（）的歸屬。A.決定權(quán)B.注冊(cè)權(quán)C.審核權(quán)D.定價(jià)權(quán)(19)對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A.最近3年及2期B.最近1期C.最近2年及1期D.最近3年及1期(20)股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣（）萬元。A.500B.600C.1000D.2000(21)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書酋頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A.“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”B.“投資風(fēng)險(xiǎn)提示”C.“風(fēng)險(xiǎn)提示”D.“重大事項(xiàng)提示”(22)上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到（）以上，且超過人民幣（），構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A.50%，5000萬元B.50%，6000萬元C.30%，4000萬元D.30%，5000萬元(23)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣（）萬元；或者最近3個(gè)會(huì)汁年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣（）億元。A.3000，3B.5000，1C.3000，1D.5000，3(24)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A.6個(gè)月B.12個(gè)月C.2年D.3年(25)簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行（）。A.真實(shí)性復(fù)核B.時(shí)間性復(fù)核C.完整性復(fù)核D.原則性復(fù)核(26)國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A.4，6000B.5，3000C.2，1000D.3，500(27)收購要約期屆滿前（）日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。A.5B.10C.15D.30(28)通常情況下，（），贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。A.贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低B.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低C.贖回期限越長，轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越高D.贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越低(29)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。A.3000，高B.5000，低C.3000，低D.5000，高(30)1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A.注冊(cè)制B.審核制C.審批制D.核準(zhǔn)制(31)下列關(guān)于短期融資券發(fā)行操作要求的說法正確的是（）A.短期融資券在債權(quán)債務(wù)登記日即可以在全國銀行間債券市場機(jī)構(gòu)投資人之間流通轉(zhuǎn)讓B.中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)為企業(yè)指定主承銷商C.短期融資券的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格和所涉費(fèi)率以市場化方式確定D.企業(yè)發(fā)行注冊(cè)時(shí)信用級(jí)別低于主體信用級(jí)別的，短期融資券發(fā)行注冊(cè)自動(dòng)失效(32)境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，（）。A.以人民幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣B.以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣C.以外幣標(biāo)明面值、認(rèn)購、買賣D.以外幣標(biāo)明面值，以人民幣認(rèn)購、買賣(33)發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間實(shí)際盈利低于盈利預(yù)測達(dá)（）以上，中國證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷相關(guān)人員的保薦代表人資格。A.10%B.20%C.30%D.50%(34)財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立（）年以上，注冊(cè)資本不低于（）億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場投資記錄。A.1，3B.1，4C.2，3D.2，4(35)上市公司發(fā)行新股，中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。A.1個(gè)工作日B.5個(gè)工作日C.10個(gè)工作日D.15個(gè)工作日(36)中央國債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個(gè)交易日，及時(shí)向市場披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量（）的投資者名單和持有比例。A.10%B.20%C.30%D.50%(37)公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣（）億元。A.1B.3C.5D.4(38)國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬美元。A.1000B.2000C.5000D.6000(39)發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。A.500B.1000C.3000D.5000(40)上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以（）為準(zhǔn)。A.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額B.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者C.成交金額D.相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者(41)A公司擬等價(jià)發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結(jié)息一次，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行價(jià)格的5%，公司所得稅率為25%，這筆債券的資本成本是（）。A.2．45%B.4．32%C.6．01%D.6．32%(42)在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。A.1，1～3B.1，1～2C.2，1～2D.2，1～3(43)2000年2月13日，中國證監(jiān)會(huì)下發(fā)通知試行向二級(jí)市場投資者（）的辦法。A.交易注冊(cè)B.配售新股C.配售登記D.交易核準(zhǔn)(44)主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起（）個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。A.1B.3C.6D.12(45)詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中，（）日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。A.T-1B.T+1C.T+2D.T+3(46)按照融資過程中資金來源的不同，可以把公司的融資方式分為（）。A.直接融資與間接融資B.內(nèi)部融資和外部融資C.股權(quán)融資與債務(wù)融資D.短期融資與長期融資(47)向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）的要求。A.6%B.10%C.15%D.20%(48)律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近（）內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。A.1年B.5年C.3年D.2年(49)內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。A.5～10B.5～15C.8～15D.8～10(50)持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。A.3B.5C.10D.30(51)發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣。A.1B.2C.3D.5(52)募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后（）日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。A.20B.30C.40D.15(53)對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿（）年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。A.1B.2C.3D.4(54)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東單位或者在上市公司前（）名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。A.10%，5B.10%，10C.5%，10D.5%，5(55)當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)（）以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。A.1%B.10%C.15%D.5%(56)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（）。A.70%B.50%C.25%D.20%(57)公開增發(fā)的特別規(guī)定除金融類企業(yè)外，最近（）不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形。A.1期末B.2期末C.3期末D.4期末(58)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的，其凈資本不得低于人民幣（）。A.2000萬元B.5000萬元C.1億元D.2億元(59)上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額（）。A.不少于人民幣1000萬元B.不少于人民幣3000萬元C.不少于人民幣5000萬元D.不少于人民幣7000萬元(60)公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過（）。A.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%B.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的50%C.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前10個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%D.預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告口前20個(gè)交易H均價(jià)計(jì)算的市值的70%二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的期限，下列說法正確的是（）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為3年，最長期限為5年B.分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制C.認(rèn)股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限,自發(fā)行結(jié)束之日起不少于12個(gè)月D.募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整(2)屬于股權(quán)融資的是（）。A.配股B.增發(fā)新股C.股權(quán)分配中送紅股D.發(fā)行債券(3)根據(jù)《證券法》規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求有（）。A.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行B.公司股本總額不少于人民幣3000萬元C.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D.公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載(4)詢價(jià)對(duì)象是指符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定條件的（）。A.信托投資公司B.財(cái)務(wù)公司C.證券投資基金管理公司D.合格境外機(jī)構(gòu)投資者(5)發(fā)行對(duì)象屬于（）的，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人B.上市公司內(nèi)部職工股股東C.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者D.董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者(6)發(fā)行人有下列（）情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)，并將相關(guān)文件送交保薦機(jī)構(gòu)。A.發(fā)生違法違規(guī)行為或者其他重大事項(xiàng)B.發(fā)生關(guān)聯(lián)交易、為他人提供擔(dān)保等事項(xiàng)C.變更募集資金及投資項(xiàng)目等承諾事項(xiàng)D.履行信息披露義務(wù)或者向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告有關(guān)事項(xiàng)(7)受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A.有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力B.行業(yè)內(nèi)位居世界前列C.較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)D.具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力(8)保薦制度主要包括（）。A.建立獨(dú)立董事制度B.明確保薦期限C.確立保薦責(zé)任D.建立保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記管理制度(9)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由（）組成。A.檢查風(fēng)險(xiǎn)B.固有風(fēng)險(xiǎn)C.控制風(fēng)險(xiǎn)D.道德風(fēng)險(xiǎn)(10)擬上市公司必須保證其財(cái)務(wù)獨(dú)立，具體要求包括（）。A.擬發(fā)行上市公司應(yīng)設(shè)立其自身的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度，并符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的要求，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)決策B.擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶C.擬發(fā)行上市公司應(yīng)獨(dú)立對(duì)外簽訂合同D.擬發(fā)行上市公司應(yīng)依法獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)和履行繳納義務(wù)(11)定價(jià)基準(zhǔn)日可以為（）。A.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日B.關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日C.中國證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日D.發(fā)行期的首日(12)贖回公告應(yīng)當(dāng)載明（）等內(nèi)容。A.贖回的程序B.贖回價(jià)格C.付款方法D.贖回時(shí)間(13)財(cái)務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)有（）。A.幫助準(zhǔn)備要約文件、股東通知和收購公告B.商議收購條款C.尋找目標(biāo)公司D.提出收購建議(14)國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A.全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B.網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售D.部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式(15)承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有（）。A.在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)B.依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好C.財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力D.具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門和健全的國債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度(16)上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A.發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%B.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C.上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購的股份，l2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定(17)對(duì)并購重組委員會(huì)委員的監(jiān)督主要包括（）。A.問責(zé)制度B.違規(guī)處罰C.舉報(bào)監(jiān)督D.暫停審核(18)無形資產(chǎn)包括（）。A.特許經(jīng)營權(quán)B.土地使用權(quán)C.專利權(quán)D.商譽(yù)(19)應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的事項(xiàng)有（）。A.公司在1年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近l期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)20%的B.公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的C.股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃D.法律、行政法規(guī)或公司章程規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)(20)關(guān)于上市公司配股的信息披露，假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告刊登的時(shí)間表述正確的有（）。A.T-2日，刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告(如有)B.T-1日，網(wǎng)下累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)結(jié)果公告C.T+1日～T+5日，刊登配股提示性公告D.T+X日，刊登股份變動(dòng)及上市公告書(21)發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。A.固定資產(chǎn)B.在建工程C.無形資產(chǎn)D.其他資產(chǎn)(22)發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有（）。A.持有期限制B.戰(zhàn)略投資者的選擇標(biāo)準(zhǔn)C.向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量D.占本次發(fā)行股票的比例(23)增發(fā)新股過程中涉及的（）等，須在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。A.招股意向書摘要B.網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告C.提示性公告D.上市公告書(24)有（）情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。A.《公司法》或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，章程規(guī)定的事項(xiàng)與修改后的法律、行政法規(guī)的規(guī)定相抵觸B.公司的情況發(fā)生變化，與章程記載的事項(xiàng)不一-致C.董事會(huì)決定修改章程D.股東大會(huì)決定修改章程(25)董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)包括（），A.決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案B.制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案C.負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向股東大會(huì)報(bào)告工作D.制定公司的具體規(guī)章(26)企業(yè)有下列（）行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。A.經(jīng)各級(jí)人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)B.國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)(事業(yè)單位)之間的合并、資產(chǎn)(產(chǎn)權(quán))置換和無償劃轉(zhuǎn)C.非上市公司國有股東股權(quán)比例變動(dòng)D.資產(chǎn)涉訟(27)反收購管理層防衛(wèi)策略有（）。A.毒丸策略B.金降落傘策略C.銀降落傘策略D.積極向其股東宣傳反收購的思想(28)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)包括（）。A.評(píng)估依據(jù)是否適當(dāng)B.資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目所涉及的經(jīng)濟(jì)行為是否獲得批準(zhǔn)C.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)是否具備相應(yīng)評(píng)估資質(zhì)D.評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇是否適當(dāng)，評(píng)估結(jié)果的使用有效期是否明示(29)外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。A.股東合法持有但不得轉(zhuǎn)讓B.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(柜臺(tái)交易市場除外)掛牌交易C.無所有權(quán)爭議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制D.境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定(30)上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣2000萬元B.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上C.申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件D.可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元(31)狹義上的投資銀行業(yè)務(wù)只限于某些資本市場活動(dòng)，著重指一級(jí)市場上的（）的財(cái)務(wù)顧問。A.承銷業(yè)務(wù)B.并購業(yè)務(wù)C.基金管理D.融資業(yè)務(wù)(32)公司不得收購本公司股份，但是，（）除外。A.減少公司注冊(cè)資本B.將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工C.與持有本公司股份的其他公司合并D.股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的(33)關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期，下列說法正確的是（）。A.上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票B.發(fā)行人應(yīng)明確約定可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的具體方式及程序C.可轉(zhuǎn)換公司債券的具體轉(zhuǎn)股期限應(yīng)由發(fā)行人根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期及公司財(cái)務(wù)情況確定D.對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)(34)除金融類企業(yè)外，向不特定對(duì)象公開募集股份，募集資金使用項(xiàng)目不得用于（）等財(cái)務(wù)性投資的情形。A.持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)B.持有可供出售的金融資產(chǎn)C.借予他人D.委托理財(cái)(35)從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為（）等。A.可轉(zhuǎn)債B.國債C.企業(yè)債D.金融債(36)為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)可依法采取（）等監(jiān)管措施。A.責(zé)令改正B.監(jiān)管談話C.出具警示函D.記入誠信檔案(37)關(guān)于配股的發(fā)行方式，表述正確的有（）。A.配股一般采取網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行的方式B.配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定C.價(jià)格區(qū)間通常以股權(quán)登記日前30個(gè)交易日該股二級(jí)市場價(jià)格的平均值為價(jià)格上限D(zhuǎn).價(jià)格下限為價(jià)格上限的一定折扣(38)普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。A.可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本B.由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)C.對(duì)保證公司最低的資金需求有重要意義D.普通股籌資沒有固定的利息負(fù)擔(dān)(39)信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A.具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績，最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為B.注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C.根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上D.自營業(yè)務(wù)資產(chǎn)狀況和流動(dòng)性良好，符合有關(guān)監(jiān)管要求(40)股東的權(quán)利包括（）。A.對(duì)公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢B.依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配C.查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告D.依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)。三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。正確的選A[√]。錯(cuò)誤的選B[×]。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)(1)審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是注冊(cè)會(huì)計(jì)師與委托人共同簽訂的。（）(2)經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（）(3)由于融資費(fèi)用與融資額幾乎是同時(shí)發(fā)生的，因此，通常將融資費(fèi)用視為融資額的抵減項(xiàng)，這樣，資本成本便成為資金的使用代價(jià)。（）(4)上市公司向原股東配售股份，控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量。（）(5)H股上市公司持股量最高的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超過證券上市時(shí)公眾持股量的20%。（）(6)非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象沒有數(shù)量限制。（）(7)熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以外幣計(jì)價(jià)的債券。（）(8)企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)只需披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)，不需披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。（）(9)發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后7日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。（）(10)招股說明書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。（）(11)財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。（）(12)經(jīng)國務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革，將先核定規(guī)模(額度)、后核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。（）(13)憑證式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。（）(14)發(fā)審委委員在審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)時(shí)，可以提議暫緩表決。（）(15)發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。（）(16)董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會(huì)，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。（）(17)商業(yè)銀行為信貸資產(chǎn)證券化交易提供信用增級(jí)，不計(jì)提資本。（）(18)向不特定對(duì)象公開募集股份，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不應(yīng)低于5%。（）(19)間接融資主要指債券融資。（）(20)可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對(duì)交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。（）(21)轉(zhuǎn)換價(jià)值是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。（）(22)發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實(shí)并影響明確判斷的重大問題，應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會(huì)議前以書面方式提議暫緩表決。（）(23)企業(yè)不可以發(fā)行無擔(dān)保信用債券。（）(24)擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位使用。（）(25)在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象，選用不同的且最適當(dāng)?shù)膬r(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不同公司投入股份有限公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用不同價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。（）(26)控制風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。（）(27)上市公司在重大資產(chǎn)重組交易完成后成為持股型公司的，作為主要標(biāo)的資產(chǎn)的企業(yè)股權(quán)應(yīng)當(dāng)為控股權(quán)。（）(28)我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購或募足完畢。（）(29)發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露設(shè)立前利潤表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；存在剝離調(diào)整的，還應(yīng)披露剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況。（）(30)證券公司應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)，滬、深證券交易所，公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)，中國證券登記結(jié)算公司和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)送年度報(bào)告。（）(31)發(fā)審委會(huì)議對(duì)發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)可以暫緩表決2次。（）(32)因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，當(dāng)事人可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡易程序免除以要約方式增持股份。（）(33)投資者在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益，只包括登記在其名下所持有的股份。（）(34)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)采用包銷方式，若承銷團(tuán)不能全部售出證券，則承銷商在承銷期結(jié)束時(shí)自行購入售后剩余的證券。（）(35)初步詢價(jià)期間，每一個(gè)詢價(jià)對(duì)象可以為其管理的每一配售對(duì)象填報(bào)一個(gè)擬申購價(jià)格，每擬申購價(jià)格對(duì)應(yīng)一個(gè)擬申購數(shù)量。（）(36)上市公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。（）(37)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股條件之一是，最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載。（）(38)關(guān)聯(lián)關(guān)系主要是指在財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策中，有能力對(duì)發(fā)行人直接或問接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關(guān)聯(lián)方與發(fā)行人之間存在的股權(quán)關(guān)系、人事關(guān)系、管理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。（）(39)內(nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)拒絕，反之則接受；兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。（）(40)股權(quán)融資不利于企業(yè)財(cái)務(wù)杠桿作用的發(fā)揮。（）(41)招股說明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。（）(42)內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。（）(43)分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年，無最長期限限制。（）(44)H股上市公司要求至少有2名執(zhí)行董事常駐香港。（）(45)在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人最近1年的凈利潤可以主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益。（）(46)可交換公司債券面值為每張人民幣1000元。（）(47)可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告2個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。（）(48)所謂可交換公司債券，是指上市公司的股東依法發(fā)行、在一定期限內(nèi)依據(jù)約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。（）(49)并購重組委員會(huì)委員每屆任期3年，可以連任。（）(50)保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。（）(51)向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，原則上采取公開競價(jià)方式。（）(52)按照融資過程中金融中介所起作用的不同，可以把公司的融資方式分為直接融資與間接融資。（）(53)受托機(jī)構(gòu)被依法取消受托機(jī)構(gòu)資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的，在新受托機(jī)構(gòu)產(chǎn)生前，由中國證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)受托機(jī)構(gòu)。（）(54)債務(wù)融資比股權(quán)融資對(duì)經(jīng)營者的約束性更強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更小。（）(55)當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。（）(56)承銷團(tuán)由兩家以上承銷商組成的，可以設(shè)副主承銷商，協(xié)助主承銷商組織承銷活動(dòng)。（）(57)我國的首次國債發(fā)行始于1949年年底，當(dāng)時(shí)稱為“人民勝利折實(shí)公債”。（）(58)認(rèn)股權(quán)的執(zhí)行增加公司的權(quán)益資本，同時(shí)改變其負(fù)債。（）(59)上市公司同時(shí)購買、出售資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)分別計(jì)算購買、出售資產(chǎn)的相關(guān)比例，并以二者中比例較低者為準(zhǔn)。（）(60)企業(yè)接受非國有單位以非貨幣資產(chǎn)出資，可不對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。（）答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求，不選、錯(cuò)選均不得分）(1):A發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用特別程序。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過。(2):C其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元。(3):D發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前10名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。(4):D本題考查外部融資范圍。選項(xiàng)D是內(nèi)部融資途徑。(5):D內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的FI期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，一般要求具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。(6):C根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。(7):A本題考查轉(zhuǎn)換價(jià)值的概念。(8):B以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上。(9):A初步詢價(jià)開始日前2個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向交易所申請(qǐng)股票代碼。(10):D上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的時(shí)間一般為4個(gè)交易日，根據(jù)發(fā)行人和主承銷商的申請(qǐng)，可以縮短1個(gè)交易日。(11):C修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于2006年1月1日起施行。(12):A總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。(13):B證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。(14):C擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。(15):A本題考查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息報(bào)表披露的相關(guān)知識(shí)。(16):D無形資產(chǎn)是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實(shí)物形態(tài)，并在較長時(shí)間內(nèi)(超過1年)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。(17):C有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：(1)董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí);(2)公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額1/3時(shí)；(3)單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；(4)董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；(5)監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；(6)公司章程規(guī)定的其他情形。(18):A本題考查我國投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史。發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。(19):D經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容：購銷商品、提供勞務(wù)等關(guān)聯(lián)交易應(yīng)披露最近3年及1期關(guān)聯(lián)交易方情況和交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法等。(20):A股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬元。(21):D發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。(22):A上市公司及其控股或控制的公司購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過人民幣5000萬元，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。(23):D發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計(jì)超過人民幣5000萬元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元。(24):B上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。(25):D簽發(fā)審計(jì)報(bào)告前的審計(jì)工作底稿的復(fù)核，一般由主任會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)，是對(duì)整套工作底稿進(jìn)行原則性復(fù)核。(26):A國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣。(27):C收購要約期屆滿前15日內(nèi)，收購人不得更改收購要約條件；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。(28):B通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。(29):C發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)。(30):C本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。1998年通過的《證券法》對(duì)公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用審批制，但上市交易則采用核準(zhǔn)制。(31):C本題考查短期融資券發(fā)行操作要求的相關(guān)知識(shí)。(32):B境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。(33):B本題考查保薦代表人承擔(dān)責(zé)任的情形。(34):C財(cái)務(wù)公司要作為詢價(jià)對(duì)象，應(yīng)成立2年以上，注冊(cè)資本不低于3億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場投資記錄。(35):B上市公司發(fā)行新股，中國證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在5個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。(36):C中央國債登記結(jié)算有限公司應(yīng)于每個(gè)交易日，及時(shí)向市場披露上一交易日日終、單一投資人持有短期融資券的數(shù)量超過該期短期融資券總托管量30%的投資者名單和持有比例。(37):B公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。(38):C國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。(39):C發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應(yīng)符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。(40):A上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以相關(guān)資產(chǎn)與負(fù)債賬面值的差額為準(zhǔn)。(41):D<A></A>(42):B在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡化，人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)1～2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。(43):B本題考查國外投資銀行業(yè)的發(fā)展歷史一股票發(fā)行方式的演變。(44):C主板首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請(qǐng)。(45):D詢價(jià)增發(fā)、比例配售過程中,T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行結(jié)果公告》。(46):B本題考查融資方式的分類。(47):A向不特定對(duì)象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%的要求。(48):C律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。(49):C本題考查內(nèi)核小組的組成。(50):C持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報(bào)告之日起的10個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書。(51):B發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于2億元人民幣。(52):B募集方式設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)當(dāng)于創(chuàng)立大會(huì)結(jié)束后30日內(nèi)向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記。(53):C對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。(54):D在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬不得擔(dān)任獨(dú)立董事。(55):B人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。(56):D本題考查商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)的相關(guān)知識(shí)。(57):A本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。(58):B本題考查證券公司承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制一風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。(59):C上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬元。(60):D公司申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，要求當(dāng)次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個(gè)交易日均價(jià)計(jì)算的市值的70%。二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目要求)(1):B,D本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券的期限。(2):A,B,C本題考查股權(quán)融資的范圍。(3):A,B,D本題考查股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求。(4):A,B,C,D本題考查詢價(jià)對(duì)象的概念。(5):A,C,D本題考查關(guān)于發(fā)行股份限售期的規(guī)定。(6):A,B,C,D本題考查發(fā)行人的義務(wù)。(7):A,C,D本題考查受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件。(8):B,C,D本題考查保薦制度包括的主要內(nèi)容。(9):A,B,C審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。(10):A,B,C,D本題考查擬上市公司保證財(cái)務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。(11):A,B,D本題考查定價(jià)基準(zhǔn)日的相關(guān)知識(shí)。(12):A,B,C,D贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。(13):A,B,C,D本題考查財(cái)務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)。(14):A,B,D選項(xiàng)C應(yīng)該是部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。(15):A,B,C,D本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請(qǐng)。承銷團(tuán)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備的基本條件有：(1)在中國境內(nèi)依法成立的金融機(jī)構(gòu)；(2)依法開展經(jīng)營活動(dòng)，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動(dòng)中沒有重大違法記錄，信譽(yù)良好；(3)財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、償付能力或者凈資本狀況等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力；(4)具有負(fù)責(zé)國債業(yè)務(wù)的專職部門以及健全的國債投資和風(fēng)險(xiǎn)管理制度；(5)信息化管理程度較高；(6)有能力且自愿履行《國債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》第六章規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。(16):A,D本題考查上市公司非公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件。(17):A,B,C本題考查對(duì)并購重組委員會(huì)委員的監(jiān)督。(18):A,B,C,D無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)、專有技術(shù)、土地使用權(quán)、商譽(yù)、特許經(jīng)營權(quán)、開采權(quán)等。(19):B,C,D公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%的；股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會(huì)以普通決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。(20):A,C,D本題考查上市公司配股的信息披露。(21):A,B,C,D發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司。(22):A,B,C,D本題考查發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容。(23):A,B,C,D本題考查通過中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊的信息披露。(24):A,B,D本題考查公司章程修改的情形。(25):A,B,C本題考查董事會(huì)的職權(quán)。選項(xiàng)D是經(jīng)理的職權(quán)。(26):A,B本題考查可以不對(duì)相關(guān)國有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估的情形。(27):B,C,D本題考查管理層防衛(wèi)策略。(28):A,B,C本題考查國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)行審核的事項(xiàng)。(29):B,C,D本題考查外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合的條件。選項(xiàng)A應(yīng)該是股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓。(30):C,D選項(xiàng)B應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為l年以上。(31):A,B,D本題考查投資銀行業(yè)務(wù)的狹義含義。(32):A,B,C,D本題考查股份有限公司不得收購本公司股份的情形。(33):A,B,C,D本題考查可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股期或行權(quán)期的相關(guān)介紹。(34):A,B,C,D本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。(35):B,C,D從債務(wù)性業(yè)務(wù)方面來看，根據(jù)債券性質(zhì)可以將其劃分為國債、金融債、企業(yè)債等。(36):A,B,C,D為信息披露義務(wù)人履行信息披露義務(wù)出具專項(xiàng)文件的保薦機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其人員，違反《證券法》、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)可依法采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、記人誠信檔案等監(jiān)管措施。(37):B,D本題考查關(guān)于配股發(fā)行方式的相關(guān)知識(shí)。(38):A,B,C,D本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。(39):A,C,D選項(xiàng)B應(yīng)該是注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣。(40):A,B,C,D本題考查股東的權(quán)利。三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。正確的選A[√]。錯(cuò)誤的選B[×]。每小題答題正確的得0.5分，答題錯(cuò)誤、不答題的不得分)(1):0審計(jì)業(yè)務(wù)約定書是會(huì)計(jì)師事務(wù)所與委托人共同簽訂的。(2):1本題考查境外上市外資股的超額配售選擇權(quán)的相關(guān)知識(shí)。(3):1本題考查公司融資成本的相關(guān)知識(shí)。(4):1本題考查配股的特別規(guī)定。(5):0H股上市公司持股量最高的3名公眾股東，合計(jì)持股量應(yīng)該是不得超過證券上市時(shí)公眾持股量的50%，而不是20%。(6):0非公開發(fā)行股票，發(fā)行對(duì)象不超過10名。(7):0熊貓債券是指國際開發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的、以人民幣計(jì)價(jià)的債券。而不是以外幣計(jì)價(jià)的債券。(8):0企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)。中期票據(jù)若含有可能影響評(píng)級(jí)結(jié)果的特殊條款，企業(yè)還應(yīng)披露中期票據(jù)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)。(9):0憑證式國債通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行的網(wǎng)點(diǎn)，面向公眾投資者發(fā)行。(10):0本題表述的是上市公告書的概念。(11):0財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位，而不是3個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。(12):1經(jīng)國務(wù)院同意，對(duì)企業(yè)債券發(fā)行核準(zhǔn)程序進(jìn)行改革。將先核定規(guī)模(額度)、后核準(zhǔn)發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)，簡化為直接核準(zhǔn)發(fā)行一個(gè)環(huán)節(jié)。(13):0應(yīng)該是記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。而不是憑證