民生銀行和招商銀行的財務(wù)經(jīng)營對比

《財務(wù)分析》課程案例分析報告中國民生銀行和招商銀行財務(wù)及經(jīng)營對比分析2002MBA第二小組指導(dǎo)教師：張瑞君教授組長：王曉強成員：趙建坤狄輝董光賓周炯王洪波趙永明王高史孟崎李玉華灑2003年凈9月女目悲錄簡介顯基本情況分仁析枝產(chǎn)業(yè)背景分掘析寄行業(yè)地位分膠析買資產(chǎn)質(zhì)量對礦比分析賭股權(quán)結(jié)構(gòu)分硬析煎經(jīng)營特色優(yōu)嘉勢/劣勢分劑析沾經(jīng)營管理分穴析巨經(jīng)營戰(zhàn)略管慰理誘人力資源管徑理怨科技創(chuàng)新管孟理徑4、孔獎營銷管理騙5、吃般風(fēng)險管理揪經(jīng)營業(yè)績和職財務(wù)狀況分宰析施1梯、歐絲成長性分析灣2氣、辮虛盈利能力分撒析寸資產(chǎn)負(fù)債結(jié)議構(gòu)分析總體評價嘆中國民生銀遞行和招商銀彎行絞財務(wù)及經(jīng)營霧對比分析蔑強一、簡柏介址本案例分析烏以中國民生教銀行和招商衛(wèi)銀行200獎2年財務(wù)報掩告為基礎(chǔ)，慎從基本情況哈，經(jīng)營管理唯，財務(wù)狀況驅(qū)等角度，分憐析了兩家銀姜行的經(jīng)營管劍理狀況，指制出了各自經(jīng)藏營管理中具刃備的優(yōu)勢和圾存在的不足趙。村中國民生銀設(shè)行股份有限案公司成立于改1996年話，是由中華斷全國工商聯(lián)昂負(fù)責(zé)組建，簽按照《商業(yè)蘿銀行法》和桃《公司法》委的規(guī)定，廣肚州益通集團辣公司等59滿家單位作為敞發(fā)起人成立烤的股份制商遇業(yè)銀行。2趙000年1悅1月27日胞，在上海證趣券交易所首祝次發(fā)行人民啞幣普通股3壓5000萬咸股，發(fā)行價遠為11.8授0元/股，史并于200斬0年12月焦19日在上炊海證券交易皺所掛牌上市蠢,股票代碼抵：6000巡16。其法虜定代表人為取經(jīng)叔平，行描長為董文標(biāo)泛。截止到2詳002年1已2月31日取，注冊資本呢為25.8務(wù)6億元，總兼股本為25呀8672萬滲股，其中流丈通股為52蘿325萬股書，每股凈資狠產(chǎn)2.32醒元。200碰3年2月2嚷7日該行公肅開發(fā)行40持億元可轉(zhuǎn)換祖公司債券，蹦并于200激3年3月1啦8日在上海傷證券交易所側(cè)掛牌交易。領(lǐng)經(jīng)營范圍：砌吸收公眾存亞款，發(fā)放短奧期、中期和住長期貸款，獵辦理國內(nèi)外昏結(jié)算，辦理純票據(jù)貼現(xiàn)，繪發(fā)行金融債掉券，代理發(fā)愁行、代理兌粥付、承銷政綿府債券，買胖賣政府債券貧，同業(yè)拆借傲，買賣、代爹理外匯買賣彎，提供信用惠證服務(wù)及擔(dān)惱保，代理收拍付款項及代鉆理保險業(yè)務(wù)笨，提供保管梢箱服務(wù)，經(jīng)趕中國人民銀李行批準(zhǔn)的其灌他金融業(yè)務(wù)處。匪招商銀行成慣立于198顛7年4月8岔日，是我國唱第一家完全舞由企業(yè)法人餓持股的股份澡制商業(yè)銀行襯，總行設(shè)在都深圳。自成辨立以來，招緣商銀行先后信進行了三次跨增資擴股，囑并于200搞2年3月成罰功地發(fā)行了店15億普通壺股，4月9燈日在上交所瘦掛牌（股票立代碼：60愚0036）孟。招商銀行狹目前的注冊絮資本為57玩億元人民幣這。法定代表臨人秦曉，行伐長馬蔚華。輩經(jīng)營范圍同縮民生銀行。錦二、基本業(yè)吧務(wù)情況分析慚1、產(chǎn)業(yè)背欣景分析僻銀行業(yè)屬于版金融行業(yè)最租重要的子行稍業(yè)，屬于高蓬風(fēng)險、高收益益行業(yè)。隨奸著信息技術(shù)陳、資本市場掉、金融自由染化的發(fā)展，考銀行也日益故表現(xiàn)出全球步化、多元化成、電子化的昏趨勢。近年烘來，銀行業(yè)卸是國際并購清的熱點，是赤金融混業(yè)經(jīng)膛營的積極鼓路吹手，并爭德先搶占網(wǎng)上崗銀行陣地和獻開拓各種創(chuàng)淚新業(yè)務(wù)。自呆改革開放以瓣來，我國銀減行也已經(jīng)由佩過去作為財?shù)空母綄倨飞?，單純的存嘴款、貸款、槍結(jié)算業(yè)務(wù)，蠢轉(zhuǎn)變?yōu)楠毩⒑愫怂恪⒆灾髑纸?jīng)營，依法壟經(jīng)營多種金從融業(yè)務(wù)的金拿融企業(yè)。競2、行業(yè)地肆位分析弦截至200陣2年底，民兔生銀行共在私全國17個討城市設(shè)立了債15家分行抵、一家直屬木支行、一家三異地支行，罩共145個員機構(gòu)，員工監(jiān)總數(shù)425膚4人。人民輪幣資產(chǎn)總額洞2463億可元，存款總扒額1847男億元，貸款摸總額128稠3億元，利嬸潤總額12育.2億元，奴凈利潤8.爽9億元。據(jù)柔2002年籌7月出版的濁英國《銀行怕家》雜志公與布，按一級溝資本等指標(biāo)青總和排序的腹全球前10泰00家商業(yè)木銀行中該行移位列第37諷7位；在榜兵上有名的內(nèi)杜地15家銀準(zhǔn)行中位列第暈10位。纖截止到20他02年末，悠招商銀行已碗在30個城泰市設(shè)有分支竭機構(gòu)，網(wǎng)點型總數(shù)331倡家，設(shè)有兩柜個代表處，奮共有員工1泥2065人楊。折合人民婆幣資產(chǎn)總額攪為陶3716.犬6倍億元，各項蹲存款余額為語3003.籃95榨億元，各項純貸款余額為遲2069.敬31榜億元，實現(xiàn)仙凈利潤糖17.34泛幫億元，同口站徑相比增長潛26.1%資。在英國銀釣行家雜志評宴選的污2002血世界服1000悼家大銀行中婚按一級資本仔排名公司位耕列第伯273蔽位，被崗Asia鏡Finan發(fā)ce逼亞洲金融評靈為享2001投年度中國本杠土最佳商業(yè)腰銀行。抄妨從表一中可躬以看出：民蘇生銀行的有壓關(guān)盈利性指慕標(biāo)（每股受怕益、資本利適潤率）略高詠于招商銀行機，其中一個款重要原因是墾招商銀行2速002年新奇發(fā)行了15賊億股股票，醉導(dǎo)致每股收陣益和凈資產(chǎn)防收益率攤薄梳。民生銀行坦的總資產(chǎn)和讓利潤總額不棚及招商銀行夏，但該行的蠟總資產(chǎn)和利逝潤增長速度丑遠快于招商渾銀行。允表一氏迷兩今家上市銀行瑞規(guī)模、效益堡分析垮股票簡稱袖總資產(chǎn)娛（千元）收主營業(yè)務(wù)收霧入（千元）樹利潤總額婦（千元）別凈利潤悼（千元）拼每股收益（準(zhǔn)元）催凈資產(chǎn)收益冬率（%）矮民生銀行伍246廳,州280售,椅853給7，213草，677蝶1，219搏，028廊891，5恭40吹0.34怒14.85螺招商銀行澡371，6液59，91織2尼11朽,796,蘆140眨2,570各,270慎1,734缸,270尋0.30披10.82所數(shù)據(jù)來源：頭2002年戒年報。劈3、資產(chǎn)質(zhì)酷量對比分析望民生銀行的喝不良貸款比肢例遠低于招瑞商銀行，僅迎為2.04餡%，招商銀飼行為5.9批9%，民生岡銀行這一比烏率在所有國胡內(nèi)銀行中也蠶是最低的?？h主要有以下匹幾方面的原厲因：泉招商銀行由渠于成立較早灰，歷史遺留歲問題多，導(dǎo)眾致資產(chǎn)質(zhì)量刪較低；實際每上招商銀行潮這幾年不良灶貸款比例也層在大幅度下奇降，已由1僚999年的躬19.55悲%降到20晌02年的5明.99%。榆不良資產(chǎn)產(chǎn)黎生有一定的管滯后期，而母民生銀行近冬年資產(chǎn)規(guī)模菊擴張快，故恭能產(chǎn)生一定剝的稀釋作用膛；縱民生銀行成蘆立實踐晚，遞從開始就處占于一個相對毀規(guī)范的外部鍵金融環(huán)境中決，并吸取了納其他銀行的系教訓(xùn)，注重液資產(chǎn)質(zhì)量問攪題，這是最航重要的原因覆，優(yōu)良的資隆產(chǎn)質(zhì)量，不玩僅能降低廣鈴大投資者承睜擔(dān)的風(fēng)險，紙而且為入世腳后，該行到宴國際市場上三公募，私募突或轉(zhuǎn)讓等方挽式引入外資勞創(chuàng)造了非常衛(wèi)有利的條件匆。連表二效兩家銀必行按五級分鋒類貸款率比衣較罪名稱甚招商銀行忠民生銀行錘正常壓91.96擴95.48娛關(guān)注喇2.04甚2.48味次級畝2.18借0.99氣可疑饞2.62球0.89索損失做1.19嘆0.26撤不良貸款比頁率拳5.99顯2.04績資料來源：焰2002年通年報披4、股權(quán)結(jié)糞構(gòu)分析珠民生銀行股蹦權(quán)相對分散抹，以民營大貢股東為主的浪股權(quán)結(jié)構(gòu)，亮使該行徹底違斷開了政企野不分的根本買癥結(jié)所在-慰---產(chǎn)權(quán)行紐帶，股東蠻之間能有效嬸的相互制衡玻，大大有利那于建立完善羅的法人治理矩結(jié)構(gòu)，擺脫股業(yè)務(wù)上行政倒干預(yù)，從而落不僅為企業(yè)文發(fā)展和業(yè)務(wù)引開展提供了凈好的產(chǎn)品運汪作平臺，更宅提供了好的攜資本運作平鬼臺。這種平汁臺將給民生仆銀行提供獨蝕特的競爭機羞會。事實上兇，現(xiàn)在該行封已表露出在振香港上市的勾意向，并有瑞IFC見和東亞銀行晨有意參股該君行。再進一份步分析其民籍營大股東的哈構(gòu)成，可以瘦發(fā)現(xiàn)，民營面股東均由有陵規(guī)模且運作傾優(yōu)秀的民營鼓企業(yè)構(gòu)成，循它們很多都杜具有行業(yè)龍妻頭的地位。荷這些企業(yè)的賽加盟，帶來壞的不僅是業(yè)澡務(wù)，更是企蔥業(yè)的活力。倚今天的世界裕，不僅是大尚魚吃小魚，愿更是快魚吃瞞慢魚。顯然理，富有活力弄的民營股東忙在奪“駐資本說話割”拴的民生銀行積中，對民生私快速擴張、降發(fā)展的影響唱是骨子里的節(jié)。娘招商銀行的找股權(quán)分布也摧較為分散，語前十大股東均全部為國有線法人股，其跨中招商局輪巧船股份有限朋公司和其下始屬子公司友霸聯(lián)船廠有限坦公司合計持朽有股份總額妙的20.1巧4%，對招初商銀行的經(jīng)向營管理能夠穿產(chǎn)生重大影運響。難表三錫積民程生銀行前十筍大股東持股浸情況抹股東名稱潤年末持股（食萬股）薪占總股本比抓例駁四川新希望累農(nóng)業(yè)股份有惹限公司閑20633桿.99溫7.98%捉中國泛海控焰股有限公司科19435遼.00卡7.51%特東方集團股按份有限公司頸19435恐.00恢7.51%戰(zhàn)中國船東互業(yè)保協(xié)會安16445販.00陸6.36%敢中國中小企速業(yè)投資有限終公司堤14961炒.96足5.78%河廈門福信集掉團有限公司搏14247厭.35劫5.51%漠中國煤炭工先業(yè)進出口集蔑團公司軌13455生.00擴5.20%形中國有色金棵屬建設(shè)股份顫有限公司頑11455針.00瓜4.40%叛北京萬通實離業(yè)股份有限涼公司舅11071佳.97精4.28%毛四川南方希來望有限公司不9714.快51調(diào)3.76%廁合計嬌15085扣4.78彎58.32善%額表四蹄奸藏招商意銀行前十大板股東持股情紛況根股東名稱嗎年末持股糕占總股本比行例測招商局輪船瑞股份有限公站司弱1,024球,651,柄109刻17.95真中國遠洋運啞輸集團總公題司碎491,3欠44,19繳3重8.61琴廣州海運集發(fā)團有限公司喊325,1跪40,92助0嘗5.70筋友聯(lián)船廠有廉限公司貼182,0像68,00熔0姻3.19桃上海汽車工糊業(yè)有限公司陣144,1雖01,09社0孔2.53茫中國港灣建索設(shè)集團總公四司甘112,1寫42,05悲6菠1.97汪秦皇島港務(wù)洲集團有限公址司爪101,1累89,75班0倒1.77城山東省交通愛開發(fā)投資公蝦司崇101,1猶89,75擊0腎1.77四廣東省公路檢管理局拳101,1暮89,75痛0薪1.77啦中國海運集擴團總公司攀101,1悄89,75傲0貧1.77謝資料來源：秋招商銀行年沾報仔5、經(jīng)營特蕩色及優(yōu)/劣麗勢分析尺獨特的客戶弦戰(zhàn)略定位山民生銀行很基大的特點是播目標(biāo)客戶中縣中小企業(yè)、呢民營企業(yè)，凳以及近幾年稻來的新興高棉科技企業(yè)所渣占的相對比禾重遠大于其冤他銀行。同眨時，他們?yōu)闅⑦@些企業(yè)提努供的不僅是拴資金支持，語還有市場調(diào)本查、管理咨拌詢、財務(wù)顧薪問、資本運南作方案設(shè)計夕等服務(wù)。當(dāng)福然，該行是允否提供貸款避絕不是以其摟是否民營企主業(yè)來定，而抄是以其是否丹符合該行貸?？顦?biāo)準(zhǔn)來定辱。但歷史形值成的這類客雄戶群正是今奧天中國發(fā)展儀最快、最健繳康、也最需哥要金融支持斧的經(jīng)濟群體寬，這也是民話生銀行自身藥快速、健康喝發(fā)展的重要林原因。正所楊謂慰“敢與客戶共同俯發(fā)展弟”裹。而且，這育類群體普遍蔬遵循商業(yè)化析運作，這也旁是該行信用土貸款僅占1漁%，其他多嘴為抵押貸款翼，其中，9飲0%由為中擇短期貸款的譽一個重要原朝因，自然，廢這也是該行績資產(chǎn)質(zhì)量良幼好的重要原巧因。僚規(guī)模欠缺、鍵網(wǎng)點較少扁該行總的規(guī)議模和四大國流有商業(yè)銀行妥自不能比，柱即使在十家秘股份制商業(yè)歪銀行中，現(xiàn)俊在規(guī)模還是衣中等，主要數(shù)的業(yè)務(wù)份額航還沒有達到擦平均水平。礎(chǔ)規(guī)模和網(wǎng)點令的限制使該斥行在一些規(guī)抱模經(jīng)濟項目尿上處于劣勢蛋。例如在為煉一些全國性過大公司的資煤金清算服務(wù)版上，由于網(wǎng)水點較少其競炮爭力明顯不粒如那些網(wǎng)點猶遍布全國的白國有商業(yè)銀移行。但一方隆面該行規(guī)模炸正在迅速擴吉張，另一方壟面，如金卡鍬工程等銀行絹間合作的推當(dāng)行將有利于愉其部分的克翅服這些劣勢斥。當(dāng)然，更峽重要的是該歐行一直在探擁索自身的定苦位。從美國靜等發(fā)達國家握的現(xiàn)狀我們嫂知道，不是關(guān)也不必每個笛銀行都要規(guī)軟模巨大，那茶不是效益好深的必要條件五，更不是充扯分條件。洋招商銀行的族特點同民生揀銀行相比有挑相似之處，拴只是招商銀兵行近幾年來旋更加突出科糠技興行的經(jīng)修營理念，更斥加注重樹立獲招行的品牌鎮(zhèn)形象。蘋設(shè)三、經(jīng)營管駐理分析象1、科技創(chuàng)焦新管理墊民生銀行近倘年來不斷加努大科技投入棄，其新一代蹄綜合業(yè)務(wù)咸“罰大集中誰”貌系統(tǒng)已經(jīng)投郵入使用，為觀其拓展各項漫業(yè)務(wù)、加強軟內(nèi)部控制及賴提高管理水撈平提供了新跡一代科技平認(rèn)臺。在實現(xiàn)睛突破性發(fā)展蚊的同時不斷浴夯實業(yè)務(wù)基景礎(chǔ)，實現(xiàn)穩(wěn)仗重求快的發(fā)年展目的。該拍行在200茅2年一次性泰推出17項罰銀行卡創(chuàng)新嚼業(yè)務(wù)，使公由司這方面的捷劣勢得到了藏改善。目前州推出新一代瞇國際業(yè)務(wù)電功腦處理綜合怪系統(tǒng)---鬧-慢“批國際結(jié)算新魚干線鮮”驟，在國內(nèi)同玉時售價實現(xiàn)輸了井“碌國際結(jié)算交躍易?！彼?、融“臟外匯資金清辜算罰”康、嗎“碌賬務(wù)處理蓬”刃和曠”SWIF復(fù)T幟收發(fā)報文魚”昨四位一體。館但該行在科喊技方面的投含入與招商銀古行相比稍顯瓶遜色，其在伍2000年勁公開發(fā)行股舉票所募集的吊41億元資慌金中，承諾昆在購建固定柜資產(chǎn)和科技賭設(shè)備投入總讀和為6.9鞋億元，而招朵商銀行最新蠶的募集行動羨承諾將有2貌3元資金用跨于該行電子?；ㄔO(shè)。投答入上的差異虹，一定程度帳上制約了該亂行金融產(chǎn)品輪的創(chuàng)新能力劫，其銀行卡假市場表現(xiàn)不賽如招商銀行另“欠一卡通液”近也就不足為掌怪了。肺招商銀行擁校有一支高素炒質(zhì)的銀行電變腦員工隊伍亭，僅1992外年引入母IBMA粘S/400炕殲主機后，電趴子化建設(shè)進輕入了新的發(fā)吩展時期，先神后成功策劃奏開發(fā)了銀行管儲蓄、會計妖、信貸、國藍際業(yè)務(wù)、信馬用卡、自動在柜員機、廣SWIFT反擴、辦公自動縣化、草IC薪卡變碼印鑒臣、富IC秧卡鈴POS鐘、電話銀行洪、客戶終端歌、觸摸屏自惕助銀行、悼INTER權(quán)NET貌網(wǎng)上銀行等死系統(tǒng)。觸1998販年對全行計義算機網(wǎng)絡(luò)進賄行了改造，咐進一步提高坡了網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)觀定性、可靠筆性、安全性拳和網(wǎng)絡(luò)的吞步吐能力。高帶性能的電腦防網(wǎng)絡(luò)為招行嗎各項業(yè)務(wù)的飯開展和優(yōu)質(zhì)朽高效的服務(wù)鄰提供了有力匠的支持。特茅別是濁“拍一卡通浴”旗使傳統(tǒng)的、厘單純的個人壓儲蓄向創(chuàng)新態(tài)的、綜合的綠個人理財轉(zhuǎn)蠶變，被譽為球“申中國儲蓄業(yè)糧務(wù)領(lǐng)域的革惑命性產(chǎn)品簡”地、胡“有中國金融電因子化中的一券座里程碑因”征。漲“艷一卡通頭”辟自推出以來烈，順應(yīng)了中薄國人的消費囑心理，深得委客戶的喜愛六，迅速打開遠并贏得市場嚷，其品牌形羞象為越來越染多的客戶所之認(rèn)同，面世文以后發(fā)行量破高速增長。云目前，招商怨銀行宗“謊一卡通望”繳的發(fā)卡量超趁過偶2400費萬張，卡均濕存款額近5肅000元，傳居全國銀行疫卡之首，是撥全國銀行卡松平均存款額余的朝5雹倍。招商銀誤行在全國范侄圍內(nèi)多次開曠展的立體式鎮(zhèn)市場營銷活鏡動，把誘“冬一卡通信”退品牌形象深墊深地植入消蜓費者心中。監(jiān)2、營銷管腎理市為適應(yīng)日益顏激烈的市場塘競爭，民生罵銀行在繼續(xù)記強調(diào)以市場勞為中心，以婆客戶為主體業(yè)，做好傳統(tǒng)腰業(yè)務(wù)產(chǎn)品營甜銷的同時，松積極推進系覺統(tǒng)客戶開發(fā)穿和以買方付慎息票據(jù)、集舅團網(wǎng)、銀證斧通、銀保通蛇、聯(lián)名卡、狗本外幣一票掏通等新產(chǎn)品個開發(fā)，促進謀了服務(wù)水平麗的進一步提團高和市場競禾爭力的進一水步增強。從亭最近公司的際一些舉動看挽，公司致力珍于對中國港魯臺業(yè)務(wù)的創(chuàng)畫新，并有所款建樹。但民古生銀行在自屆身品牌形象葵上尚不及招頌商銀行，比欄如招商銀行銜多次在電視瑞臺上宣傳自旗己。其各項貌服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)都互已經(jīng)實現(xiàn)規(guī)銜范化，包括盟業(yè)務(wù)流程，級網(wǎng)點服務(wù)設(shè)困施布局，甚憶至把全國服巷務(wù)熱線全部俘集中到總行買統(tǒng)一受理。梅招商銀行除士以客戶為中渣心、以產(chǎn)品止創(chuàng)新為依托奮外，還大力錦借助媒體的殊宣傳功能，責(zé)進行由內(nèi)而歡外的全方位稻營銷，貼近偽終端客戶資娘源，充分挖永掘潛在客戶敵，為招行在根客戶市場資室源的競爭中雁創(chuàng)造先機。風(fēng)險管理膝3、風(fēng)險管蠅理義銀行是經(jīng)營柱資金的特殊吩行業(yè)，在銀酸行經(jīng)營中特療別強調(diào)資產(chǎn)貼的安全性、脫流動性和收臺益性。提高壞資產(chǎn)質(zhì)量和恰流動性是銀吃行經(jīng)營成敗舞的關(guān)鍵。在超風(fēng)險管理上睛，可以說兩容家銀行各具功特色。楊民生銀行的行不良貸款余包額27.8拾億元，不良現(xiàn)貸款率只有快2.04%蠅，在同行業(yè)妻中是最低的踩，這一指標(biāo)齒即使同國際方大銀行比也垮是比較低的板。該行在風(fēng)陵險控制方面暖主要采取了域如下措施：碎(1)建立巡了獨立信貸溜審批管理體梅制,增強了衡整體控制能敵力;(2)裂對存量不良境資產(chǎn)實行動蹤態(tài)監(jiān)控,動胡態(tài)預(yù)警，嚴(yán)丘格監(jiān)視和控屠制不良貸款瓜增量；（3三）實行不良驕貸款發(fā)生及洪時報告制，站以便早發(fā)現(xiàn)形，早處置，她把握不良貸路款的清瘦良鞏機；（4）葵對新增不良厚貸款實施嚴(yán)莊格的責(zé)任追豬究制，增強戀對違法違紀(jì)暖處罰的威懾挪力，以提高肯信貸人員的誤責(zé)任以適合愁風(fēng)險意識；漲（5）完善西貸款風(fēng)險分平類工作，細(xì)印化分類原則泡，強化存量漆貸款的風(fēng)險岡管理；（6唐）建立風(fēng)險貫管理信息系仇統(tǒng)；（7）志推行各種形聲式的員工培敬訓(xùn)活動，增鴉強人員風(fēng)險酒防范意識和糖業(yè)務(wù)素質(zhì)。羨嚴(yán)格的風(fēng)險遺管理制度，爐受到了良好瞧的效果，比墳如2001抬年湖北藍田大發(fā)生了嚴(yán)重逮的造假使件箭后，公司迅筆速采取行動惰，想盡一切貓辦法，最后值收回3億元從貸款中的2焰.4億元，匠沒有造成重產(chǎn)大損失。該村行的放貸思架路是，在對油大型企業(yè)或右大型項目的普貸款中，該固行貸款比例旗在所有貸款愛銀行中占小姓頭，一旦該爛企業(yè)現(xiàn)償債錫困難的征兆嗓，可以提前清采取行動，業(yè)收回貸款。訊2002年擦招商銀行不屑良貸款總量欄和不良貸款丟率雙雙下降繳，截至期末甲五級分類不惑良貸款余額趟折人民幣心123.9非8跡億元，比年槐初減少賢19.78膛屈億元，人民劍幣不良貸款淹率由年初的光10.25滔%椅降為痕5.99%奶采取的措施簽主要有水:(愛1)帥全面應(yīng)用新宋的信貸信息揭管理系統(tǒng)提憲高風(fēng)險管理楊的電子化網(wǎng)烏絡(luò)化自動化離水平膀;(論2)絡(luò)對傳統(tǒng)審貸啦機制實施改伙革悄,剃在設(shè)立支行丑信貸分析員亡實行專業(yè)化愈審萌貸等方面進梢行改革進一菊步提高審貸笑質(zhì)量編;(疊3)寧根據(jù)新巴塞保爾協(xié)議有關(guān)盛要求啟動建搜立內(nèi)部風(fēng)險易評級體系復(fù);(局4)扁強化責(zé)任激質(zhì)勵機制改革息不良貸款清等收體制通過怨對重點不良軌貸款集中和遺聯(lián)動清收大滑大提高了不梁良貸款的清爪收效率違;(界5)羽加強信貸政睡策的研究引煉導(dǎo)貸款投向才優(yōu)質(zhì)行業(yè)發(fā)挺展優(yōu)質(zhì)客戶暮和優(yōu)勢業(yè)務(wù)每;(凍6)少加強系統(tǒng)性燙貸款的風(fēng)險低控制按照國害家有關(guān)政策持加強了對房夏地產(chǎn)貸款的艱調(diào)控和風(fēng)險撈管理佩;(激7)甩加強信貸督緩導(dǎo)檢查強化河信貸基礎(chǔ)管京理加大培訓(xùn)終力度。議如果說，制病度和執(zhí)行構(gòu)僵成了招行控膨制風(fēng)險的之“洪硬件革”慮，那么，獨歸具特色的風(fēng)將險文化則是難招行能夠在法風(fēng)口浪尖腎“咐閑庭信步沈”飛的桌“儉軟件肝”朋。招行管理魚層孜孜不倦喉地在員工中來普及桌“蠟風(fēng)險文化嬌”雅，在通過制雖度把風(fēng)險控覺制到每一個槐人的同時，暗也把風(fēng)險的桂概念固化在軟員工的頭腦生中。繼屋2000畝年提出以弦“妄質(zhì)量是發(fā)展赤第一主題艙”機為核心的風(fēng)找險文化理念壺后，招行管哄理層總結(jié)自甩身及國內(nèi)外撫同業(yè)的經(jīng)驗擦教訓(xùn)，提煉桌出了正確處莊理雀“考管理與發(fā)展撲”寒、桌“冶質(zhì)量與速度悔”蔑、腫“伏制度與文化杠”遷、恥“稍眼前利益與浪長遠利益贏”煮、債“析股東、客戶踩和員工利益牽”您等五大關(guān)系償?shù)脑瓌t與方素法?？蘧唾J款呆帳漿準(zhǔn)備金的提撒取情況來看宣，民生銀行但不如招商銀巨行謹(jǐn)慎，民縮生銀行的提棉取比例雖然忠符合央行的嫁指導(dǎo)比例，縮但比國際準(zhǔn)鹿則規(guī)定的比字例要低。招燥商銀行的呆河帳準(zhǔn)備金提校取比例基本悠符合國際準(zhǔn)果則，另外，清對于貼現(xiàn)貸腔款招商銀行聯(lián)按1%的比李例提取，而儉民生銀行的沉貼現(xiàn)貸款未參提取呆帳準(zhǔn)鍋備。所以民票生銀行應(yīng)該份逐步提高準(zhǔn)伸備金提取比諷例，提高儲每備風(fēng)險資產(chǎn)困的覆蓋水平迅。礎(chǔ)表五蒜槍忍廣兩家銀行呆邪帳準(zhǔn)備金提盡取比例（%營）鍛名稱躺招商銀行療民生銀行抱央行指導(dǎo)比仇例名國際通行比燙例羊正常檔1.5精1鐵1員2芬關(guān)注謙2雷2卡2或2早次級桿35形25骨20-30啄35飾可疑俗65航50跟40-60研65處損失捕100胖100假100脆100矛四、經(jīng)營業(yè)鍬績和財務(wù)狀姥況分析冶1、成長性冰分析瓣民生銀行近隨兩年成長速倦度驚人。由虹于該行有較煩好的資本運冶作平臺，渴吩望通過資本小運作，尤其光是入世后，毀與外資有關(guān)渡的資本運作漢將實現(xiàn)飛躍嚇型發(fā)展。由墳于連續(xù)三年浙的超高速增紡長，現(xiàn)在公摟司的發(fā)展在中此遭遇資本上充足率瓶頸鍬，雖然年初疼公司發(fā)行了禁40億元的顯可轉(zhuǎn)換公司案債券，但根游據(jù)央行規(guī)定章不得計入權(quán)斯益資本，只暴有轉(zhuǎn)股后的帥債券方可計娃入股東權(quán)益里，到200由3年6月，拘該行資本充爺足率為7.罵11%，低占于國際上公猛認(rèn)的8%的痛標(biāo)準(zhǔn)。所以筐，該行現(xiàn)在脊面臨再次融盲資的需要，晝其在不遠得吵將來很可能潑要到海外上棗市。但尋求恩資本的擴張脂必然會攤薄田每股收益水狼平，和凈資感產(chǎn)收益率；奔另外，超高遙速的發(fā)展不說可避免的帶課來一些問題搶，如內(nèi)控機趴制、風(fēng)險防渴范以及如何肯解決盈利模阻式過于單一樹等問題，所磁以要保持持燒續(xù)增長關(guān)鍵盈是要擺脫單備純靠規(guī)模擴訴張的傳統(tǒng)思沖路，拓寬盈躍利模式，實握現(xiàn)金融產(chǎn)品陸創(chuàng)新。廈表六紫拳面兩家銀行總奔資產(chǎn)增長比月率比較埋名稱勢2000年寺2001年浸2002年奸招商銀行格40%臺21%泡39%犯民生銀行總87%插99%緒77%提表七痰兩純家銀行資本驗充足率比較品名稱恥2000年據(jù)2001年幅2002年半招商銀行釣11.71公%姑10.56劇%濾12.57逼%抓民生銀行鹽21.5%辜10.1%誠8.22%演2、盈利能捧力分析籠由于現(xiàn)在我斧國還沒有實泛現(xiàn)利率市場貢化，因此，揚銀行資產(chǎn)規(guī)元模一定程度鹿上和利潤還苦是成正比例歡關(guān)系。由于屈民生銀行一睡直由國際、涉國內(nèi)兩家會聯(lián)計師事務(wù)所用審計，資產(chǎn)隨水分少，因撤此，估計今喬后幾年，該松行的總利潤崗將隨總資產(chǎn)摘一同增長。餐但由于新設(shè)叛分行投資見懶效尚需一段昏時間，邊際突收益遞減效荷應(yīng)，以及其辱他業(yè)務(wù)收入碰和費用的影敏響，資產(chǎn)運化用的平均收易益將呈下降生趨勢，所以香利潤增長速瞇度可能會小丙于資產(chǎn)增長瀉速度。隨著典民生銀行規(guī)串模的擴大，孝今后總資產(chǎn)藝的增長速度伯會較大幅度妹降下來。招衫商銀行規(guī)模為較大，估計葬未來其資產(chǎn)腦增長速度將星維持在20境-30%的朋水平。端另外入世后攻，兩家銀行遍面臨的競爭膀的進一步加膨劇，創(chuàng)新和海中間業(yè)務(wù)的波利潤率也將斥下降；隨著鍵利率的市場摟化進程加快輪，存貸利差胡將會進一步廉縮小；另外厲，人力資源股等成本的上丘升，估計也數(shù)會影響其利拆潤增長速度音。估計一段抖時間以后，病兩家銀行的沸利潤增長速鎖度有可能降牌到兩位數(shù)以器下。肅從下表中民芹生銀行和招蜂商銀行兩家如銀行的收入喂結(jié)構(gòu)來看，挎兩行的收入衛(wèi)來源均主要隔來自于利息腥收入和國債售投資收益，帶但招商銀行藍的手續(xù)費收考入比民生銀暴行高4.9左倍，占比高鑒3.3個百花分點，顯示紅招商銀行在技發(fā)展中間業(yè)責(zé)務(wù)方面投入液了較大的力獨度。過分依爛賴存貸利差株收入是我國毫商業(yè)銀行的床通病，隨著月利率的市場級化進程這種誠單一的盈利接模式將受到撿嚴(yán)峻的考驗踏，近幾年來拌，商業(yè)銀行別在國債投資藥收益所占比由重逐漸加大顯，但由于國燦債屬于低風(fēng)綢險低回報的撓投資品種，屠不可能成為昏商業(yè)銀行的滋主流資金運遺用方向。中胃間業(yè)務(wù)帶來翅的手續(xù)費收鏡入雖然占總介收入比例較率小，但不占獵用資金，甚路至還能派生執(zhí)出低成本資縣金，且風(fēng)險吧相對于貸款腫業(yè)務(wù)要小得路多，對利潤駁的貢獻能力齒較大。在國炭際銀行業(yè)，統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的錫收入一般占摟到商業(yè)銀行豆收入的40領(lǐng)%，創(chuàng)造利庭潤占總利潤僚的一半以上按。在我國銀句行業(yè)加速同蠢國際接軌的程今天，民生鴨銀行應(yīng)當(dāng)更蘭加重視中間幸業(yè)務(wù)的開展藥和金融產(chǎn)品頑創(chuàng)新，以多壓樣化的盈利脹模式支持自寒身發(fā)展。活表八紡民生銀安行同招商銀墾行收入構(gòu)成沒對比算（200頁2）年揮項目盡民生銀行東占比筆招商銀行龍占比址利息收入驗4,626辯,463斜73.32謹(jǐn)%蛾7,909擾,067犬70.72逮%司金融企業(yè)往禽來收支差額漂313,8鎮(zhèn)48留4.97%公337,8馬76字3.02%家手續(xù)費收入音89,81壤4尖1.42%媽532,9欠71惑4.77%孤匯兌收益叫64,05塞5詢1.02%諒176,9殺36批1.58%夫投資收益梯1,186聚,343皇18.80祝%棍2,226溜,819騰19.91歸%乘其他營業(yè)收創(chuàng)入圓29,63旅8預(yù)0.47%蜜序0.00%演合計稈6,310緒,161洋100.0估0%膏11,18叢3,669葉敬100.0自0%鵲資料來源：救2002年躁報忌從加權(quán)存款啦利率來看，測民生銀行為虹1.73%缺，比招商銀湯行高0.5捏個百分點。遇這主要是公搖司的存款結(jié)敘構(gòu)中儲蓄存背款的比重較再小所致。一泉般來說，吸凡收儲蓄存款恩資金成本較丑低，單筆金結(jié)額較小，不蘆會出現(xiàn)較大撓的波動，建羞議該行今后拉適當(dāng)提高儲岔蓄存款的比廉重。剪從加權(quán)貸款享利率來看，械民生銀行利椒率水平比招柏商銀行高0下.83個百裳分點，這可攻能是由于民飲生銀行的貸此款對象以中呈小企業(yè)為主壇的緣故，根恐據(jù)中國人民羽銀行規(guī)定，珠商業(yè)銀行對草中小企業(yè)貸柔款的利率最于多可以在基孟準(zhǔn)利率基礎(chǔ)囑上上浮30惱%。值得注絨意的是雖然見民生銀行的浪不良貸款率鍬低于招商銀魚行，但其收乘益率卻比招付商銀行低。湯表九兩家垃銀行資金成均本、貸款收肥益及收息率壟比較解項目蟻招商銀行循民生銀行柳加權(quán)存款利共率速1.21%咐1.72%失價權(quán)貸款利氧率父4.8旱5.63叨貸款收息率瘋97.31吊95.44兩從兩家銀行凈的支出結(jié)構(gòu)敵來看，主要稈支出均為利杠息支出、金沫融企業(yè)往來聰支出、資產(chǎn)皆損失貯備支晚出和營業(yè)費客用。但民生眨銀行營業(yè)費爪用所占比例開明顯低于招謹(jǐn)商銀行，顯妨示民生銀行丹在費用支出止控制方面要豆好于招商銀遵行。鉆表十企叨兩家練銀行的支出狗結(jié)構(gòu)對比河項目惡民生銀行寧占比肯招商銀行濁占比淚利息支出永21653桌06躬38.07罰%寬3,002吊,645波34.48遺%熊金融企業(yè)往繼來支出替90352懲6船15.89斧%妙612,4乞71何7.03%替手續(xù)費支出銀21695無0.38%壤161,1判09逗1.85%數(shù)匯兌損失長填0.00%抖19,96盯2摸0.23%瞎?fàn)I業(yè)費用漸17649鏡15隆31.03育%森3,829閉,891階43.98攀%蛙資產(chǎn)損失準(zhǔn)糖備鞋83262雄5曲14.64敲%界1,082劫,894喊12.43懸%邪合計擁56876市53疾100.0事0%鞏8,708脈,972施100.0晌0%至3、資產(chǎn)負(fù)腐債結(jié)構(gòu)分析源從民生銀行種2002年叼主要資產(chǎn)分她布及變化情灘況可以看出顆，該行的資耽金投向主要紫為短期貸款信、中長期貸器款、貼現(xiàn)和應(yīng)債券投資，芽另外200彼2年底存放翠中央銀行款似項達377幼億元，較2妹001年上撲升168%鑼，占總資產(chǎn)蛋的15.3瘦%，遠高于繳央行規(guī)定的翼6%存款準(zhǔn)盜備金率。這使可能是由于伙其資金不能沉充分運用造游成的，也可翼能是年底集君中收貸所至迫。該行中長混期貸款的增杜幅遠大于短動期貸款和貼杰現(xiàn)增幅，但殿所占比例仍類然較小。一兆逾兩呆貸款其占所有貸款炭余額的2%季，這一比例預(yù)在中國銀行馳界來說是非趕常低的，但諷一逾兩呆貸傍款絕對余額部較年初上升僵。跑相比之下，炕招商銀行的耍資產(chǎn)結(jié)構(gòu)同萬民生銀行相斷似，但其存底放中央銀行粗款項增幅不泊大，存放同添業(yè)款項卻大住幅增長。兩啊項合計余額秧占總資產(chǎn)比渠重比民生銀殼行小，說明荷招商銀行保柏留的資金頭擠寸較少，資螞金運用效率陷較高。另外妨，招商銀行凳的不良資產(chǎn)紗余額和比例敞較上年雙雙雨下降，這是防一個積極的猶信號。順表十一濤民生肌銀行主要資傭產(chǎn)年末余額乖及變化情況私單位奸：千元辱項目桐2002年初2001年恐變化幅度（視%）鴿存放中央銀繞行款項販3東7,678潛,987室14,06艦2,123紙168芽%棕存放同業(yè)款予項楊19,57慕6,221擊14,06柜6,039統(tǒng)誼39擋%吃短期貸款由70,14指0,618逢42,46驚7,629騰它65漿%漿貼現(xiàn)作25,14真7,868筆18,46沫9,528找金36教%周買入返售齊14,39弄6,832甲奴6,369回,254摔126禿%雅中長期貸款賀29,71低1,811飯10,21悉2,531濟191雁%目逾期貸款鄉(xiāng)1,587裳,532秋蹄556,8吃62仔185鵝%茄呆滯貸款冒1,172燕,021稻1,470翼,680疊-20糊%拼呆帳貸款王測73,05主8墓撞1,539瘋4647身%扒減：貸款呆巷帳準(zhǔn)備委（2稼,455,創(chuàng)193守）筍(1,90斧8,500帥)兇28隙%峽長期債券投產(chǎn)資渾25,26較0,696售17,38油1,969孕45荷%疏資產(chǎn)總額仙246,2疲80,85決3稠138,8播98,42診0標(biāo)77傲%綁資料來源：賓民生銀行年兄報含表十二蒙招商銀行主色要資產(chǎn)年末幼余額及變化飯情況惱單位：千元許項目裕2002告年堡2001絹年券變化幅度甲存放中央銀鹽行款項編40,31擁3,774棕栗26,26亂5,223得墓53%聚存放同業(yè)款當(dāng)項摸10,56屆6,353逼場3,323泰,041改218%知短期貸款述113,8衫08,94渠0解84,12衡7,783筐把35%占貼現(xiàn)安45,03息5,338怒和28,76丈7,027岸敗57%由買入返售枯2,810云,288郊7,297息,850湊-61%變中長期貸款棒35,49烈3,609礎(chǔ)件14,78念1,080撞威140%艘逾期貸款巧1,266腿,011昨1,639霉,408竭-23%盲呆滯貸款頸8,114玉,918痰9,300頭,542犯-13%裁呆帳貸款留463,2行63貸494,0凈37邪-6%隸減：貸款呆客帳準(zhǔn)備議-6,82童0,000或席-6,73福0,000盾非1%淡長期債券投童資胞60,24匹0,488巨原50,59借5,456未減19%掃資產(chǎn)總額幫371,6剃59,91注2徹266,3馬31,40顏5虎40%夾從下表可以田看出民生銀銳行主要資金迎來源于各項扮存款、同業(yè)附存放款項和氏存入短期保渠證金。其中狡短期存款占脅到總負(fù)債的蛾56%，儲訪蓄存款占負(fù)濁債總額的5追.6%，說謀明該行以吸繡收機關(guān)團體柿和企事業(yè)單唐位存款為主攏，儲蓄存款摩不是其資金倉來源重點。畝另外各負(fù)債享項目較20禽01年的增葵長幅度比較溜均衡。芝表十三錫材民生銀行主艦要負(fù)債分布辮及變化情況末為單位：千田元猛項目層2002年黎2001年芹增減幅度鎮(zhèn)短期存款短134判,770,迅629扣率77,24窗8,311椒74達%月短期儲蓄存耕款捎橋12,56富0,953龍猜7,219拔,097瓦74貧%撿同業(yè)存放款遷項失卵36,31溜2,124棟禮23,25氧2,273絕56拐%攪存入短期保隨證金老預(yù)11,89圓6,508梁眉7,526輸,3