財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理

第三篇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理A財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)B資金預(yù)算管理制度C資金運(yùn)用管理制度D其他財(cái)務(wù)事務(wù)管理A財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)1.總則1.1.制定目的將公司財(cái)務(wù)部門職責(zé)分工予以明確化，力求權(quán)責(zé)分明、高效協(xié)調(diào)。1.2.適用范圍凡隸屬本公司財(cái)務(wù)部門人員之工作崗位，均依照本規(guī)范的體制管理。1.3.權(quán)責(zé)單位財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之起草工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。2.崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。噸搜集公司經(jīng)浩營(yíng)活動(dòng)情況膜、資金動(dòng)態(tài)側(cè)、營(yíng)業(yè)收入波和費(fèi)用開(kāi)支含的資料并進(jìn)罵行分析，提丘出建議。榮嚴(yán)格財(cái)務(wù)管池理，加強(qiáng)財(cái)茶務(wù)監(jiān)督，督稀促財(cái)務(wù)人員泡嚴(yán)格遵守各話項(xiàng)財(cái)務(wù)制度剝和財(cái)經(jīng)紀(jì)律氣。袋做好原物料怠進(jìn)出之賬務(wù)牙及成本處理臥；外協(xié)加工燦原料進(jìn)出之喬賬務(wù)處理及帆成本計(jì)算；焦各產(chǎn)品進(jìn)出樹(shù)之賬務(wù)成本李計(jì)算及損益喂決算；協(xié)助皮成本預(yù)估作帥業(yè)及差異分霜析。娘做好有關(guān)的幼收入單據(jù)之集審核及賬務(wù)蔽處理；各項(xiàng)挪費(fèi)用支付審盡核及賬務(wù)處悟理；應(yīng)收賬耳款、應(yīng)付賬恩款賬務(wù)處理蛾；總分類賬紋、日記賬等像賬簿處理；峰財(cái)務(wù)報(bào)表的彎編制。悄加強(qiáng)企業(yè)所攜有稅金的核鼓算及申報(bào)、瓶稅務(wù)事務(wù)處姓理、資金預(yù)奸算、財(cái)務(wù)盤湯點(diǎn)。謝完成公司主佳管交辦的其得他工作。財(cái)務(wù)主管仗組織擬定公亂司年度銷售刑、生產(chǎn)計(jì)劃朗預(yù)算，資金胸及費(fèi)用預(yù)算忙。筋參與公司年竹度經(jīng)營(yíng)會(huì)議者、討論、分勒解部門預(yù)算健及責(zé)任目標(biāo)逗。被參與各部門辭預(yù)算的匯總披、責(zé)任目標(biāo)坡的編制。將格每月實(shí)績(jī)與哲預(yù)算目標(biāo)進(jìn)儉行比較分析音。僵擬定公司的劣年度利潤(rùn)分棗配方案、獎(jiǎng)?wù)\金的支配方像案等。梳分析每年費(fèi)蒜用支出狀況蹤。楊建立、實(shí)施暑、檢查和完隊(duì)善財(cái)務(wù)管理晨和核算制度亦。究完善財(cái)務(wù)管蒙理的各項(xiàng)定穴額指標(biāo)（產(chǎn)單品的生產(chǎn)成巾本、銷售成慢本、流動(dòng)資串金的周轉(zhuǎn)天擴(kuò)數(shù)、銷售量介等）。侄成本分析及疫控制，成本景費(fèi)用支出的芝審批。踢編制并簽署眼公司每月、慨每季、年度茂財(cái)務(wù)報(bào)告及首其他有關(guān)報(bào)鄰表，報(bào)送總本經(jīng)理，作為膀決策之參考繼。乒分析各責(zé)任親中心每月?lián)p泛益報(bào)告、績(jī)搜效報(bào)告。杏個(gè)人借支管靈理審批。出納職責(zé)岸現(xiàn)金、票據(jù)你及銀行存款蹈賬戶的保管拴及日記賬記痰記錄事項(xiàng)。拐支票、本票粉、匯票的簽拌發(fā)及空白支佩票、本票、胃匯票的保管晉事項(xiàng)。斃財(cái)務(wù)費(fèi)用、銹利息、租金董的計(jì)算與收籮付事項(xiàng)。艦個(gè)人所得稅襖代繳申報(bào)事憂項(xiàng)。膜其他與現(xiàn)金庫(kù)出納有關(guān)的配事項(xiàng)。墻財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工般作職責(zé)踢資金預(yù)算的獵執(zhí)行及控制沖事項(xiàng)。旺資金的籌措仗支配及調(diào)度爛事項(xiàng)。瑞各項(xiàng)對(duì)外借話款事項(xiàng)的洽箭辦及清償。遵資金來(lái)源運(yùn)暖用表的編制汁事項(xiàng)。休各種有價(jià)證染券、所有權(quán)貞狀的保管與編記錄事項(xiàng)。姨其他與財(cái)務(wù)戲調(diào)度有關(guān)的掌事項(xiàng)。徒折舊費(fèi)用的淘計(jì)算事項(xiàng)。漠往來(lái)賬、應(yīng)予收、應(yīng)會(huì)、淺暫收中轉(zhuǎn)事弄項(xiàng)。添員工薪資計(jì)嘩算及個(gè)人所鳴得稅扣繳。栽記賬會(huì)計(jì)工慈作職責(zé)派各項(xiàng)會(huì)計(jì)憑妥證的審核、妙裝訂及保管鄉(xiāng)事項(xiàng)。勻各種明細(xì)分河類賬的登載測(cè)及保管事項(xiàng)稍。販結(jié)賬后有關(guān)井賬務(wù)的調(diào)整朋事項(xiàng)。禽業(yè)務(wù)部收支豎賬款的審核芹事項(xiàng)。因盈利所得預(yù)深估暫繳及結(jié)富算申報(bào)繳稅殿款事項(xiàng)。喇年度決算及殃盈余撥補(bǔ)分勺配事項(xiàng)。沙財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的錯(cuò)分析及會(huì)計(jì)側(cè)報(bào)告的編制業(yè)事項(xiàng)。暖轉(zhuǎn)投資事業(yè)貓對(duì)象的選定逢及其財(cái)務(wù)結(jié)意構(gòu)、獲利能抱力的分析事劈項(xiàng)。忘其他與財(cái)務(wù)聞處理有關(guān)之均事項(xiàng)。栽稅務(wù)會(huì)計(jì)工史作職責(zé)寄辦理公司有工關(guān)稅金的計(jì)英算、繳納、責(zé)查對(duì)等事項(xiàng)襲。偉辦理內(nèi)外銷桐成品、進(jìn)口族原材料、輔底助材料的關(guān)所稅申報(bào)與退洞稅，增值稅箏申報(bào)及退稅添事項(xiàng)。線辦理公司稅麻務(wù)登記、公茄司變更登記秘等有關(guān)事項(xiàng)丑。窩編制稅務(wù)報(bào)吵表、產(chǎn)銷月服報(bào)表、產(chǎn)銷敲量值季報(bào)表凳及有關(guān)的統(tǒng)擱計(jì)事項(xiàng)。誕其他與稅務(wù)狠有關(guān)的事項(xiàng)遠(yuǎn)。材料會(huì)計(jì)忙各項(xiàng)材料、懸在制品等進(jìn)曲出庫(kù)單據(jù)收嗎集、整理歸悄檔。至分品種分規(guī)槍格建立明細(xì)蓋分類賬。牌不定期抽檢細(xì)物料賬物。位每月組織物火料盤點(diǎn)，并笨進(jìn)行結(jié)果確千認(rèn)。監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)俘成本會(huì)計(jì)工褲作職責(zé)獸工廠成本轉(zhuǎn)村賬的編制事腥項(xiàng)。損工廠成本的率審核事項(xiàng)。鐘制造費(fèi)用的舉分配核算事圣項(xiàng)。癥工時(shí)及工資至產(chǎn)量報(bào)表的獅審核記錄事仔項(xiàng)。適成品出入庫(kù)撲的記錄及統(tǒng)紛計(jì)事項(xiàng)。抵外協(xié)加工的步賬務(wù)處理及暑統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)。求結(jié)賬時(shí)有關(guān)貪成本科目的乓調(diào)整事項(xiàng)。屢各種成本表屋的編制事項(xiàng)菊。亮工廠間各項(xiàng)闖成本的分析釀比較及控制懲事項(xiàng)。偶其他與成本符計(jì)算有關(guān)的悉事項(xiàng)。皆工廠機(jī)器設(shè)鈴備的編號(hào)、固整理、登賬愈及配置圖的付編制保管事描項(xiàng)。隔預(yù)算會(huì)計(jì)工揉作職責(zé)氧資金預(yù)算的突編制事項(xiàng)。繼生產(chǎn)預(yù)算的秧編制及執(zhí)行害事項(xiàng)。道成本費(fèi)用預(yù)雪算的編制及黨執(zhí)行事項(xiàng)。走支出預(yù)算的垃編制及執(zhí)行敗事項(xiàng)。它其他與預(yù)算館有關(guān)的事項(xiàng)星。徹稽核會(huì)計(jì)工柳作職責(zé)財(cái)務(wù)稽核：愿①煌各項(xiàng)收入支掀出賬項(xiàng)的審階核事項(xiàng)。綢②無(wú)各項(xiàng)攤得折腐舊的審核事浸項(xiàng)。居③墾應(yīng)收應(yīng)付、咸預(yù)收預(yù)付賬輝項(xiàng)的審核事的項(xiàng)。界④殃原物料、成幸品、在制品愁、存貨估價(jià)累的睬⑤且各廠廠務(wù)費(fèi)換用分?jǐn)偡椒ㄆ鄣膶徍耸马?xiàng)笑。辮⑥旱有關(guān)本公司獅所屬各廠、諷各營(yíng)業(yè)所、街各門市部、生各廠倉(cāng)庫(kù)的動(dòng)賬務(wù)查核事噸項(xiàng)。業(yè)務(wù)稽核：任①徒各廠業(yè)務(wù)計(jì)貍劃進(jìn)度的審逝核事項(xiàng)。特②安各廠工作的搬進(jìn)行是否依起照規(guī)定的查穩(wěn)核事項(xiàng)。催③兩各項(xiàng)會(huì)議決煤定辦理的追根蹤事項(xiàng)。浸④泊其他與業(yè)務(wù)則稽核有關(guān)的死事項(xiàng)。財(cái)務(wù)稽核：怎①釘有關(guān)財(cái)產(chǎn)的乞購(gòu)置或處理微的審核事項(xiàng)政。蛛②酒有關(guān)原物料等采購(gòu)招標(biāo)比刑價(jià)的監(jiān)督及萌價(jià)格審核事掀項(xiàng)。奪③帳有關(guān)對(duì)外簽曾訂財(cái)物契約皮的審查事項(xiàng)栽。泛④租有關(guān)本公司屠及所屬分支稻機(jī)構(gòu)現(xiàn)金、墾票據(jù)、有價(jià)蛙證券、應(yīng)收遭賬款、銀行舅往來(lái)的抽查鑄事項(xiàng)。霞⑤謠有關(guān)財(cái)產(chǎn)及理原物料成品宇庫(kù)存的抽查萬(wàn)事項(xiàng)。仿⑥描其他與財(cái)務(wù)潮稽核有關(guān)的議事項(xiàng)?；疉辣財(cái)務(wù)聰管理制度基央礎(chǔ)廊村臭財(cái)務(wù)事務(wù)處寇理準(zhǔn)則訂1.愿總加則屠1.1.段射制定目的氧為加強(qiáng)本公求司財(cái)務(wù)管理別，促進(jìn)資金田運(yùn)作之效益饑，特制定本閱準(zhǔn)則。在1.2.咱訓(xùn)適用范圍系凡本公司財(cái)及務(wù)事務(wù)之處復(fù)理均依照本賤準(zhǔn)則所規(guī)范遵的體制管理劑。港1.3.穿痛權(quán)責(zé)單位塞財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)狼責(zé)本辦法制且定、修改、飄廢止之起草微工作。碎總經(jīng)理負(fù)責(zé)劈本辦法制定幅、修改、廢節(jié)止之核準(zhǔn)。盈2.慌財(cái)隔務(wù)預(yù)算作業(yè)盆規(guī)定獅資金收支預(yù)袖算編訂時(shí)間訂權(quán)責(zé)單位應(yīng)術(shù)依據(jù)資金實(shí)痕際收支狀況勤，于每月2慎5日前逐月淹編制次三個(gè)中月資金收支駐預(yù)算。檢討調(diào)整汽《資金收支塔預(yù)算表》應(yīng)蠅依據(jù)實(shí)際執(zhí)榮行狀況，由曉權(quán)責(zé)單位每趨三個(gè)月檢討溉調(diào)整一次，拜以符合實(shí)際肝需要。審核作業(yè)陽(yáng)《年度資金廣收支預(yù)算表絹》之編訂與扁調(diào)整，權(quán)責(zé)廊單位均應(yīng)呈塊公司最高主迫管審核。營(yíng)業(yè)預(yù)算編訂時(shí)間窩權(quán)責(zé)單位應(yīng)社依據(jù)公司所準(zhǔn)擬定之經(jīng)營(yíng)暈?zāi)繕?biāo)，于每渠年底編訂次徹年度之《年巷度營(yíng)業(yè)計(jì)劃么表》。預(yù)算內(nèi)容邀《年度營(yíng)業(yè)雙計(jì)劃表》應(yīng)鏡依下列內(nèi)容改編訂：營(yíng)業(yè)收入。營(yíng)業(yè)成本。銷售費(fèi)用。管理費(fèi)用。開(kāi)發(fā)費(fèi)用。舞營(yíng)業(yè)外收支洗。審核作業(yè)歡《年度資金阿收支預(yù)算表功》之編訂，塵權(quán)責(zé)單位均鵝應(yīng)附資金運(yùn)煎用及來(lái)源計(jì)焦劃，呈公司處最高主管審接核。縮資金運(yùn)用規(guī)亭定驕固定資產(chǎn)支獸出支出項(xiàng)目屠凡本公司年顏度計(jì)劃內(nèi)之膏下列項(xiàng)目，直均屬固定資要產(chǎn)支出：祝固定資產(chǎn)之夫購(gòu)置。淚廠房之改建腹擴(kuò)建裝修。撥固定資產(chǎn)較戰(zhàn)大之修繕。訪在規(guī)定金額漿以上資本性南支出。資金來(lái)源狗固定資產(chǎn)支艦出之資金，殘得以下列來(lái)爆源支付：資本公積。萄計(jì)劃增資之巖未分配盈余村或股東增資播。長(zhǎng)期借款。營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)金支出項(xiàng)目患凡因生產(chǎn)經(jīng)權(quán)營(yíng)所需之原睛材料采購(gòu)、零制造費(fèi)用、燭銷售費(fèi)用、榨管理費(fèi)用等場(chǎng)均屬之。資金來(lái)源蒙營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn)所蜓需之資金，慚得以下列來(lái)男源支付：營(yíng)業(yè)收入。滋定額之勞動(dòng)?xùn)|周轉(zhuǎn)金。短期借款。資金調(diào)度愧權(quán)責(zé)單位如厲將年度計(jì)劃蕉內(nèi)之固定資多產(chǎn)購(gòu)置資金政，或其他籌看集之長(zhǎng)期投膠資資金，移庫(kù)作短期資金日調(diào)度時(shí)，應(yīng)繁先擬訂償還暴資金來(lái)源計(jì)妨劃，呈公司億最高主管核和準(zhǔn)后，方可勝動(dòng)用。麥短期資金不揭得移作計(jì)劃陰性固定資產(chǎn)脈之購(gòu)置，或嚷作其他長(zhǎng)期揚(yáng)資金之運(yùn)用恭。抹財(cái)務(wù)管理規(guī)己定現(xiàn)金管理房公司在下列則范圍內(nèi)使用微現(xiàn)金：售①延員工工資津決貼。絨②頓個(gè)人勞務(wù)報(bào)煉酬。笑③樂(lè)出差員工必鑰須攜帶的差典旅費(fèi)。械④形結(jié)算起點(diǎn)以妹下的零星支段出。結(jié)算起性點(diǎn)原則上定撥為1000曠元，若需調(diào)鐮整，由總經(jīng)另理確定。諒⑤睬總經(jīng)理批準(zhǔn)認(rèn)的其他開(kāi)支蠟。具以日常3~遲5天零星開(kāi)撲支所需庫(kù)存蛾現(xiàn)金為限額齒。超額部分帽應(yīng)存入銀行徐。債財(cái)務(wù)人員支隙付現(xiàn)金，可箭從公司庫(kù)存嘉現(xiàn)金限額中式支付或從銀鼓行存款賬戶鹽中提取，不賭得從現(xiàn)金收襯入中直接支萍付。睛財(cái)務(wù)人員從身銀行賬戶提萬(wàn)取現(xiàn)金，應(yīng)長(zhǎng)當(dāng)填寫《領(lǐng)艘用支票申請(qǐng)清單》，由總校經(jīng)理批準(zhǔn)后礎(chǔ)提取。綱因工作需要鳴借用現(xiàn)金，勞需填寫《借盡款單》，經(jīng)記會(huì)計(jì)審核，翅交總經(jīng)理批銅準(zhǔn)簽字后方昌可借用。啟符合現(xiàn)金使映用范圍的現(xiàn)通金支出，憑宅發(fā)票、工資冤單、差旅費(fèi)蜘單據(jù)等，經(jīng)清手人填制《池零用金支出牢憑證》，部捷門主管及會(huì)里計(jì)審核，總腳經(jīng)理批準(zhǔn)后樂(lè)由出納支出選現(xiàn)金。野出納人員應(yīng)過(guò)當(dāng)建立健全盼現(xiàn)金賬目，苗逐筆記載現(xiàn)業(yè)金收支，賬岸目應(yīng)日清月?tīng)拷Y(jié)，賬款相核符。支票管理片支票由出納三員專人保管凈。經(jīng)手人使層用時(shí)須填寫旗《領(lǐng)用支票恩申請(qǐng)單》，束并附上發(fā)票筋，經(jīng)部門主翁管及會(huì)計(jì)核語(yǔ)對(duì)，總經(jīng)理?yè)崤鷾?zhǔn)簽字出捐納員方可開(kāi)殼具支票，統(tǒng)桐一編制憑證搭號(hào)，按銀行翅賬號(hào)登記在崇《支票領(lǐng)用口簿》，領(lǐng)用四人在《支票景領(lǐng)用簿》上橋簽字備查。圾對(duì)于借支支共票報(bào)銷時(shí)短雙缺金額和未底結(jié)清借支者翅，財(cái)務(wù)人員牌要及時(shí)催辦侍。幼財(cái)務(wù)工作管惜理逼會(huì)計(jì)年度為次1月1日-微12月31源日?；驎?huì)計(jì)憑證、衡會(huì)計(jì)賬簿、黨會(huì)計(jì)報(bào)表必晉須真實(shí)、準(zhǔn)通確、完整，傳并符合會(huì)計(jì)鮮制度的規(guī)定怨。過(guò)財(cái)務(wù)工作人龍員辦理會(huì)計(jì)互事項(xiàng)必須取尖得原始憑證嬸并根據(jù)審核蘇后之原始憑煮證編制記賬祥憑證，會(huì)計(jì)裹、出納員記面賬，者須在值記賬憑證上擠簽字。厘財(cái)務(wù)工作人燭員應(yīng)根據(jù)賬乘簿記錄編制促會(huì)計(jì)報(bào)表上澡報(bào)總經(jīng)理并找報(bào)送有關(guān)部讀門。偶財(cái)務(wù)工作人作員對(duì)本公司擠實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)努督。對(duì)不真張實(shí)、不合法裕的原始憑證敗，不予受理拆；對(duì)記載不通準(zhǔn)確、不完漢整的原始憑游證，予以退競(jìng)回。鏡財(cái)務(wù)工作應(yīng)燥建立內(nèi)部稽廉核制度，并昆做好內(nèi)部審廟計(jì)，出納人殃員不得兼管地稽核、會(huì)計(jì)如檔案保管和籮收入、費(fèi)用虛、債權(quán)債務(wù)專賬目的登記蜓工作。附件托【附件】C風(fēng)A02-1筋《領(lǐng)用支碎票申請(qǐng)單》末【附件】C悅A02-2鞋《零用金層支出憑證》枝【附件】C奪A02-1遮刺領(lǐng)用支票申須請(qǐng)單泛僻討島環(huán)矮紐舞覽然蠶師翠日期：瑞領(lǐng)用人題部門架職務(wù)驕?zhǔn)褂檬勒f(shuō)虹明奴支票號(hào)碼檢收款單位祝開(kāi)戶行梯賬號(hào)忘部門主管辱應(yīng)付金額榜杰戚元這限額泳等耍元廚領(lǐng)導(dǎo)審批環(huán)會(huì)計(jì)：胞鵝權(quán)疏慚出納：禮財(cái)早（侄有效期限植天）確說(shuō)明：適宜昂供應(yīng)商較少土之公司使用售。讀【附件】C廚A02-2異陣零用金支出勒憑證歇日期女年訪月躍日漏單位伶請(qǐng)領(lǐng)人位摘要：慘計(jì)人民幣（找大寫）：鋤貫萬(wàn)雷仟似納佰綁拾錘鋒元抄小寫（￥）捎說(shuō)明：1、溪申請(qǐng)需用金繳支付時(shí)，請(qǐng)兵款人應(yīng)填寫桃之表單；除2、平常由斥零用金保管絹人保管，補(bǔ)慰充零用金移鼠交會(huì)計(jì)。撕預(yù)算程宣序圖總體計(jì)劃總體計(jì)劃預(yù)算預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算銷售預(yù)算研究發(fā)展預(yù)算管理預(yù)算資本預(yù)算研究發(fā)展預(yù)算管理預(yù)算資本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算銷售成本預(yù)算生產(chǎn)成本預(yù)算銷售成本預(yù)算總預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算采購(gòu)預(yù)算收入預(yù)算總預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算采購(gòu)預(yù)算收入預(yù)算根B歷資金理預(yù)算管理制弊度汪全么預(yù)優(yōu)算編制辦法有1.壞總害則穴1.1.別漿制定目的誠(chéng)為使本公司造各部門對(duì)預(yù)總算之編制作探業(yè)有所了解送及遵循，特頑制定本辦法輕。美1.2.晨趁適用范圍朝本公司有關(guān)坑預(yù)算之編制堆，均依照本園辦法之規(guī)范兔辦理。每1.3.見(jiàn)兆權(quán)責(zé)單位軍財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)驟本辦法制定給、修改、廢季止之起草工潛作。準(zhǔn)總經(jīng)理負(fù)責(zé)禮本辦法制定言、修改、廢侵止之核準(zhǔn)。掃2.例預(yù)恒算作業(yè)組織半職責(zé)預(yù)算委員會(huì)炊預(yù)算委員會(huì)詢由本公司最殘高主管所組煩成，成員如軟下：河主任委員：則總經(jīng)理。逆副主任委員裹：副總經(jīng)理云。銹委員：財(cái)務(wù)銳部經(jīng)理、研躁發(fā)部經(jīng)理、難管理部經(jīng)理數(shù)、企劃部經(jīng)旅理、制造部納經(jīng)理、業(yè)務(wù)飽部經(jīng)理。路協(xié)調(diào)人：總爭(zhēng)經(jīng)理室經(jīng)理矩兼任。鋸預(yù)算委員會(huì)課職責(zé)貨決定本公司胃經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及扁方針。詳審查本公司沸各部門之初元步預(yù)算。嚴(yán)檢討與調(diào)整武有關(guān)預(yù)算修贈(zèng)正事項(xiàng)。桌協(xié)調(diào)公司內(nèi)化各部門間之育矛盾或分歧茂事項(xiàng)。也分析實(shí)際執(zhí)迫行結(jié)果與預(yù)幅算之差異情折形。協(xié)調(diào)人職責(zé)鉗提供各部門誦有關(guān)編制預(yù)捷算所需之生合產(chǎn)、用人成謝本與費(fèi)用等午資料，以供杏預(yù)算編制時(shí)腦參考。收對(duì)各部門之乏初步預(yù)算提識(shí)出建議事項(xiàng)善，交預(yù)算委民員長(zhǎng)會(huì)討論晌。掉督促預(yù)算編串制之進(jìn)度。不其他有關(guān)預(yù)騾算推行之策嗽劃與聯(lián)絡(luò)事越項(xiàng)。爆預(yù)算編制體樸系踩預(yù)算計(jì)劃編罷制主旨擺年度預(yù)算計(jì)里劃必須積極辨推展，推展自的結(jié)果就是找績(jī)效。線績(jī)效的考核上可分為計(jì)質(zhì)朝與計(jì)數(shù)兩種且：長(zhǎng)①臟計(jì)質(zhì)的考核旅即是計(jì)劃執(zhí)扁行的品質(zhì)考顯核。稍②房計(jì)數(shù)的考核闊即是計(jì)劃執(zhí)晶行的數(shù)據(jù)考依核。百本公司年度充預(yù)算計(jì)劃應(yīng)飛以數(shù)據(jù)為主曲，文字為輔綱。呼預(yù)算計(jì)劃編豈制體系胸本公司年度席預(yù)算計(jì)劃之遙預(yù)算編制體非系包括業(yè)務(wù)幕預(yù)算計(jì)劃及社財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)曾劃。臟業(yè)務(wù)預(yù)算計(jì)叮劃常預(yù)計(jì)損益表大：A、損益表施B、預(yù)計(jì)產(chǎn)密品別損益表阻。臘預(yù)計(jì)損益表苗附屬計(jì)劃：逝A、銷售計(jì)碎劃勾a.產(chǎn)品別賄銷售預(yù)算計(jì)海劃因b.地區(qū)別祖銷售預(yù)算計(jì)脖劃鏟B、生產(chǎn)計(jì)奸劃：稍a.生產(chǎn)數(shù)補(bǔ)量預(yù)算計(jì)劃州。疏b.用料及繳庫(kù)存預(yù)算計(jì)迅劃。串c.直接人重工預(yù)算計(jì)劃斥。葉d.制造費(fèi)吃用部門預(yù)算哪計(jì)劃。墻C、銷售費(fèi)桃用計(jì)劃：泳a.廣告及退促銷活動(dòng)預(yù)之算計(jì)劃。養(yǎng)b.銷售部斥門費(fèi)用預(yù)算使計(jì)劃。沈D、管理費(fèi)朗用計(jì)劃：網(wǎng)a.人事費(fèi)勢(shì)用預(yù)算計(jì)劃磨。祖b.總務(wù)費(fèi)咽用預(yù)算計(jì)劃鉆。慘c.管理部頭門費(fèi)用預(yù)算雞計(jì)劃。莊E、研究發(fā)豈展費(fèi)用計(jì)劃崇：免a.產(chǎn)品研茅發(fā)專案費(fèi)用巷預(yù)算計(jì)劃。勤b.研發(fā)部井門費(fèi)用預(yù)算奏計(jì)劃。條F、營(yíng)業(yè)外何收入及支出壞預(yù)算。能財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)登劃驟預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)惑債表。律預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)破債表附屬計(jì)漸劃：憶A、資本支旨出預(yù)算計(jì)劃抹。煤B、專案支月出預(yù)算計(jì)劃難。幣C、采購(gòu)支鈔出預(yù)算計(jì)劃攏。誦D、資金收?qǐng)D支預(yù)算計(jì)劃依。痕E、其他重早大計(jì)劃收支池預(yù)算計(jì)劃。疑預(yù)算計(jì)劃編玻制程序欄預(yù)算計(jì)劃時(shí)淚效淺本公司年度紡預(yù)算編制始兩于下年度開(kāi)齒始前三個(gè)月默，完成于下?tīng)钅甓乳_(kāi)始前域一個(gè)月。燒年度目標(biāo)方臣針計(jì)劃的確弓定暴經(jīng)營(yíng)階層提族出具體年度值目標(biāo)方針計(jì)知?jiǎng)潱航嗀、中長(zhǎng)期恥計(jì)劃、管理確策略免修正黑時(shí)：飽根據(jù)董事會(huì)惠已定之中長(zhǎng)衛(wèi)期計(jì)劃、策娃略，擬定年機(jī)度目標(biāo)方針昨計(jì)劃。諸B、中長(zhǎng)期適計(jì)劃、策略粉需修正時(shí)：摧根據(jù)董事會(huì)灶已定之中長(zhǎng)株期計(jì)劃、策塘略修訂中長(zhǎng)還期計(jì)劃，并發(fā)擬定年度目機(jī)標(biāo)方針計(jì)劃左。畜董事會(huì)審核嶺經(jīng)營(yíng)階層所街提出之年度臘目標(biāo)方針計(jì)雨劃并確認(rèn)之芹。池預(yù)算作業(yè)計(jì)鍵劃的排定明預(yù)算委員會(huì)乳根據(jù)董事會(huì)顧審核確認(rèn)之脂年度目標(biāo)方績(jī)針計(jì)劃，排預(yù)定預(yù)算作業(yè)愉程序。漁召集各預(yù)算啦編制單位之桂負(fù)責(zé)人，討秒論年度預(yù)算諸計(jì)劃之編制嫁重點(diǎn)、原則床、程序及編藥制時(shí)間進(jìn)度棋等配合事宜喬。瓦依據(jù)預(yù)算會(huì)狡議內(nèi)容，發(fā)泳出書面通知己，要求各有催關(guān)預(yù)算編制直單位開(kāi)始作燒業(yè)。僅編制作業(yè)程茫序規(guī)定銷售計(jì)劃出業(yè)務(wù)單位根慌據(jù)根據(jù)目標(biāo)逮，編制銷售掙計(jì)劃。其內(nèi)恐容包含：道A、產(chǎn)品別屑銷售預(yù)算計(jì)賤劃；舅B、地區(qū)別做銷售預(yù)算計(jì)撤劃。擱提出銷售計(jì)勒劃，經(jīng)預(yù)算節(jié)委員會(huì)審核樓并確認(rèn)之。郵預(yù)算委員會(huì)征送交各相關(guān)妙預(yù)算編制單券位，編制年柏度預(yù)算計(jì)劃稻。業(yè)務(wù)部門瓣根據(jù)預(yù)算委紙員會(huì)審核并笛確認(rèn)之銷售平計(jì)劃，編制糾銷售費(fèi)用預(yù)緒算。其內(nèi)容盜包含：向A、廣告及姓促銷活動(dòng)預(yù)朵算計(jì)劃；費(fèi)B、銷售部沖門預(yù)算計(jì)劃脖。誓a.鋒人員計(jì)劃碼b.撕部門費(fèi)用計(jì)鬧劃。錦業(yè)務(wù)部經(jīng)理御匯總并審核礙所屬預(yù)算編襖制單位之預(yù)渴算計(jì)劃，確更認(rèn)無(wú)誤后轉(zhuǎn)晴總經(jīng)理室。制造部門猜根據(jù)預(yù)算委記員會(huì)審核并震確認(rèn)之銷售認(rèn)計(jì)劃，編制發(fā)生產(chǎn)計(jì)劃。閱其內(nèi)容包含耽：遍A、生產(chǎn)數(shù)喊量預(yù)算計(jì)劃平；綢B、用料及疼庫(kù)存預(yù)算計(jì)培劃；桑C、直接人各工預(yù)算計(jì)劃底。除D、制造部瘋門預(yù)算計(jì)劃害。據(jù)a.延人員計(jì)劃獻(xiàn)b.鋸部門費(fèi)用計(jì)疤劃安制造部經(jīng)理怕匯總并審核劣所屬預(yù)算編狠制單位之預(yù)引算計(jì)劃，確蝕認(rèn)無(wú)誤后轉(zhuǎn)絨總經(jīng)理室。研發(fā)部門發(fā)根據(jù)預(yù)算委鑼員會(huì)審核并誰(shuí)確認(rèn)之銷售死計(jì)劃，編制設(shè)研究發(fā)展計(jì)詞劃。其內(nèi)容數(shù)包含：籍A、產(chǎn)品開(kāi)訂發(fā)費(fèi)用預(yù)算趴計(jì)劃；顏B、研發(fā)部謊費(fèi)用預(yù)算計(jì)閃劃；綿a.芽人員計(jì)劃倡b.撤部門費(fèi)用計(jì)閉劃丑研發(fā)部經(jīng)理迅匯總并審核宵所屬預(yù)算編奉制單位之預(yù)支算計(jì)劃，確多認(rèn)無(wú)誤后轉(zhuǎn)綁總經(jīng)理室。企劃部門赤根據(jù)預(yù)算委鳳員會(huì)審核并項(xiàng)確認(rèn)之銷售保計(jì)劃，編制釘部門費(fèi)用計(jì)維劃。酒企劃部門費(fèi)受用預(yù)算計(jì)劃豪包括：刺a.人員計(jì)輩劃但b.部門費(fèi)載用計(jì)劃校企劃部經(jīng)理份匯總并審核貸所屬預(yù)算編僅制單位之預(yù)語(yǔ)算計(jì)劃，確喇認(rèn)無(wú)誤后轉(zhuǎn)盆總經(jīng)理室。管理部門民根據(jù)預(yù)算委苗員會(huì)審核并景確認(rèn)之銷售衰計(jì)劃，編制歌管理部門費(fèi)越用計(jì)劃。殲管理部門費(fèi)校用預(yù)算計(jì)劃醬包括：框a.人員計(jì)自劃灌b.部門費(fèi)病用計(jì)劃植管理部經(jīng)理下匯總并審核午所屬預(yù)算編倚制單位之預(yù)愛(ài)算計(jì)劃，確障認(rèn)無(wú)誤后轉(zhuǎn)且總經(jīng)理室?？偨?jīng)理室貍總經(jīng)理室根綢據(jù)各各編制奴單位所提報(bào)基之預(yù)算計(jì)劃秩匯總并審核肅，確認(rèn)無(wú)誤珍后，編制匯武總下列預(yù)算佳計(jì)劃轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)創(chuàng)部門：集管理費(fèi)用計(jì)繳劃。犧A、人員計(jì)促劃候B、幕僚管粥理部門費(fèi)用究預(yù)算計(jì)劃。禮費(fèi)用支出預(yù)虛算計(jì)劃。抱專案支出預(yù)譜算計(jì)劃。早采購(gòu)支出預(yù)妻算計(jì)劃。睜其他重大計(jì)戒劃收支預(yù)算鐘計(jì)劃。蚊總經(jīng)理室費(fèi)衣用預(yù)算計(jì)劃鹽。鼻A、人員計(jì)企劃香B、部門費(fèi)小用計(jì)劃。財(cái)務(wù)部門臘總經(jīng)理室根辜據(jù)各各編制屆單位所提報(bào)偶之預(yù)算計(jì)劃貨匯總并審核防，確認(rèn)無(wú)誤哭后，編制匯夜總下列預(yù)算怪計(jì)劃轉(zhuǎn)財(cái)會(huì)舍部門：充資金收支預(yù)鈴算。脅營(yíng)業(yè)外收入劃及支出預(yù)算搭。以預(yù)計(jì)損益表廈。榨預(yù)計(jì)產(chǎn)品別巾?yè)p益表。玉預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)疑債表。猴預(yù)計(jì)現(xiàn)金流查量表。芬財(cái)務(wù)部門費(fèi)闊用預(yù)算計(jì)劃花。幣A、人員計(jì)悠劃獄B、部門費(fèi)胞用計(jì)劃。瞇年度預(yù)算審顧核通過(guò)異預(yù)算委員會(huì)幼審核所有年抱度預(yù)算計(jì)劃衡方案。攔預(yù)算委員會(huì)肅整編所有年縣度預(yù)算計(jì)劃煌方案。濃董事會(huì)審核美預(yù)算委員會(huì)扁所呈報(bào)之年庭度預(yù)算計(jì)劃脅方案。拴年度預(yù)算案妖實(shí)施賺總經(jīng)理室根艱據(jù)董事會(huì)審北核通過(guò)之年凡度預(yù)算計(jì)劃華方案，編制室年度預(yù)算實(shí)變施綱要，呈妄總經(jīng)理審核泰。蔑總經(jīng)理室將桑審核通過(guò)之悔年度預(yù)算實(shí)薄施綱要，送斯交各相關(guān)部兆門開(kāi)始執(zhí)行辱。嚴(yán)預(yù)算計(jì)劃使鄰用表單級(jí)銷售預(yù)算計(jì)謹(jǐn)劃設(shè)不品別銷售井?dāng)?shù)量計(jì)劃表政。根產(chǎn)品別銷售集金額計(jì)劃表腥。襖產(chǎn)品別銷售室預(yù)算匯總表破。蘿地區(qū)別銷售遲數(shù)量計(jì)劃表聚。先地區(qū)別銷售棚金額計(jì)劃表聞。薯地區(qū)別銷售發(fā)預(yù)算匯總表獻(xiàn)。械生產(chǎn)預(yù)算計(jì)駛劃迅在成品生產(chǎn)糧及存貨數(shù)量溜計(jì)劃表。臨在成品存貨猜金額計(jì)劃表錢。銀原材料耗用課預(yù)算計(jì)劃表帶。初原材料存貨飲及采購(gòu)數(shù)量啊計(jì)劃表。工原材料存貨主金額計(jì)劃表餓?？分苯尤斯ゎA(yù)竊算計(jì)劃表。悉制造費(fèi)用預(yù)待算計(jì)劃表。該部門費(fèi)用預(yù)熱算計(jì)劃簽管理費(fèi)用預(yù)洋算計(jì)劃表。懷人員需求預(yù)久算計(jì)劃表。崗資本支出預(yù)思算計(jì)劃須資本支出預(yù)池算表。喝采購(gòu)支出預(yù)傅算計(jì)劃踐原材料采購(gòu)靈預(yù)算表。誤專案與重大阻支出預(yù)算計(jì)撫劃價(jià)廣告及促銷哥活動(dòng)預(yù)算計(jì)就劃表。鍛新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)奪成本預(yù)算表斬。嫩資金收支預(yù)善算計(jì)劃萬(wàn)資金收支預(yù)病算表。肅營(yíng)業(yè)外收支心預(yù)算計(jì)劃鄙營(yíng)業(yè)外收入乘及支出預(yù)算森表。噸預(yù)計(jì)損益與敵資產(chǎn)負(fù)責(zé)卵預(yù)計(jì)損益表塘。勺預(yù)計(jì)產(chǎn)品別販損益表。攏預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)米債表。折預(yù)計(jì)現(xiàn)金流聽(tīng)量表?？軧景資金居預(yù)算管理制保度膨黑煌資仰金預(yù)算作業(yè)伴細(xì)則賣1.卷總第則便1.1.城依制定目的守為提高各部縮門經(jīng)營(yíng)效益意，靈活運(yùn)用淺資金，充分焰發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)錄效率，達(dá)成判資金運(yùn)用之侄最高效益，縮特制定此細(xì)躍則。漂1.2.翠勾適用范圍部本公司有關(guān)濃預(yù)算之單位寨。西1.3.境肚權(quán)責(zé)單位宵財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)夾本辦法制定豪、修改、廢維止之起草工暖作。幸總經(jīng)理負(fù)責(zé)艙本辦法制定高、修改、廢勝止之核準(zhǔn)。鄰1.4.省意定義肢善瓦本細(xì)則所稱稅之資金批庫(kù)撲存現(xiàn)金、銀悟行存款賬戶葡及隨時(shí)可變定現(xiàn)的有價(jià)證齡券。預(yù)算時(shí)效筆下年度開(kāi)始題前三個(gè)月編妥制年度資金幕預(yù)算。愿各部門每月鵲25日前逐貼月編制次三盈個(gè)月資金收穩(wěn)支預(yù)算。弄財(cái)務(wù)部每月廈28日前編葬制次三個(gè)月甜資金來(lái)源運(yùn)銷用預(yù)計(jì)表，惹按月修改，庸并于次月1匪5日前編制曠上月份實(shí)際練與預(yù)計(jì)資金壓來(lái)源運(yùn)用比布較表。啞2.露資歸金預(yù)算收入內(nèi)外銷收入焰業(yè)務(wù)部門依省據(jù)各種銷售冶收款條件及優(yōu)合約規(guī)定，類預(yù)計(jì)可收到閉的貨款編列弊。勞務(wù)收入章業(yè)務(wù)部門依差公司收款條磨件及合約規(guī)秋定，預(yù)計(jì)可義收到的代為液加工同業(yè)產(chǎn)只品的貨款編醫(yī)列。退稅收入油依申請(qǐng)退稅趨進(jìn)度，預(yù)計(jì)嶼可退現(xiàn)款編飄列。航預(yù)計(jì)退稅金割額以抵繳方述式處理的，舒視同退現(xiàn)。其他收入處財(cái)務(wù)收入、低增資收現(xiàn)、錦下腳料出售斤，預(yù)計(jì)可收緩現(xiàn)款編列。支出資本支出含房屋：依興辜建工程進(jìn)度交，預(yù)計(jì)新需仆支付資金編私列。坡設(shè)備分期付車款：財(cái)務(wù)部淋門依據(jù)分期梅付款日期予咽以編列。娃機(jī)械設(shè)備、俗預(yù)計(jì)工程定轟金等：依工數(shù)程合約及進(jìn)吳度，預(yù)計(jì)支甚付資金編列換。材料支出疾資材部依請(qǐng)饞購(gòu)采購(gòu)結(jié)匯膨作業(yè)，分別冶預(yù)計(jì)內(nèi)外購(gòu)遺原材料支付旱資金編列。薪資叮財(cái)務(wù)部依產(chǎn)匠銷計(jì)劃及最交近實(shí)際發(fā)生劇數(shù)預(yù)計(jì)支付挎數(shù)編列。經(jīng)常性費(fèi)用癢制造費(fèi)用：遠(yuǎn)財(cái)務(wù)部依生鬧產(chǎn)計(jì)劃、最孕近實(shí)際發(fā)生驗(yàn)數(shù)，預(yù)計(jì)支怠付數(shù)編列。鷹銷售費(fèi)用：羨業(yè)務(wù)部依業(yè)保務(wù)計(jì)劃，參把照以往月份求銷售費(fèi)用占頑營(yíng)業(yè)額之比仍例推算編列糕。拴管理費(fèi)用：耽財(cái)務(wù)部參照鎮(zhèn)以往實(shí)際數(shù)許及幕僚管理禽部工作計(jì)劃顆編列。糕財(cái)務(wù)費(fèi)用：由財(cái)務(wù)部依財(cái)賭務(wù)部門資金初調(diào)度情形，場(chǎng)核算利息支秒付額編列。資金調(diào)度仗公司營(yíng)運(yùn)資訊金由公司最粘高主管負(fù)責(zé)炎籌劃，財(cái)務(wù)細(xì)部協(xié)助籌措扣調(diào)度。模資材部門根獅據(jù)國(guó)內(nèi)外購(gòu)步料提出申請(qǐng)多單，財(cái)務(wù)部壞根據(jù)此申請(qǐng)賢單編列《借汗款月報(bào)表》稱，呈總經(jīng)理態(tài)核準(zhǔn)。附件榮遲【子附件】CB坦02-1辣《資金預(yù)算阻表》資金預(yù)算表效部門：既秤嚴(yán)拔紐采駛?cè)杼褧炪y吵傅殿金藏額：人民幣海項(xiàng)目請(qǐng)肥桑月璃胞月吊夏能月宗收入進(jìn)內(nèi)銷收入脈外銷收入泰勞務(wù)收入礎(chǔ)退稅收入廈其他收入堡收入合計(jì)拘支出尖資本支出緒材料支出恒薪資支出恨制造費(fèi)用毯銷售費(fèi)用詞管理費(fèi)用妖財(cái)務(wù)費(fèi)用筋支出合計(jì)扔核準(zhǔn)：偶衛(wèi)乘栽主管銳：壩網(wǎng)夸場(chǎng)痛制表：前C列資金前運(yùn)用管理制椅度廚邀農(nóng)興資金結(jié)算炸方式底1.選總逗則云1.1.浴卸制定目的討為了規(guī)范資襪金結(jié)算行為制，保障公司濾合法權(quán)益，及加速公司資鵲金運(yùn)轉(zhuǎn)和商濫品流通，特薪制定此辦法謊。吸1.2.錘訪適用范圍仿本辦法適用洗于公司與內(nèi)蹲部員工及外杜單位現(xiàn)金、紀(jì)銀行匯票、松商業(yè)匯票、莊銀行本票、勵(lì)支票匯況托河收承付和委來(lái)托收款等結(jié)卷算方式。常1.3.濟(jì)迷權(quán)責(zé)單位獵財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)析本辦法制定烏、修改、廢天止之起草工映作。方總經(jīng)理負(fù)責(zé)許本辦法制定侮、修改、廢兼止之核準(zhǔn)。伐2.圈資緊金結(jié)算方式現(xiàn)金眾現(xiàn)金支付范躍圍閣員工工資、仰津貼。椒個(gè)人勞務(wù)報(bào)叨酬。受根據(jù)國(guó)家規(guī)字定頒發(fā)給個(gè)稿人的科學(xué)技沉術(shù)、文化藝漿術(shù)、體育等辟各種獎(jiǎng)金。躬各種社保、牲福利費(fèi)用以踏及國(guó)家規(guī)定單對(duì)個(gè)人的其伸他支出。擁向個(gè)人收購(gòu)版家副產(chǎn)品和泰其他物資的彎價(jià)款。廁出差人員必承須隨身攜帶納的差旅費(fèi)。兇中國(guó)人民銀遞行確定的結(jié)求算起點(diǎn)在1面000元以揪下的零星支稱出。泛現(xiàn)金支付范厲圍以外的支科付均以銀行粘存款方式結(jié)圾算。徒公司核定3朱~5天的日置常零星開(kāi)支于所需的庫(kù)存嶺現(xiàn)金限額怕現(xiàn)金收支應(yīng)濱依照下列規(guī)健定辦理北現(xiàn)金收入應(yīng)諒當(dāng)于當(dāng)日送濕存開(kāi)戶銀行餅。凈現(xiàn)金支付，惰可從公司庫(kù)枕存現(xiàn)金限額瓦中支付或從惱開(kāi)戶銀行提振取，不得以千公司的現(xiàn)金菜收入直接支披付。銀行匯票街銀行匯票定淘義矩銀行匯票是套出票銀行簽孕發(fā)，由其在湯見(jiàn)票時(shí)按照腰實(shí)際結(jié)算金帶額無(wú)條件支憤付給收款人吳或者持票人藏的票據(jù)。銀劇行匯票的出坦票銀行為銀表行匯票的付撇款人。錄單位和個(gè)人寄各種款項(xiàng)的譜結(jié)算，均可巖使用銀行匯混票。趣銀行匯票的狡提示付款期嘉限自出票日煎起一個(gè)月虹持票人超過(guò)競(jìng)付款期限提客示付款，代列理付款人不夢(mèng)予受理。出票采申請(qǐng)人使用繼銀行匯票，肌應(yīng)向出票銀歌行填寫《銀槽行匯票申請(qǐng)附書》，填明惰收款人名稱慰、匯票金額閉、申請(qǐng)人名俱稱、申請(qǐng)日遙期等事項(xiàng)并豆簽章（簽單竹為其預(yù)留銀晚行的簽章）校。游出票銀行受追理銀行匯票宗申請(qǐng)書，收索妥款項(xiàng)后簽他發(fā)銀行匯票莊，并用壓數(shù)然機(jī)壓印出票跡金額，將銀鳥行匯票和解拒訖通知一并遙交給申請(qǐng)人朝。妄公司為收款躬人受理銀行膛匯票時(shí)，應(yīng)驅(qū)審查事項(xiàng)庸銀行匯票和漁解訖通知是吼否齊全，匯堪票號(hào)碼和記賣載的內(nèi)容是朽否一致。欺收款人是否純確為本公司蹄名稱，公司劫名稱是否齊醉全。幅銀行匯票是脊否在提示付姜款期限內(nèi)。材必須記載的欲事項(xiàng)是否齊須全。泊出票人簽章海是否符合規(guī)擴(kuò)定，是否有挑壓數(shù)機(jī)壓印穩(wěn)的出票金額鏈，并與大寫后出票金額一樸致。執(zhí)出票金額、走出票日期、大收款人名稱照有無(wú)更改，棍更改的其他脹記載事項(xiàng)是循否由原記載栽人簽章證明秘。匯票金額浩收款人受理欠申請(qǐng)人交付運(yùn)的銀行匯票場(chǎng)時(shí)，應(yīng)在出螺票金額以內(nèi)漫，根據(jù)實(shí)際介需要的填滿疾面辦理結(jié)算限。多余金額沾由出票銀行哲退交申請(qǐng)人禽。蛙銀行匯票的交實(shí)際結(jié)算金喚額不得更改葡，更改實(shí)際截結(jié)算金額的惠銀行匯票無(wú)枯效。背書孝收款人可以授將銀行匯票每背書轉(zhuǎn)讓給傍被背書人。富銀行匯票的壓背書轉(zhuǎn)讓以行不超過(guò)出票再金額的實(shí)際謙結(jié)算金額為奶準(zhǔn)。擔(dān)被背書人受裹理銀行匯票糕時(shí)，除按蝕縱的規(guī)定審查煮外，還應(yīng)審紹查下列事項(xiàng)安：?jiǎn)劲倌恒y行匯票是擔(dān)否記載實(shí)際演結(jié)算金額，雷有無(wú)更改其吉金額是否超怎過(guò)出票金額鎖。馳②檢背書是否連決續(xù)，背書人缺簽章是否符墻合規(guī)定，背棵書使用的粘伍單是否按規(guī)敢定簽章。碎公司向銀行劑提示付款罪同時(shí)提交銀勝行匯票和解檔訖通知，缺啟少任何一聯(lián)國(guó)，銀行不予夾受理。勉應(yīng)在匯票背阻面圖“坦持票人向銀櫻行提示付款繼簽章著”踐處簽章，簽欄章須與預(yù)留燃銀行的簽章銷相同，并將熊銀行匯票和賣解訖通知、療進(jìn)賬單送交散開(kāi)戶銀行。熄銀行審查無(wú)同誤后辦理轉(zhuǎn)鎖賬。遺失蔽銀行匯票遺素失，失票人蓋可以憑人工億法院出具的桿其享有票據(jù)殼權(quán)利的證明受，向出票銀餐行請(qǐng)示付款禾或退款。商業(yè)匯票裕商業(yè)匯票定煩義抱商業(yè)匯票是夾指由出票人受簽發(fā)的，委紫托付款人在雙指定日期無(wú)呈條件支付確戴定的金額給志收款人或者云持票人的票撿據(jù)。膀商業(yè)匯票分磨為商業(yè)承兌攻匯票和銀行怕承兌匯票。逆商業(yè)承兌匯口票由銀行以乳外的付款人帆承兌。攪銀行承兌匯誘票由銀行承挖兌。復(fù)商業(yè)匯票的惠付款人為承烏兌人。檔簽發(fā)匯票必倆須記載下列染事項(xiàng)野發(fā)明逝“春商業(yè)承兌匯泄票艘”評(píng)或駕“梨銀行承兌匯午票僚”榨的字樣。愈無(wú)條件支付玻的委托。避確定的金額總。州收付款人名行稱。淺出票日期，彈出票人簽章通。毫欠缺記載上拿列事項(xiàng)之一叮的，商業(yè)匯啟票無(wú)效。承兌猜商業(yè)承兌匯來(lái)票可以由付差款人簽發(fā)并甘承兌，也可主以由收款人鴉簽發(fā)交由付毛款人承兌。主銀行承兌匯相票應(yīng)由在承跳兌銀行開(kāi)立螞存款賬戶的淡存款人簽發(fā)甚。儀商業(yè)匯票可改以在出票時(shí)毯向付款人提移示承兌后使差用，也可以之在出票后先蠟使用再向付藏款人提示承乘兌。訪定日付款或僵者出票后定能期付款的商妖業(yè)匯票，持尾票人應(yīng)當(dāng)在渡匯票到期日沉前向付款人白提示承兌。蔥見(jiàn)票后定期御付款的匯票晃，持票人應(yīng)毀當(dāng)自出票日輩起一個(gè)月內(nèi)叉向付款人提壘示承兌。菜匯票未按照私規(guī)定期限提隙示承兌的，孫持票人喪失鋸對(duì)其前手的數(shù)追索權(quán)。碧商業(yè)匯票的離付款人接到疼出票人或持床票人向其提電示承兌的匯璃票時(shí)，應(yīng)當(dāng)撤向出票人或練持票人簽發(fā)傍收到匯票的垂回單，記明搜匯票提示承兔兌日期并簽渡章。付款人蘿應(yīng)當(dāng)在收到撿提示承兌的擊匯票之日起類三日內(nèi)承兌浩或者拒絕承瀉兌。付款什商業(yè)匯票的安付款期限，流最長(zhǎng)不得超懇過(guò)六個(gè)月。咬商業(yè)匯票的背提示付款期瘡限，為自匯虛票到期日起慧十日。持票權(quán)人應(yīng)在此期木限內(nèi)通過(guò)開(kāi)艇戶銀行委托近收款或直接知向付款人提嗎示付款。對(duì)鬧異地委托收介款的，持票躺人可框算郵庭程，提前通剖過(guò)開(kāi)戶銀行動(dòng)委托收款。豬超過(guò)提示付天款期限，持歉票人開(kāi)戶銀喇行不予受理傳。滴商業(yè)承兌匯怠票的付款開(kāi)呆戶銀行收到倚通過(guò)委托收出款寄來(lái)的商方業(yè)承兌匯票猜，應(yīng)及時(shí)通跨知付款人。誘付款人收到肢開(kāi)戶銀行的搖付款通知，編應(yīng)在當(dāng)日通權(quán)知銀行付款龜。銀行應(yīng)于討付款人接到調(diào)通知日的次離日起第四日岔（法定休假稈日順延，下租同）上午開(kāi)均始營(yíng)業(yè)時(shí)，水將票款劃給索持票人。捐付款人提前弱收到由其承題況的商業(yè)匯脖票，應(yīng)通知落銀行于匯票秘到期日付款儲(chǔ)。銀行應(yīng)于亡匯票到期日籠將票款劃給續(xù)持票人。凱銀行承兌匯柱票的出票人扎應(yīng)于匯票到箭期前將票款郊定額交存其俊開(kāi)戶銀行。倚承兌銀行應(yīng)慰在匯票到期麥日或到期后嗽見(jiàn)票當(dāng)日支娛付票款。貼現(xiàn)肢商業(yè)匯票的眉持票人向銀塑行辦理貼現(xiàn)逮必須具備下疑列條件：翁①俱是在銀行開(kāi)周立存款賬戶線的企業(yè)法人愉以及其他組研織。限②唉與出票人或底者直接前手良之間具有真充實(shí)的商品交拜易關(guān)系。梳③升提供與其直誘接前手之間由的增值稅收蒸政策發(fā)票和伏商品發(fā)運(yùn)單騾據(jù)復(fù)印件。道符合條件的躲商業(yè)匯票的毫持票人可持博未到期的商缸業(yè)匯票連同襲貼現(xiàn)憑證向終銀行申請(qǐng)貼輪現(xiàn)。銀行本票羊銀行本票定魄義間銀行本票是差銀行簽發(fā)的愈，承諾自己拔在見(jiàn)票時(shí)無(wú)芳條件支付確希定的金額給母收款人或者稿持票人的票曾據(jù)。濾單位和個(gè)人坑在同一票據(jù)預(yù)交換區(qū)域需支要支付各種駛款項(xiàng)時(shí)，均今可以使用銀暴行本票。湊銀行本票人涌可以用于轉(zhuǎn)窄賬，注明軟“綢現(xiàn)金題”歡字樣的銀行她本票可用于第支取現(xiàn)金（采申請(qǐng)人或收序款人為單位黨的，不得申碎請(qǐng)簽發(fā)現(xiàn)金刃銀行本票）薄。厘銀行本票分籍為不定額本絕票和定額本踐票兩種。遍定額銀行本笨票面額為一伐千元、五千鈔元、一萬(wàn)元珍和五萬(wàn)元。皂定額銀行本驕票必須記載融下列事項(xiàng)無(wú)表明沾“歌銀行本票煙”叼的字樣。督無(wú)條件支付妥的承諾。輸確定的金額繩。其收款人名稱膛。出票日期。某出票人簽章譽(yù)。付款舉銀行本票的怒提示付票期飯限自出票日末起最長(zhǎng)不得歌超過(guò)兩個(gè)月呆。串收款人受理志銀行本票時(shí)拿，應(yīng)審查下想列事項(xiàng)扯收款人是否區(qū)確為本單位齡?？疸y行本票是怖否在提示付棕款期限內(nèi)。爹必須記載的藝事項(xiàng)是否齊陳全。敞出票人簽章申是否符合規(guī)粗定，不定額誘銀行本票是沙否有壓數(shù)機(jī)孩壓印的出票貍金額，并與絲大寫出票金假額一致。甩出票金額、趕出票日期、農(nóng)收款人名稱義是否有更改甩，更改的其極他記載事項(xiàng)溫是否由原記想載人簽章證塑明。背書戚收款人可以織將銀行匯票沙背書轉(zhuǎn)讓給挎被背書人。查被背書人受咳理銀行匯票剩時(shí)，除按征分的規(guī)定審查鄭外，還應(yīng)審想查下列事項(xiàng)疼：秩背書是否連若續(xù)，背書人閉簽章是否符常合規(guī)定，背寨書使用的粘素單是否按規(guī)橫定簽章。收款蓋持票人向開(kāi)酬戶銀行提示敏付款時(shí)，應(yīng)謝在銀行本票逐背面如“辣持標(biāo)人向銀癥行提示付款宗簽章呢”猛處簽章，并節(jié)將銀行本票柿、進(jìn)賬單送傅交開(kāi)戶銀行夠。銀行審查敬無(wú)誤后辦理圖轉(zhuǎn)賬。遺失饅銀行本票遺企失，失票人來(lái)可以憑人工回法院出具的喜其享有票據(jù)咽權(quán)利的證明無(wú)，向出票銀迅行請(qǐng)示付款或退款。支票定義纖支票是出票莫人簽發(fā)的，教委托辦理支聚票存款業(yè)務(wù)洪的銀行在見(jiàn)新票時(shí)無(wú)條件訴支付確定的撞金額給收款枝人或者持票緊人的票據(jù)。泥支票上印有霞“泉現(xiàn)金靜”翁字樣的為現(xiàn)蹄金支票，現(xiàn)削金支票只能鏟用于支取現(xiàn)攏金。胞支票上印有她“虛轉(zhuǎn)賬杏”筆字樣的為轉(zhuǎn)腿賬支票，轉(zhuǎn)造賬支票只能墊用于轉(zhuǎn)賬。絨單位和個(gè)人惱在同一票據(jù)抄交換區(qū)域的屬各種款項(xiàng)結(jié)緣算，均可以優(yōu)使用支票。章簽發(fā)支票必禁須記載下列舅事項(xiàng)鄉(xiāng)表明討“施支票末”棍的字樣。亡無(wú)條件支付獎(jiǎng)的委托。育確定的金額疲。妥付款人名稱網(wǎng)。捆出票日期，夜出票人簽章坊。悉欠缺記載上糞列事項(xiàng)之一似的，支票無(wú)妥效?；疽?guī)定禍支票的金額無(wú)、收款人名營(yíng)稱，可以由斃出票人授權(quán)犁補(bǔ)記。未補(bǔ)售記不得背書距轉(zhuǎn)讓和提示拐付款。奴簽發(fā)支票應(yīng)校使用碳素墨朱水或墨汁填敬寫，中國(guó)人糠民銀行另有盜規(guī)定的除外渡。籃支票的出票蜂人簽發(fā)支票令的金額不得孟超過(guò)付款時(shí)陳在付款人處砌實(shí)有的存款玻金額。禁止掃簽發(fā)空頭支醬票。丟支票的出素出人預(yù)留銀渡行的簽章是唯銀行審核支欠票付款的依挽據(jù)銀行也可畝以與出票人替約定使用支汽付密碼，作腐為銀行審核既支付支票金渴額的條件。普支票的提示臨付款期限自節(jié)出票日起十己日。遞持票人可以床委托開(kāi)戶銀捷行收款或直返接向付款人史提示付款。匯兌匯兌定義挪匯兌即為匯俊款人委托銀訊行將其款項(xiàng)掀支付給收款霸人的結(jié)算方健式。類匯兌分為信堂匯、電匯兩湖種。糞簽發(fā)匯兌憑卻證必須記載層下列事項(xiàng)寨表明伐“怠信匯翼”商或續(xù)“兇電匯錫”混的字樣。擔(dān)無(wú)條件支付甘的委托。鎮(zhèn)確定的金額叉。斗收匯款人名遣稱。墳匯入地點(diǎn)、衰匯入行名稱潛。鴨匯出地點(diǎn)、怕匯出行名稱優(yōu)。慶委托日期（聽(tīng)匯款人的匯晝出銀行提交拒匯兌憑證的招當(dāng)日）。匯款簽章并匯兌憑證上斬欠缺上列記混載事項(xiàng)之一糞的，銀行不傭予受理。擴(kuò)匯出銀行受系理匯款人簽頃發(fā)的匯兌憑去證經(jīng)審查無(wú)屆誤后，應(yīng)及字時(shí)向匯入銀狂行辦理匯款拉，并向匯款臥人簽發(fā)匯款洋回單。酬匯入銀行對(duì)變開(kāi)立存款賬拿戶的收款人回，應(yīng)將匯給諸其的款項(xiàng)直掩接轉(zhuǎn)入收款院人賬戶，并嶄向其發(fā)出收式賬通知。托收承付定義絨托收承付是獄根據(jù)購(gòu)銷合貸同由收款人調(diào)發(fā)貨后委托襯銀行向異地克付款人收取等款項(xiàng)，由付畢款人向銀行妖承認(rèn)付款的扒結(jié)算方式。盟辦理托收承蠶付結(jié)算的款襖項(xiàng)必須是商感品交易，以賊及因商品交槳易而產(chǎn)生的理勞務(wù)供應(yīng)的椒款項(xiàng)代銷、簡(jiǎn)寄銷、賒銷原商品的款項(xiàng)宗不得辦理托夠收承付結(jié)算獵?；疽?guī)定錯(cuò)收付雙方使幫用托收承付高結(jié)算方式必不須簽有符合核《經(jīng)濟(jì)合同雹法》的購(gòu)銷家合同，并在債合同上注明罵使用托收承憂付結(jié)算方式稠。用收付雙方辦炸理托收承付廟結(jié)算，必須置重合同、守序信用。霞收款人辦理源托收，必須誰(shuí)具有商品確式已發(fā)運(yùn)的證晨件（包括鐵府路、航運(yùn)、誤公路等運(yùn)輸殖部門簽發(fā)的柔發(fā)運(yùn)單、運(yùn)管單副本和郵施局包裹回執(zhí)攜）。聞托收承付結(jié)私算每筆的金織額起點(diǎn)為一泉萬(wàn)元，新華抽書店系統(tǒng)每炸筆的金額起王點(diǎn)為一千元亮。翁簽發(fā)托收隨千便付付必須喉記載下列事悼項(xiàng)洲表明窮“叢托收承付澆”籮的字樣?？诖_定的金額紛?；厥崭犊钊嗣煞Q及賬號(hào)。慣付款人開(kāi)戶惱銀行名稱。川托收附寄單俱證張數(shù)或冊(cè)碼數(shù)。槍合同名稱、叼號(hào)碼。很長(zhǎng)日期。葡收款人簽章韻。透托收承付憑獨(dú)證上欠缺記晌載上列事項(xiàng)薪之一的，銀鐮行不予受理修。托收軌收款人按照挖簽訂的購(gòu)銷朝合同發(fā)貨后驕，委托銀行縫辦理托收。匯收款人應(yīng)將蕩托收憑證并私附發(fā)運(yùn)證件逢或其他符合靈托收承付結(jié)蝕算的有關(guān)證文明和交易單壟證送交銀行小。薄收款人開(kāi)戶脂銀行接到托弊收憑證及其轟附件后，應(yīng)香當(dāng)按照托收虛的范圍、條汗件和托收憑肝證記載的要磨求認(rèn)真進(jìn)行渡審查，凡不獄符合要求或賓違反購(gòu)銷合智同發(fā)貨的，全不能辦理。承付聾付款人開(kāi)戶設(shè)銀行收到托當(dāng)收憑證及其串附件后，應(yīng)繪當(dāng)及時(shí)通知澆付款人。隨邀便付貨款分膚為驗(yàn)單付款品和驗(yàn)貨付款井兩種，由收攔付雙方商量悟選用，并在已合同中明確阻規(guī)定。逾期付款樹(shù)付款人在承苗付期滿日銀勒行營(yíng)業(yè)終了敵時(shí)，如無(wú)足輩夠資金支付簽，其不足部善分，即為逾迫期未付款項(xiàng)拐，按逾期付糞款處理。拒絕付款務(wù)對(duì)下列情況泛，付款人在幕承付期內(nèi)，銜可向銀行提奇出全部或部洞分拒絕付款塔：剖沒(méi)有簽訂購(gòu)保銷合同或購(gòu)惜銷合同未訂僑明托收承付征結(jié)算方式的均款項(xiàng)。住未經(jīng)雙方事主先達(dá)成協(xié)議凍，收款人提講前交貨或因偶逾期交貨付餐款人不再需豆要該項(xiàng)貨物忍的款項(xiàng)。昌未按合同規(guī)捏定的到貨地惠址發(fā)貨的款菌項(xiàng)。瘋代銷、寄銷圣、賒銷商品金的款項(xiàng)。園驗(yàn)單付款，幼發(fā)現(xiàn)所列貨朗物的品種、夸規(guī)格、數(shù)量缸、價(jià)格與合繞同規(guī)定不符收，或貨物已掏到，經(jīng)查驗(yàn)笑貨物與合同鳴規(guī)定的或與愉發(fā)貨清單不貝符的款項(xiàng)。苗驗(yàn)貨付款，櫻經(jīng)查驗(yàn)貨物儲(chǔ)與合同規(guī)定越的或與發(fā)貨匹清單不符的咸款項(xiàng)。境貨款已經(jīng)支逐付或計(jì)算有本錯(cuò)誤的款項(xiàng)理。委托收款詳委托收款定丙義握委托收款是梁收款人委托滅委托向付款收人收取款項(xiàng)蘇的結(jié)算方式怖。晉委托收款在朵同城、異地虹均可以使用圖。拾委托收款結(jié)篩算款項(xiàng)的劃有回方式，分尸郵寄和電報(bào)覺(jué)兩種，由收羊款人選用。憶簽發(fā)委托收愧款憑證必須梁記載下列事梁項(xiàng)穩(wěn)表明杏“資委托收款互”右的字樣。倦確定的金額潛。常收付款人名藝稱。趁委托收款憑擴(kuò)據(jù)名稱及附僚件單證張數(shù)父。委托日期。歡收款人簽章賽。清欠缺記載上峽列事項(xiàng)之一三的，銀行不南予受理。委托隙收款人辦理錫委托收款應(yīng)右向銀行提交涼委托收款憑君證和有關(guān)的巖債務(wù)證明。付款拘銀行接到寄束來(lái)的委托收庭款憑證及債傍務(wù)證明，審黑查無(wú)誤后辦劫理付款。網(wǎng)以單位為付辜款人的，銀回行應(yīng)及時(shí)通膛知付款人，唇按照有關(guān)辦所法規(guī)定，將轉(zhuǎn)有關(guān)的債務(wù)子證明交付款龍人，并簽收疏。揉在同城范圍隊(duì)內(nèi)，收款人流收取事業(yè)費(fèi)耳，可使用同聯(lián)城特約委托事收款。蛋收取公用事畏業(yè)費(fèi)，必須與具有收付雙住方事先簽訂拾的經(jīng)濟(jì)合同忠，由付款人饅向開(kāi)戶銀行滅授權(quán)。鴉C盆資金黑運(yùn)用管理制自度襲腫續(xù)稻員工借織款管理方式欠1.申總銜則脾1.1.逐惕制定目的硬為使員工在劫其急需周轉(zhuǎn)撤用錢時(shí)，能礙照顧其工作囑生活進(jìn)而解運(yùn)決問(wèn)題，進(jìn)僵一步完善財(cái)林務(wù)管理，特貝制定此辦法酬。像1.2.豬荒適用范圍建由本公司所榴屬正式員工伸，符合下列曬情形者，均窗可依照本辦允法之規(guī)定向輝公司申請(qǐng)借伐支：筍本人或家屬茶有重大意外恭事故或重大尊傷病。公務(wù)需要?；渌R時(shí)緊到急需要。膊【注】試用沿期員工借款復(fù)須由正式員禮工簽認(rèn)擔(dān)保哈，方能辦理云，若借款人個(gè)不能償還借都款，擔(dān)保人爐負(fù)有連帶責(zé)純?nèi)?。?.3.返仍權(quán)責(zé)單位郵財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)眠本辦法制定染、修改、廢么止之起草工盞作。難總經(jīng)理負(fù)責(zé)頃本辦法制定榜、修改、廢春止之核準(zhǔn)。繭2.步借窄款規(guī)定借款程序怠凡因公務(wù)或圾私人因素欲蒸向公司垡者妻，應(yīng)先填具辭《借款單》相，注明借款中事由、歸還單日期，呈主絹管依權(quán)限簽怎準(zhǔn)。葵權(quán)責(zé)主管簽噸準(zhǔn)后，借款姓人持核準(zhǔn)后葡之借款單，消至財(cái)務(wù)部辦竊理借款。核準(zhǔn)權(quán)限公務(wù)借款沿凡因公務(wù)借輪款金額不超要過(guò)人民幣5直00元者，跌部門主管及在財(cái)務(wù)主管核乳準(zhǔn)后方可借扇款。莖凡因公務(wù)借淹款金額在人餓民幣500鈔元以上者，紹除按（1）產(chǎn)款規(guī)定外，約須層呈總經(jīng)糕理核準(zhǔn)后方補(bǔ)可借款。私人借支野按鎖派規(guī)定核準(zhǔn)后綁方可借款。借款額度公務(wù)借款河得視實(shí)際需救要核定額度從，依照一般飄財(cái)務(wù)支出規(guī)要定辦理。私人借支究因家中遭受推重大意外事夸故，本人或宅家屬有重大街傷病時(shí)，借番款人得附相矮關(guān)證明文件豎，借款金額勺以兩個(gè)月薪預(yù)資為限。車一般情況借式款人可預(yù)支挺半個(gè)月薪資炸。借款歸還公務(wù)借款蜓公務(wù)借款應(yīng)鍛于該公務(wù)處癥理完畢后三限天內(nèi)，附相行關(guān)憑證及正球式發(fā)票到財(cái)界務(wù)部辦理報(bào)粗銷，并將剩攀余款項(xiàng)全數(shù)擇歸還。約逾期未報(bào)銷軋歸還，并無(wú)撓正當(dāng)理由者意，可從該借拋款人薪資中坦扣繳。私人借款優(yōu)屬于重大意治外事故或重漏大傷病者，枕應(yīng)自借款次棉月份起，分鼻十二個(gè)月自市借款人薪資四所得中平均終扣繳攤還?？鍖儆谝话闱轵v況者，自借址款次月份起事，分三個(gè)月鑄自借款人薪君資所得中平鞭均扣繳攤還肢。注意事項(xiàng)耗凡公務(wù)事項(xiàng)剝借款人于尚另未還清借款氣款項(xiàng)而中途糖離職者，應(yīng)潔將該案之憑垂證及剩余款映項(xiàng)列入移交停并交接清楚圈，否則接替虹人自行負(fù)責(zé)待。刺凡私人事務(wù)趙借款人于尚蒙未還清借款蝦前離職者，以須在離職前慚將剩余款項(xiàng)舞一次性還清哨。附件揀披【附訂件】CC0臂2-1《足借款流程圖農(nóng)》株溫【附樸件】CC0爭(zhēng)2-2《窮借款單》姓【附件】C核C02-1借款流程圖編鄰帳淘撤捏售墨峽凱德忽5葵00元以內(nèi)出納財(cái)務(wù)主管部門主管借支人鑰工智能私男填具借款單晝摟嘩幸初審勵(lì)時(shí)研柔審核出納財(cái)務(wù)主管部門主管借支人總經(jīng)理銜粱警救惑洗番奪央俊巡肆味滅偉飽漲付款總經(jīng)理曠審核超過(guò)5揪00元廈【附件】C旋C02-2鬼借款單趴而測(cè)置篩閃膽騰辣曾騎思日期：贏借款人朋部門糾職務(wù)伴借款事由（銜用途）晨現(xiàn)金借款金濁額輪（大寫）賣燦奸壇盲廊優(yōu)吹爛￥登借用轉(zhuǎn)賬支皮票偶張攀使眠號(hào)碼勻部門主管意往見(jiàn)民經(jīng)辦人蕩領(lǐng)導(dǎo)審請(qǐng)批米會(huì)計(jì)：惕恨句攻瓶帽仔出納略：相說(shuō)明：申請(qǐng)膊預(yù)借現(xiàn)金或竟支票時(shí)應(yīng)填甜寫之表單。慕C督資金驚運(yùn)用管理制敢度土朝丹莫費(fèi)用開(kāi)支直核定標(biāo)準(zhǔn)方宮式隸1.呆總夜則鄭1.1.聾稼制定目的務(wù)為便于工作粱于掌握開(kāi)支糠，根據(jù)有關(guān)綱規(guī)定，結(jié)合放本公司實(shí)際沉情況，特制每定本開(kāi)支標(biāo)免準(zhǔn)辦法。嗎1.2.姻占適用范圍非本辦法適用胃差旅費(fèi)、交慎通費(fèi)、加班藝費(fèi)、通訊費(fèi)塔、業(yè)務(wù)招待哭費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)繁等經(jīng)常性費(fèi)僵用支出。綢1.3.閥名權(quán)責(zé)單位慨財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)領(lǐng)本辦法制定爬、修改、廢潔止之起草工鳥作。量總經(jīng)理負(fù)責(zé)鄭本辦法制定淚、修改、廢亦止之核準(zhǔn)。到2.窩費(fèi)奪用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)菠公司員工出鴿差乘坐車、豈船、飛機(jī)和桃住宿、伙食鄉(xiāng)、市內(nèi)交通婚費(fèi)，按附件休CC03-勉1規(guī)定的標(biāo)嗓準(zhǔn)執(zhí)行。各姜部門主管應(yīng)敵嚴(yán)格控制外撐出人員并考雨慮完成任務(wù)委的期限，確吸定出差日期坐。因公出差綠人員自行解暑決住宿問(wèn)題擺的，則按標(biāo)卻準(zhǔn)的40%器計(jì)發(fā)給本人品；如不足標(biāo)組準(zhǔn)住宿的，險(xiǎn)按節(jié)省額5吊0%計(jì)發(fā)給爛個(gè)人；如超揮標(biāo)準(zhǔn)住宿的柄，超支部分聚一律自理。恥乘坐火車符駁合附件CC勒03-1規(guī)疼定而不買臥考鋪票的，節(jié)廣省下的臥鋪緒票費(fèi)，發(fā)給桑個(gè)人。躍工作人員趁卷出差或調(diào)動(dòng)耕工作之便，勉事先經(jīng)部門勒主管批準(zhǔn)就君近回家探親爐，其繞道車是船費(fèi)，扣除表出差直線單叛程車船費(fèi)（編按出差人應(yīng)巴享受的標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)），多開(kāi)支匹的部分由個(gè)捎人自理。如躺少于直線單校程車船費(fèi)時(shí)桑，應(yīng)任車船暗票價(jià)按實(shí)報(bào)殖銷，不發(fā)給仍繞道及在家渠期間的出差踐伙食補(bǔ)助費(fèi)其、住宿和交版通費(fèi)。劈出差人員在掌出差地因病慨住院期間，恭按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給地伙食補(bǔ)助費(fèi)弱，不發(fā)交通遍費(fèi)和住超過(guò)牽一個(gè)月的停詞發(fā)伙食補(bǔ)助確費(fèi)。弟公司工作人全員參加在外鎖地召開(kāi)的各鉤類會(huì)議，除截有會(huì)議主辦倒單位出具食漲宿費(fèi)處理的梢證明，可回獲公司按出差臭標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙春食費(fèi)補(bǔ)助，電住宿費(fèi)憑住判宿發(fā)票按公偏司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)滋執(zhí)行外，其棋余情況一概筒不予領(lǐng)發(fā)伙值食費(fèi)。利員工赴外地水學(xué)習(xí)培訓(xùn)超府過(guò)30天以塔上的部分，概按職位標(biāo)準(zhǔn)愈的50%發(fā)丸給。泡市內(nèi)交通規(guī)選定蔽市內(nèi)公務(wù)交滋通費(fèi)濟(jì)非乘公司車圈輛者，憑乘材坐的車票，付列明去向，里由部門主管許審核，總經(jīng)翻理簽字后予愉以報(bào)銷。福由公司配置就自行車者，良每月按20囑元標(biāo)準(zhǔn)將修碰理費(fèi)包干到賢人，每輛車嬌從購(gòu)買之日堵起包干五年西。五年內(nèi)丟廣失、損壞費(fèi)釋用一律自理翠，也不另發(fā)龍交通費(fèi)及報(bào)鉆銷市內(nèi)車票義，由此影響掀工作，責(zé)任座自負(fù)。漁公司提供車衫輛辦事的，肆一律不得報(bào)討銷交通費(fèi)。勞員工上下班荷交通費(fèi)肚員工居住地葬點(diǎn)距上班地捧點(diǎn)2公里以炸上，無(wú)公司治交通車接送俊上下班，公速司又無(wú)配給棍自行車的，施可憑公交公足司月票發(fā)票跳報(bào)銷。元符合（1）逝條條件而用猾私人交通工雄具上下班者冶，每月按公籍交公司月票哨金額發(fā)給補(bǔ)灑貼。戶上述兩類補(bǔ)悲助各部門在證員工報(bào)到上金班后，即將戴申請(qǐng)報(bào)告送畫總務(wù)部審批購(gòu)備案，每月襲終了后七天鑼內(nèi)，由各部分門造冊(cè)申報(bào)哈，總務(wù)部按攜備案記錄結(jié)等合考勤審批擴(kuò)發(fā)放。跳對(duì)于不享受剛交通補(bǔ)助的您職工，經(jīng)常獨(dú)因公騎私人楊自行車外出伏的，經(jīng)部門險(xiǎn)主管批準(zhǔn)，詠發(fā)給每月2邪0元的自行胡車修理費(fèi)。妹加班、值班桌和誤餐費(fèi)的恐規(guī)定加班費(fèi)躬按《勞動(dòng)法普》規(guī)定發(fā)放菊。厲員工加班要成從嚴(yán)控制，愈事前報(bào)部門塞主管批準(zhǔn)。昨加班只限于替工程搶修，井節(jié)假日值班衫和完成其他柄緊急生產(chǎn)任假務(wù)等，但月謠累計(jì)不得超不過(guò)36小時(shí)抹。吃員工加班后昨，可以補(bǔ)休雖不領(lǐng)加班費(fèi)咬，但須辦理君補(bǔ)休的登記祖手續(xù)。事員工出差期袍間，如遇法醫(yī)定節(jié)假日和嗽超時(shí)工作不蓬計(jì)加班費(fèi)。值班費(fèi)故值班時(shí)間超草過(guò)每周40嫌小時(shí)的，超辨過(guò)部分按加宴班處理，發(fā)沫放加班工資饒。通訊費(fèi)用袋享受公購(gòu)話洲機(jī)范圍及標(biāo)山準(zhǔn)晃公購(gòu)指由公古司購(gòu)買話機(jī)帶，公司負(fù)擔(dān)具一定限額的祥話費(fèi)。亂自購(gòu)指員工業(yè)個(gè)人購(gòu)買話慮機(jī)，公司負(fù)母擔(dān)一定限額水的話費(fèi)。挨經(jīng)公司最高賄主管批準(zhǔn)可烤享受公購(gòu)移例動(dòng)電話的員態(tài)工如下：薯①語(yǔ)公司最高主醉管如總經(jīng)理矛、副總經(jīng)理乎。目②雀部門主管。烏③進(jìn)行政及財(cái)務(wù)俊業(yè)務(wù)外聯(lián)人岸員。藍(lán)④幣董事會(huì)特批蛋的人員。味以上各級(jí)人哨員須為公司錦正式任命、薦人事備檔的云人員。民移動(dòng)電話話跨費(fèi)按職別及泳工作性質(zhì)限互額，核定公撕司承擔(dān)話費(fèi)罪的標(biāo)準(zhǔn)。延享受通訊費(fèi)垃用范圍及標(biāo)獸準(zhǔn)隆移動(dòng)電話費(fèi)至用（附件C爆C03-1沸）。卷傳呼機(jī)費(fèi)用憶實(shí)報(bào)實(shí)銷。砌IP電話費(fèi)侵用（附件C茅C03-1筑）。業(yè)務(wù)招待費(fèi)鋤外地客戶因六業(yè)務(wù)工作來(lái)蓋公司所在地滅參觀考察需應(yīng)宴請(qǐng)的，應(yīng)既本著從簡(jiǎn)節(jié)想約的原則，聰由公司安排翻一次宴請(qǐng)，哥其他時(shí)間按已工作餐接待蠶。證宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)（扒含酒水）：勝總經(jīng)理出面飄宴請(qǐng)的，每弊人每次可在迫500元以嚴(yán)內(nèi)；部門經(jīng)駐理出面宴請(qǐng)占的，每人每距次在250予元以內(nèi)；其餓他人員出面脫宴請(qǐng)的，每究人每次在2搜00元以內(nèi)面。醋工作餐接待牢標(biāo)準(zhǔn)：每人喪每次接待標(biāo)內(nèi)準(zhǔn)為：廳級(jí)衫以上干部3聰00元；處蘿級(jí)以上干部從200元；站其他人員1堂00元。圓外地客戶來(lái)寫工廠基地參核觀或到附近被市縣參觀、港瀏覽，需要幸用餐的，按墾工作餐標(biāo)準(zhǔn)兄接待。效對(duì)重要客人槍贈(zèng)送禮品、巨紅包，應(yīng)事孟先提交書面頌報(bào)告，按總寇經(jīng)理批示的揭標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。擇未經(jīng)批準(zhǔn)，殘任何人不得委擅自贈(zèng)送禮灑品、紅包。羅接待客人須械視重要程度經(jīng)，合理合宜恥安排娛樂(lè)活亂動(dòng)，原則上量安排一次，撓同時(shí)不準(zhǔn)同化夜連場(chǎng)娛樂(lè)課。春①霉卡拉OK每鹿人每次控制兇在300元墓以內(nèi)。蚊②慣桑拿每人每?jī)?yōu)次控制在3衡50元以內(nèi)捷。筒接待外地客紫人安排住宿絞標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)①愚處級(jí)以上干側(cè)部每天在3善00元以內(nèi)副，其他人員邀200元以妻內(nèi)。輔②聾經(jīng)濟(jì)特區(qū)直股轄市住宿標(biāo)閣準(zhǔn)可適當(dāng)上玉浮30%。嘉員工培訓(xùn)費(fèi)般用混員工參加專醬業(yè)技術(shù)職稱村考試前培訓(xùn)釘所繳納的資可料費(fèi)、培訓(xùn)謀費(fèi)一律自理羞。戰(zhàn)員工參加各期種技術(shù)職稱生、業(yè)務(wù)等級(jí)痰的考試，其急報(bào)名費(fèi)、考席務(wù)費(fèi)及其他罰費(fèi)用一律自婆理。轉(zhuǎn)員工因公司描工作需要，法參加由上級(jí)范主管部門，援如財(cái)稅、海程關(guān)、外匯、帳外資委、勞水動(dòng)人事局、寬社保公司等杯單位硬性規(guī)層定的短期業(yè)刻務(wù)培訓(xùn)，其絕費(fèi)用需要公紅司予報(bào)銷的妹，參加培訓(xùn)犯人員必須書耐面申請(qǐng)并附梳上級(jí)主管部鼓門通知，報(bào)登總經(jīng)理（或欺總經(jīng)理授權(quán)參人）批準(zhǔn)后娛才能報(bào)銷。浸凡公司組織衣的業(yè)務(wù)技術(shù)走培訓(xùn)班，人援事部門要事塌先做好培訓(xùn)鍛費(fèi)用預(yù)算報(bào)墨批工作。會(huì)騙計(jì)要嚴(yán)格按頓照總經(jīng)理（疤或總經(jīng)理授棕權(quán)人）預(yù)算咱予以報(bào)銷。責(zé)任何單位和勸個(gè)人都不得選超越預(yù)算自鴨行報(bào)銷培訓(xùn)古費(fèi)用、住宿濫費(fèi)用、伙食若費(fèi)用。鞋員工經(jīng)過(guò)批指準(zhǔn)參加主管電部門硬性規(guī)蹲定的培訓(xùn)班玉，其參加學(xué)挺習(xí)的時(shí)間按表在崗處理。號(hào)培訓(xùn)后考試伯不合格者，眠培訓(xùn)費(fèi)不予裝報(bào)銷。自行澤參加各種職指稱考試培訓(xùn)秋、業(yè)務(wù)等級(jí)展培訓(xùn)的學(xué)習(xí)丹時(shí)間按事假羞處理。盤員工參加專出業(yè)技術(shù)職稱內(nèi)考試的時(shí)間嘴，按在崗處樂(lè)理，不扣其棉工資。附件育奴【附虛件】CC0骨3-1《懸國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)錯(cuò)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)一葛覽表》診貝【附懼件】CC0網(wǎng)3-2《勇移動(dòng)電話申氣購(gòu)程序》厘【附件】C袍C03-3興《移動(dòng)電航話、IP電河話卡報(bào)銷標(biāo)寬準(zhǔn)表》臨【附件】C刻C03-1憶搞國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)濁開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)一占覽表找項(xiàng)目預(yù)職位彼搭乘交通工屢具范圍姿住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)緩（憑票據(jù)田報(bào)銷）施每人每天綁注明霧伙食費(fèi)籌市內(nèi)交通費(fèi)敘一、總經(jīng)理愁、董事長(zhǎng)糖飛機(jī)駛500元以武內(nèi)方100元奶100元以視內(nèi)講二、部門經(jīng)盡理（含同職畏位各類高級(jí)縮工程師）冤飛機(jī)、火車蹲軟臥、海輪挺船二等艙（啄內(nèi)河船不分巷等）、其他梅交通工具。劇250元以著內(nèi)肉40元雹40元以內(nèi)吹其他城市哲300元以規(guī)內(nèi)武50元果50元以內(nèi)羅經(jīng)濟(jì)特區(qū)及表直轄市棚三、課長(zhǎng)（綠含同職位各捧類師）堵飛機(jī)、火車飾軟臥、海輪叢船三等艙（艘內(nèi)河船不分勞等）、其他咽交通工具。攔200元以沃內(nèi)皺30元蠢30元以內(nèi)售其他城市飛250元以雕內(nèi)賤50元帆50元以內(nèi)依經(jīng)濟(jì)特區(qū)及疑直轄市迷四、其他員河工尸飛機(jī)、海輪毫船四等艙（陽(yáng)內(nèi)河船不分御等）、其他鼓交通工具。請(qǐng)100元以亂內(nèi)粒20元糾20元以內(nèi)襲其他城市銀特殊情況乘佛飛機(jī)須先經(jīng)惕總經(jīng)理批準(zhǔn)蘭后方有效嶄150元以沸內(nèi)耍30元骨30元以內(nèi)風(fēng)經(jīng)濟(jì)特區(qū)及秧直轄市群【附件】C螞C03跟-2式移動(dòng)電話申辮購(gòu)程序核準(zhǔn)級(jí)別審核審核批準(zhǔn)提出申請(qǐng)俯麥核準(zhǔn)級(jí)別審核審核批準(zhǔn)提出申請(qǐng)快申請(qǐng)人績(jī)僅獻(xiàn)直屬部門鈔主管掃籮粒人事部秘韻擇公司測(cè)最高主管登記辦理借用審核付款登賬登記辦理借用審核付款登賬損財(cái)務(wù)部勁靜優(yōu)穿總務(wù)惑棕鎮(zhèn)申玩請(qǐng)人純【附件】C拘C03-3認(rèn)貍移動(dòng)電話、旬IP電話卡賭報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)表青職務(wù)怕移動(dòng)電話費(fèi)斧標(biāo)準(zhǔn)朱移動(dòng)電話機(jī)毛標(biāo)準(zhǔn)嶼IP電話卡角總經(jīng)理靈800元付3000元向500元孟部門主管賽400元蹤2000元年300元熟財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)等墻外聯(lián)人員間300元保1500元蔬司機(jī)割200元貓1500元慰C俊資金過(guò)運(yùn)用管理制趟度封烏段槳出納作業(yè)猴處理辦法毀1.敞總塔則邀1.1.憲住制定目的械為使本公司仔出納作業(yè)有煤所遵循，以搶健全財(cái)務(wù)管硬理，防止錯(cuò)唯誤與弊端發(fā)國(guó)生，特制定那本辦法。壇1.2.羨巖適用范圍補(bǔ)本公司出納匪之現(xiàn)金及銀稅行票據(jù)、有樣價(jià)證券收支與處理作業(yè)，胃均依照本辦兇法所規(guī)范的溪體制管理。購(gòu)1.3.塌尾權(quán)責(zé)單位枯財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)關(guān)本辦法制定奮、修改、廢者止之起草工蹦作。卵總經(jīng)理負(fù)責(zé)慘本辦法制定鄉(xiāng)、修改、廢傅止之核準(zhǔn)。癢財(cái)務(wù)部為本康規(guī)章之權(quán)責(zé)瞎單位，權(quán)責(zé)己?jiǎn)挝恢鞴芙?jīng)曬承認(rèn)單位授潛權(quán)，負(fù)責(zé)本榆辦法之管制監(jiān)，并確保依塔據(jù)本辦法之粉規(guī)范作業(yè)。志2.存出察納收支工作收入作業(yè)史出納人員例父行性收入作芹業(yè)包括：潮①揀簽收營(yíng)業(yè)單激位營(yíng)業(yè)人員次繳交之客戶膝現(xiàn)金及銀行廳票據(jù)。凱②普銀行賬戶托鞏收兌現(xiàn)之確盯認(rèn)。政③日銀行賬戶匯擋入款項(xiàng)之確服認(rèn)。秤④陪其他收現(xiàn)款言項(xiàng)之經(jīng)收。喇出納收到現(xiàn)繁金，必須開(kāi)牛出發(fā)票或資秘金往來(lái)統(tǒng)一革票據(jù)，并加頁(yè)蓋出納人員班印章和財(cái)務(wù)嬌專用章。層出納人員對(duì)令于當(dāng)日收到揭之款項(xiàng)應(yīng)即杜時(shí)存入銀行聚，應(yīng)收票據(jù)撈亦應(yīng)即時(shí)辦給理銀行托收秧。支出作業(yè)摸出納人員例參行性收入作饑業(yè)包括：美①繼依據(jù)核準(zhǔn)后踏的《支票申喜請(qǐng)單》開(kāi)立窩支票。損②撫職工薪資支啊付與轉(zhuǎn)賬到止個(gè)人活期賬冒戶上。棟③災(zāi)代扣個(gè)人所裳得稅。冤④閥零用金核準(zhǔn)余后支付。淚出納人員對(duì)啦于一切款項(xiàng)州支付，應(yīng)以諷處理妥善之僚發(fā)票為依據(jù)怖，任何要求漿先行支付后截補(bǔ)手續(xù)者應(yīng)容予拒絕。日?qǐng)?bào)表編制渴出納人員應(yīng)孟將每日經(jīng)辦丸之收支作業(yè)竭編制《現(xiàn)金劣收支日?qǐng)?bào)表啟》，據(jù)以報(bào)斃告該日現(xiàn)金緊或各銀行賬撫戶余額之變娛動(dòng)情形。像日?qǐng)?bào)表依下眠列說(shuō)明編制褲：獲銀行存款、鏡現(xiàn)金登記日造記賬。菠①護(hù)賬戶別：依葬銀行別賬號(hào)經(jīng)分別填制。吹②桃本日收入：煩包括業(yè)務(wù)人算員當(dāng)日解繳子之客戶現(xiàn)金殃貨款、客戶服匯入應(yīng)收款終項(xiàng)、銀行托饑收票據(jù)兌現(xiàn)唱、其他收現(xiàn)益款項(xiàng)之解存民等，依賬戶谷別填入。練③歌本日支出：乞包括當(dāng)日支珍付票據(jù)、銀身行轉(zhuǎn)賬，依瑞賬戶別填入龜。寬④遲轉(zhuǎn)賬存入（期支出）：系世本公司各行掩庫(kù)別賬戶間駝款項(xiàng)之移轉(zhuǎn)屯，轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)辛出之?dāng)?shù)字應(yīng)螺相當(dāng)。俗⑤爆本日余額：皆系謎“想前日余額復(fù)”愈加上泰“耕本日收入劃”廣，扣除德“定本日支出秒”濕后之余額。應(yīng)收票據(jù)續(xù)①借銀行賬號(hào)：輪依托收行庫(kù)估別分別填入州。旦②螺昨日結(jié)存：晚將至前一個(gè)敞營(yíng)業(yè)日止應(yīng)蒸收票據(jù)之張降數(shù)與余額依早托收行庫(kù)別銅分別填入。失③悄本日存入：牙填入本日托區(qū)收票據(jù)與張找數(shù)與金額。辰④健本日兌現(xiàn)：材填入本日票駝?chuàng)?shí)際兌現(xiàn)關(guān)之張數(shù)及金鋒額。聰⑤宣本日結(jié)存：伍等于偏“屆昨日結(jié)存困”洞加沙“瘋本日存入難”憶減蝕“說(shuō)本日兌現(xiàn)襲”泛之票據(jù)張數(shù)壓與余額。應(yīng)付票據(jù)勁①肌銀行賬號(hào)：賀依開(kāi)立票據(jù)正之行庫(kù)別分基別填入。稅②宴昨日余額：課將截止前一纖個(gè)營(yíng)業(yè)日止砌應(yīng)付票據(jù)之蒸張數(shù)與余額些依開(kāi)立行庫(kù)哪別分別填入年。峽③出本日開(kāi)出：癥填入本日開(kāi)題出票據(jù)與張正數(shù)與金額。臺(tái)④鎖本日到期：摘填入本日應(yīng)慮付票據(jù)到期么之張數(shù)及金啞額。黑⑤辯本日余額：裹等于巷“桑昨日余額知”便加蓄“說(shuō)本日開(kāi)出俗”縱減賄“摩本日到期說(shuō)”輛之票據(jù)張數(shù)湯與余額。掘有價(jià)證券作斬業(yè)幕有價(jià)證券系川指短期投資肆性質(zhì)之證券風(fēng)。白所有有價(jià)證歉券均應(yīng)設(shè)置撲《有價(jià)證券陪明細(xì)表》，特包括取得日逼期、面值、評(píng)取得成本、殘兌付日期等星。熔有價(jià)證券如茫供作抵押、動(dòng)債負(fù)保證或憶寄托保管等驚，單獨(dú)列表丟。動(dòng)各項(xiàng)證券投眼資收入、股朱利等近期領(lǐng)我取時(shí)應(yīng)記錄腫。剝證券交易應(yīng)劍保留出售證決券成交單、池交易稅、完?duì)疃悜{證及所雪得稅申報(bào)資現(xiàn)料等歸檔備喘查。瞎結(jié)賬日有價(jià)想證券之市價(jià)墻資料應(yīng)妥為讀保管。展各項(xiàng)有價(jià)證電券視同現(xiàn)金劫，其保管及其入賬應(yīng)由不禮同人擔(dān)任。咽有價(jià)證券之裝買賣須經(jīng)權(quán)輛責(zé)主管核準(zhǔn)御。附件稀店【附管件】CC0找4-1《沫報(bào)銷流程圖鍛》雷【附件】C首C04-1報(bào)銷流程圖持部門主管審批后之單據(jù)或借款單持部門主管審批后之單據(jù)或借款單審核審核審核審核經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部主管填制現(xiàn)金支出、銀行支出憑證單會(huì)計(jì)經(jīng)辦人財(cái)務(wù)部主管填制現(xiàn)金支出、銀行支出憑證單會(huì)計(jì)簽字付款簽字付款經(jīng)辦人經(jīng)辦人出納審批簽字總經(jīng)理出納審批簽字總經(jīng)理經(jīng)辦人已簽收的憑證單經(jīng)辦人已簽收的憑證單會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)也C越資金伐運(yùn)用管理制尺度遙團(tuán)煌駐費(fèi)用審核篇辦法合1.駕總眠則閉1.1.龜郊制定目的悲為了合理支增付各項(xiàng)費(fèi)用喇，特制定本究辦法。笛1.2.攜芽適用范圍截本公司各部蛾門費(fèi)用支出效，均依照本罪辦法所規(guī)范茫的體制管理奏。賞1.3.齒鐘權(quán)責(zé)單位貴財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匙本辦法制定賭、修改、廢辨止之起草工季作?？窨偨?jīng)理負(fù)責(zé)搶本辦法制定智、修改、廢熟止之核準(zhǔn)。涂2.表費(fèi)撲用審核外來(lái)憑證殼營(yíng)利事業(yè)發(fā)海票，如增值史稅專用票、悄普通發(fā)票、猶定額發(fā)票等抗。籍營(yíng)利事業(yè)資噸金往來(lái)統(tǒng)一亡票據(jù)，如行局政性收費(fèi)票鄉(xiāng)據(jù)、事業(yè)性揮收費(fèi)票據(jù)、臣統(tǒng)一收款收顆據(jù)等。審核原則真實(shí)性。合法性。完整性。谷原始憑證審墊核辦法被審核發(fā)票所療記載名稱是吵否為本公司衣并蓋有發(fā)票吹監(jiān)制章。捕審核發(fā)票專頓用章上發(fā)票宅者全稱是否孔為公司所付銹單位。恰審核伐“疫日期獵”辮是否為蛋糕披日或費(fèi)用發(fā)野生日期。繼審核非“奮摘要抗”頑欄所列品名基與請(qǐng)購(gòu)單所聲列品名是否賀相同，若為坑一般費(fèi)用，產(chǎn)內(nèi)容與費(fèi)用址性質(zhì)是否相雙同。繁審核數(shù)量見(jiàn)×奧單價(jià)是否等白于總價(jià)，并懂需與中文大宣寫金額相符姿，若不相符螞，退回發(fā)票棟要求重新開(kāi)雄具。找付款憑證應(yīng)怪具備要點(diǎn)發(fā)票：尖①顧本公司名稱度、稅號(hào)、地兄址、開(kāi)戶行缸、賬號(hào)、電戰(zhàn)話等。貞②皇開(kāi)具年、月償、日。兇③近貨品名稱、棍數(shù)量、規(guī)格關(guān)、單位、單昨價(jià)及總額。驕營(yíng)利事業(yè)資踩金往來(lái)統(tǒng)一梅票據(jù)：研①擠本公司名稱甜。鋤②狠開(kāi)具年、月患、日。按③鋒收款項(xiàng)目、芽數(shù)量、單價(jià)奶、總額。事公司內(nèi)部憑姐證（自制憑繩證）請(qǐng)購(gòu)單。訂購(gòu)單。驗(yàn)收單。滅費(fèi)用合同或鬼協(xié)議單。借款單。領(lǐng)料單。潛成本計(jì)算單喝。工資單。撲雜項(xiàng)費(fèi)用計(jì)窯提單。分項(xiàng)費(fèi)用租金支出憑證名稱收據(jù)審核辦法帥審核租金支餐付期間是否創(chuàng)重復(fù)或遺漏邁。環(huán)審核租金支渾付方式與合編同書約定的愛(ài)是否相符。卵審核押金給重付與合同是利否相同，合梳同期滿即時(shí)猶收回押金。宮審核逾期繳抱納違約金與體合同規(guī)定是奪否相符。掀審核支付倉(cāng)蹤租是否根據(jù)律租憑合同書震。蝴審核寄存租梳金，即單價(jià)廚×宏寄存數(shù)量是餐否正確。稅金憑證名稱證稅收繳款單詞（增值稅、戴印花稅、所訊得稅、關(guān)稅蹄等）、分為喂國(guó)稅、地稅右、海關(guān)。審核辦法蒸審核稅率、渡課稅對(duì)象、牧計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)、粒起征點(diǎn)、免周征額、減免堡稅、稅種是翁否正確。竄審核增值稅適的繳交金額贊是否正確。究審核繳納期鋼有否重復(fù)，瞞稅率適用及除稅額計(jì)算是灑否相同。登審核繳納日派期是否超逾莊通知繳納期號(hào)限。交際費(fèi)憑證名稱發(fā)票。喊交際費(fèi)申請(qǐng)砍單。審核辦法江審核在外宴錯(cuò)客及招待費(fèi)會(huì)用，應(yīng)以發(fā)貪票為憑據(jù)。散審核是否于剝當(dāng)天之場(chǎng)所受宴客。仿審核應(yīng)酬是臥否與業(yè)務(wù)有章關(guān)。好審核是否依墨核決權(quán)限核鏟準(zhǔn)。郵資憑證名稱橋郵件大宗包輸裹收據(jù)、快押遞、普件收益據(jù)。母郵票購(gòu)買證各明。審核辦法償審核郵費(fèi)報(bào)棋銷與省“添郵寄信件登更記簿續(xù)”在所載時(shí)間、論地點(diǎn)、重量激、件數(shù)是否畜相符。修審核有無(wú)私滑人郵件或非奪本公司郵寄換之其他收據(jù)遇報(bào)銷。電話費(fèi)憑證名稱狹電信局電話煙費(fèi)收據(jù)通知呆聯(lián)。審核辦法剛審核請(qǐng)款明連細(xì)與長(zhǎng)途電央話登記簿所向載時(shí)間、地霜點(diǎn)、次數(shù)是姨否一致。窗審核叫號(hào)或密呼人每次單轎價(jià)是否與標(biāo)街準(zhǔn)單價(jià)一致絹。餡審核單價(jià)呼×顧通話時(shí)間是批否與總額相餐符。動(dòng)審核收據(jù)內(nèi)中容與原論通知傲單所載內(nèi)容循是否相符。市內(nèi)交通費(fèi)憑證名稱扁市內(nèi)出差車女費(fèi)報(bào)銷單為瓣車票（含公婦交車、出租涼車、地鐵等醉）。審核辦法炒審核是否經(jīng)匙公司車輛調(diào)擴(kuò)度員證實(shí)公恐司無(wú)車可派速用。宅審核是否經(jīng)車主管（經(jīng)理呼級(jí)以上）核懇決。義外勤工作者泄，每月三日貢前歡“敘外勤活動(dòng)記智錄表胳”燥及涼“嫩旅費(fèi)報(bào)銷清枯單什”清，每月一次繞請(qǐng)款報(bào)銷。霉。勾公務(wù)車相關(guān)堆費(fèi)用憑證名稱哭購(gòu)油票券（魚含汽油、柴透油等）。付修理費(fèi)、年摩檢費(fèi)等發(fā)票奔。鉆過(guò)橋費(fèi)或停抖車費(fèi)收據(jù)。審核辦法吳油料耗用費(fèi)付用：創(chuàng)①耕審核購(gòu)油票鼓券是否經(jīng)車際輛管理員簽持認(rèn)，并經(jīng)經(jīng)風(fēng)理級(jí)以上主豎管核準(zhǔn)。則②石審核金額合伯計(jì)是否正確董。紙過(guò)橋（路）劉費(fèi)、停車費(fèi)蓮：棗①怨審核過(guò)橋費(fèi)池收據(jù)金額是捎否與規(guī)定相涉符。戶②叔審核日期、鄉(xiāng)橋別、地點(diǎn)司與派車單內(nèi)肌容是否一致使。紹③疤審核收據(jù)是省否經(jīng)車輛管繁理員簽認(rèn)，粥并經(jīng)經(jīng)理級(jí)姓以上主管核燕準(zhǔn)。書報(bào)雜志憑證名稱訂閱單。襲營(yíng)利事業(yè)收制據(jù)。慢書報(bào)費(fèi)收據(jù)肌。審核辦法謀審核連續(xù)性脆刊物的申請(qǐng)介，是否經(jīng)權(quán)唐責(zé)主管核準(zhǔn)消，并核對(duì)訂逃閱起訖期間講。壞審核支付連岡續(xù)性刊物，滾期數(shù)是否重特復(fù)。禾審核書籍的匹購(gòu)買，連續(xù)咐性刊物之新丙訂、續(xù)訂，袋應(yīng)經(jīng)專人登役記、編號(hào)，唯并列入管理灘。人員離職店時(shí)，列入部萍門財(cái)產(chǎn)辦理宏移交。匠文具印刷（稠復(fù)印、文具噸用品）憑證名稱發(fā)票。簽收單。審核辦法悠審核簽收單姥所記費(fèi)用明雅細(xì)，是否依雅價(jià)目表之價(jià)攔格計(jì)算。甜審核復(fù)印表邁單是否必需雖，數(shù)量是否找正確。坡審核復(fù)印金雀額、數(shù)量是獻(xiàn)否合理，上捷下月差異是所否過(guò)大。婚審核文具用王品購(gòu)買、領(lǐng)薦用的數(shù)量是波否合理，上暢下月差異是客否過(guò)大。程審核各單位捕文具用品領(lǐng)烈用統(tǒng)計(jì)表的朱計(jì)算是否正列確。事務(wù)用具憑證名稱發(fā)票審核辦法等查明有無(wú)資翁本性支出之煙資產(chǎn)誤列為合本科目。須是否列入財(cái)博產(chǎn)保管，并伸填妥費(fèi)用性閃財(cái)產(chǎn)保管卡璃。差旅費(fèi)憑證名稱愉差旅費(fèi)報(bào)銷售清單。計(jì)交通費(fèi)發(fā)票艘。臘住宿費(fèi)發(fā)票闖。則無(wú)單據(jù)證明麻單。審核辦法國(guó)內(nèi)出差：艷①騙審核差旅費(fèi)抗報(bào)銷清單是之否按規(guī)定呈糖核。報(bào)②疲審核報(bào)銷日倡期、天數(shù)與土出差申請(qǐng)單煉所載是否相兔符。淹③抖審核交通費(fèi)收起訖地點(diǎn)與危出差申請(qǐng)單魔所列是否一揚(yáng)致。鋪④擇審核餐宿雜填費(fèi)報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)耗是否依規(guī)定屋計(jì)算。五⑤防審核在同一希區(qū)駐留半個(gè)昆月以上者，飼自第16日野起照規(guī)定膳鐵宿雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)陽(yáng)以八折支給仔，自第31隸日起以七折床支給。轉(zhuǎn)⑥恭審核交通費(fèi)負(fù)須憑票根證瞧明核支。鵝⑦鳥對(duì)住宿費(fèi)未何出具憑證者峰，按規(guī)定五箭折報(bào)支。涼⑧說(shuō)審核各細(xì)數(shù)食核算是否正畜確，若事先日已預(yù)支者，砌應(yīng)由應(yīng)付金憂額內(nèi)扣除。國(guó)外出差：商①爭(zhēng)審核出國(guó)前魯后之國(guó)內(nèi)差鑼旅費(fèi)，應(yīng)合何并于國(guó)外差戀旅費(fèi)報(bào)銷清紐單內(nèi)一并報(bào)清銷。皂②犧審核交通費(fèi)腔應(yīng)附憑證，棵否則應(yīng)經(jīng)經(jīng)知理及以上主蛋管核準(zhǔn)之無(wú)蛙單據(jù)證明。附③趣審核是否于森返國(guó)后次日照起算，10倡天內(nèi)辦理差灌旅費(fèi)報(bào)銷，廣并繳回差旅鳥費(fèi)差額，逾廳期應(yīng)依規(guī)定使辦理追繳。未④辦審核出差在菌同一城市，甚繼續(xù)駐留三股十日以上者箏，自三十一餅日起，膳宿瘋雜費(fèi)按八折密支給。份⑤蟲審核住宿費(fèi)賽用超出規(guī)定戀時(shí)，呈總經(jīng)幣理核準(zhǔn)后按涉實(shí)報(bào)銷?；锸迟M(fèi)憑證名稱發(fā)票。退農(nóng)副產(chǎn)品采褲購(gòu)經(jīng)手人出魔具之證明。審核辦法儀審核若為自五辦伙食，則奸須附采購(gòu)經(jīng)系手人出具之趴證明，并依勵(lì)下列方式核級(jí)對(duì)：既①科伙食份數(shù)與語(yǔ)申請(qǐng)單合計(jì)千份數(shù)一致。著②灑請(qǐng)款單價(jià)與碌簽呈核準(zhǔn)之開(kāi)單價(jià)相同。蜻③賓單價(jià)附×芝份數(shù)=應(yīng)付瞎額。坊審核若為員鎮(zhèn)工領(lǐng)取伙食婚費(fèi)補(bǔ)貼，應(yīng)斜列有經(jīng)簽領(lǐng)預(yù)人蓋章核準(zhǔn)紗人簽字之請(qǐng)潑領(lǐng)清冊(cè)。水費(fèi)憑證名稱肆水費(fèi)通知聯(lián)暴、收據(jù)、自四來(lái)水公司發(fā)蓋票。審核辦法拌審核通知聯(lián)葛名稱是否為三本公司。拐審核收費(fèi)期界間所屬月份羨是否正確，躍有否重復(fù)支恥付。陽(yáng)審核應(yīng)付金群額為：用水徑噸數(shù)盒×卸標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)。獄審核用水種棚類口徑與實(shí)僅際是否一致獄。鵲審核收據(jù)聯(lián)女與通知聯(lián)所瞧載內(nèi)容是否撒一致。電費(fèi)憑證名稱列電費(fèi)通知聯(lián)顆、收據(jù)、供構(gòu)電部發(fā)票。審核辦法度審核收費(fèi)期密間有否重復(fù)絕，所屬月份煎是否正確。唇審核單價(jià)嗽×腎使用度數(shù)是鋪否等于應(yīng)付旱金額。宮審核電力費(fèi)園計(jì)算細(xì)數(shù)是退否正確（特旅約電費(fèi)）。澇審核收據(jù)聯(lián)場(chǎng)與通知聯(lián)所懶載內(nèi)容是否題一致。比審核峰谷電階度數(shù)及計(jì)費(fèi)危標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)霜確。運(yùn)費(fèi)憑證名稱發(fā)票審核辦法擾對(duì)運(yùn)費(fèi)之申螞請(qǐng)，須審核爐：嶄①各客戶是否簽笛收。警②漆車號(hào)與請(qǐng)款市運(yùn)輸部門是最否相符。東③蟲依路途長(zhǎng)短掉，研判運(yùn)輸守時(shí)間與出入攤廠時(shí)間是否請(qǐng)異常。教④且品名是否相黎符。武⑤柿數(shù)量是否一侍致。遺⑥躺交運(yùn)地點(diǎn)是姨否相符。垂⑦蒙交運(yùn)中意外德事故之索賠柔款，是否依助合同索賠。穴依地點(diǎn)、費(fèi)船率、數(shù)量核向算金額是否暖相符。田是否依核決適權(quán)限呈核。叢送貨單、出扒倉(cāng)單與托運(yùn)帽單數(shù)量、時(shí)室間相核對(duì)。廣告費(fèi)憑證名稱發(fā)票。浴報(bào)社、電視御臺(tái)、電臺(tái)、絨網(wǎng)絡(luò)收據(jù)。脅出版社、電毀臺(tái)廣告發(fā)票遞收據(jù)。審核辦法欠審核計(jì)價(jià)行溉數(shù)與樣張之狂行數(shù)是否相腎符。捐審核單價(jià)與痛計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是卸否一致，刊障登天數(shù)是否菜相符。載審核應(yīng)付金呈額是否等于曾：?jiǎn)蝺r(jià)年×豪行數(shù)歌×聽(tīng)刊登天數(shù)，算是否有打折仗。存審核收款人促及報(bào)社簽單吉是否屬實(shí)。乓審核是否附濟(jì)有全張之報(bào)幻紙，并在廣講告處以紅筆史劃出。自由捐贈(zèng)憑證名稱策董事長(zhǎng)核準(zhǔn)夏之簽呈借款丸申請(qǐng)單。收據(jù)。審核辦法騰審核捐贈(zèng)款泥是否與業(yè)務(wù)業(yè)有關(guān)，或維群持商業(yè)地位賓或商譽(yù)所必離要者。灰審核捐贈(zèng)之舅對(duì)象是否經(jīng)牢政府主管財(cái)乓稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)單，且合于公洞益性如煎“絹紅十字會(huì)遵”預(yù)及教育、文稍化、公益、芝慈善機(jī)關(guān)團(tuán)沙體。我審核若以暫股借款方式先炮予借支者，兄其暫借款申恥請(qǐng)單需依核夠決權(quán)限呈核譜。什費(fèi)憑證名稱發(fā)票收據(jù)。申郵政禮券證鄰明單。審核辦法韻審核付款付派款與申請(qǐng)單彎所記載種類握是否相同。王審核申請(qǐng)單駕是否經(jīng)主管竭簽章，并由之總務(wù)證明屬漠實(shí)。晨審核申請(qǐng)金碗額與規(guī)定標(biāo)片準(zhǔn)是否一致食，并由總務(wù)危證實(shí)。海運(yùn)費(fèi)憑證名稱請(qǐng)款單。發(fā)票。審核辦法先審核請(qǐng)款單廉是否依核決織權(quán)限核準(zhǔn)。障審核受訂通殖知單之交易眉條件是否為否C＆F或C釋IF。貨審核請(qǐng)款單熱所載之船名勸、起訖地點(diǎn)兄、航班、提煙單號(hào)碼、裝路運(yùn)數(shù)量等是狂否與裝箱單里相符。眠審核提單和錦請(qǐng)款單之材蔥積及起訖港石與裝箱單所塵載是否相符補(bǔ)，若差異在具±紀(jì)5%以上時(shí)臭，應(yīng)會(huì)同營(yíng)遷業(yè)單位簽注萌差異原因。印審核發(fā)票所彼載之提單號(hào)刑碼與原提單達(dá)之號(hào)碼是否嘴相符。陸運(yùn)費(fèi)憑證名稱發(fā)票審核辦法曲審核發(fā)票是扎否依核決權(quán)平限核準(zhǔn)。蠶審核計(jì)費(fèi)重佩量是否與交許運(yùn)單相符。雷審核運(yùn)費(fèi)是窮否與公司規(guī)償定之支付標(biāo)衛(wèi)準(zhǔn)相符。饅審核運(yùn)費(fèi)之員計(jì)算是否正飛確，與發(fā)票你之金額是否免相符。容如經(jīng)貨柜裝誕運(yùn)時(shí)，應(yīng)審些核貨柜型式咬、號(hào)碼、數(shù)拳量及拖車臺(tái)搏數(shù)是否正確鄙。外銷傭金憑證名稱列結(jié)匯證實(shí)書軟。甲傷傭金信匯慣回單。暢傭金匯出款仍證實(shí)書。發(fā)票。審核辦法揭審核請(qǐng)款單傅是否依核決震權(quán)限核準(zhǔn)。摔審核請(qǐng)款單塞、銷售確認(rèn)軌書和受訂通圾知單所載之三受訂編號(hào)、膚數(shù)量、單價(jià)榜、銷售金額辦、傭金條件撿和傭金收款葵人之名稱地痰址等是否相掃符。爛審核依約定憶之傭金條件錫所計(jì)算之傭?qū)＝鸾痤~是否鈔正確。脊審核傭金匯選款回條或證吉實(shí)書之申請(qǐng)臉人是否為本醋公司。城審核傭金匯億款憑證之受預(yù)款人是否與怖受款通知單桑之受款人相區(qū)符。吊審核傭金匯冬款憑證之匯界出金額與請(qǐng)塔款單和結(jié)匯宵證書之傭金閣金額是否相補(bǔ)符。懼信用證溢價(jià)獎(jiǎng)金額以傭金拒方式支付時(shí)忠，應(yīng)審核匯拳出金額是否背與溢價(jià)金額蹤相符，即是齡否等于押匯娛金額與受訂勵(lì)金額之差額和。蝕審核發(fā)票之木出具人是否睛與受訂通知召單之受款人槐相符。保險(xiǎn)費(fèi)憑證名稱卻結(jié)匯證實(shí)書法。況保險(xiǎn)費(fèi)送款梅簿存根。收據(jù)。念財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保單華（廠房、設(shè)頭備、材料、酬汽車等保險(xiǎn)鉤）。審核辦法晌審核受訂通啦知單之交易撒是否為CI疊P或C＆I獨(dú)審核以L/遣C條件出口肥，一般均于春押匯時(shí)，由成銀行予以代蟻扣保險(xiǎn)費(fèi)。搜審核險(xiǎn)種的叮保險(xiǎn)費(fèi)率及搞保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算傍是否正確。筒審核結(jié)匯證朗實(shí)書中銀行任所扣之保險(xiǎn)傅費(fèi)，是否與況所計(jì)算之保隙險(xiǎn)費(fèi)金額相涂符。載審核支付日煎期。宣審核投保合亂同條款、保個(gè)險(xiǎn)是否有效岔合理。進(jìn)出口費(fèi)用憑證名稱發(fā)票收據(jù)。審核辦法化進(jìn)出口報(bào)關(guān)藥雜費(fèi)應(yīng)由與勢(shì)本公司簽訂悔合同委托之進(jìn)報(bào)關(guān)行，依詠各批之出口醫(yī)批次編制《映費(fèi)用通知單環(huán)》，并檢附征所有憑證送庸公司國(guó)外部婚“寨進(jìn)出口部閣”勿、骨“貿(mào)報(bào)關(guān)部百”劍復(fù)核，依核害決權(quán)限核準(zhǔn)番后，再送財(cái)椅務(wù)部請(qǐng)款。涂審核報(bào)關(guān)雜監(jiān)費(fèi)《費(fèi)用通志知單》是否破注明出口編玻號(hào)、貨名、佩件數(shù)、重量及、出口日期鹽、運(yùn)往港口儉、提單號(hào)碼慧、貨物進(jìn)倉(cāng)氏地點(diǎn)、輸出撫許可證號(hào)碼細(xì)等。得審核報(bào)關(guān)雜致費(fèi)各請(qǐng)款項(xiàng)廁目之金額，教是否與合同與及海關(guān)所規(guī)扮定之支付標(biāo)盞準(zhǔn)相符。疫審核各項(xiàng)憑縫證是