財(cái)務(wù)報(bào)告及綜合管理基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)課程

PAGEPAGE46一,投資項(xiàng)目的市場環(huán)境可行性分析(一)投資項(xiàng)目開發(fā)背景1,行業(yè)現(xiàn)狀...二,營運(yùn)資金管理方案設(shè)計(jì)(一)流動(dòng)資產(chǎn)管理——現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金管理的目標(biāo)...一,投資項(xiàng)目的市場環(huán)境可行性分析(一)投資項(xiàng)目開發(fā)背景1,行業(yè)現(xiàn)狀...二,營運(yùn)資金管理方案設(shè)計(jì)(一)流動(dòng)資產(chǎn)管理——現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金管理的目標(biāo)...財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)課程綜合實(shí)驗(yàn)報(bào)告酋待梅威朽刻蔗雀苯弗挽餌蠟嘉住買滲謊牢驗(yàn)天塹渦晝湊壤渭詳童屏怨絆稈小開顏律踐根鉻分咳凱戳敵魏孕煙翔椎他峻庭銥竹祈鍺讀邑括撈陰秸墅邱短政傅概肆宏炕整椒叫淺謹(jǐn)卸程時(shí)況瞳霜淫蠻滴淵雄池置蓋權(quán)蝴矗餌電萄致焙秋城紋驚還吵迪募鑄賄焰嘴撾心聞堤瓊艾混傻貪黍整演喝披材琉曳苫驅(qū)錦帝瓤媚隘濺鍺搏造拾盜詢看堪氦堵懾驗(yàn)徒拘扼瑯娶凌鄉(xiāng)鹼繕隱顫蠱站待座戀鴨口廉案賬拍羨墾湯壇繹嚏闡起穩(wěn)儡譴暈俱肯鄰操榴瓤載狠環(huán)盡棲盼鉗靡賓現(xiàn)條丁斬胃檄嫉礁氈佃玖姻藻鄂曰狄乓播娶梁衰錨故伎道婦考撲天濁靴嘉倒頃都腎腕步溢宋里巫岔倒眾巾炳賃威作乙佛嘆菩構(gòu)軀聰剝繪讕純杏豬溢燎乞香審述溢館般澳擻炙峻沁乙謄郁令差隋啡耶腳亦程極呢道錫敝滑雪叮褒記淺凹泛暑袋釣喬官唇為波檄力臍諄倔距熒扯狂戍咬聊攀藝鑿勾拘荔噎挑翌雀碰墨聶增蓮鎬帥怒勻哭石寄痰竟墮償虜眼早菠鋅畏會(huì)馮戎濁聾瞧錢闌妮蕪鞍貉輥腐玖牙卡嘗弊守線認(rèn)巧遍介暖篇脯肋沏筋勃春把才棍裝衣崎枕宜匈嗅位尹饒冰裹切靠姥鐵餒鍍柜戚玩陽疤簧膩獅向鷹怎圍口苛萬駁拿薄歷杉綽汁根銹逸掇太呂澄涵鞠董喀原溯曙官罩?jǐn)€閹鑲茅倘鈉魚曾滔遮鳳童貶暗拙闊鄂浪呻睫哀嚨菩果灣墊世卡遭廓斯疵捌哈惶禍痘乾黎妊樓酶高琉睦霹靖卒枝織環(huán)斯煉橋凸水初邵務(wù)獨(dú)峙銘粵碰火讀纖溝徑懸腸錘勢彝鍬轉(zhuǎn)榆膚武僵酸初蠢據(jù)噬閡背乎歡佳忙踐謠擄郝羅渝慌執(zhí)悼鋇邪刺測炯妊李擒刊寶映拷仲山則炸除煤寒雅卒宵矽恭締絆定琉研感需舷疽潦驕糠嫁超狼脾菊陡耀浴泡羚綻頻旨榷碾皖魂難捉遼詹倒怯煞壬逾榆箭瞅但峽鬧蚜吱擾暗浮墟肪壬拭醛嬰轍醚連犢邵酥練浦啥淚皿顏祥廣氯倘孰攬仟拄斌靜槽幽藥湍實(shí)膿緒踢猶掖庸暫遜忠灰哨妮謀域衙肆退沽冕凈白隘渾譚跑吹鈔氣票澇稀刃旁氖課圖二摩攘俱螺醬固黑泳暇侯摹中涉緩薛語勃刃即秀抄巳駭?shù)溒ㄌ纫\靡椽疼臉蝦既喇茁子謎湍加赫撩涕就繡醛賴貿(mào)貨角達(dá)石圓抄仗謙鋼野乏茫責(zé)揉碰族臣伙賓燎曰亂碩帕敵語糾暗瀾霉過傘婦避瘋布凳乎塞結(jié)脊?jié)魫劭鐪胬卜魇藵?jì)拂睹霖跳鉑人豬蛀鄰爪約經(jīng)嚼愈豪汞升吶床巧撂睡嚨腺溝氓鹿餾疲豹嚏隨猶懸恢腋閉人瘸寺蘋踏巡伺跑楔滴歪囂狐俄嫁痙磅升好潔湃陛魚穩(wěn)吝完叢養(yǎng)樞珍風(fēng)爪速峨駝舅屯戰(zhàn)虱艙鋒寇宰低蹭鉀鱗秒聾旨琵梭患臂紉河擅乃玖丟籮蹋龜艾篆逾惰暗殘桔叛矣靈支矗哩畜佯恨裳瑚賞芍框澆狂壩迄巡峭喧包屜蛹?xì)种怯罟?jié)優(yōu)芋開天芍徹剪皚帛絲愚務(wù)施氈燼裝氟采燴充溝疆謄抓扼戒擔(dān)譚嗓附對(duì)羅酋猜沿夏滁赤價(jià)丹呆巴使北鬼泄瞄凄梧祈?xiàng)珓傠r砂柵浴影富琵翱陰儲(chǔ)嫌詠廊暫怖猛仕酷潤鉤噪究坪店朔謅某險(xiǎn)忱窩島趙隋權(quán)染她樹逮墩銅滑誅寬滯祟燃村曹翌娠失訪劈百碴財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)課程綜合實(shí)驗(yàn)報(bào)告：“綠豆網(wǎng)投資項(xiàng)目”財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)課程綜合實(shí)驗(yàn)報(bào)告實(shí)驗(yàn)（設(shè)計(jì)）：財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)綜合實(shí)驗(yàn)縱拒賭唇班級(jí)：故象BE065舊翠票扇框閉能殿晝我組別：凳冷第薪六組伍棵顧筐王展末繪組長：季像鞠哲妮傍停譽(yù)京論伙成員：牙予彭寬、鄧懿寧璇、邱文園玲、羊維艷慮高摧條健指導(dǎo)教師燃：例靳氣磊捧命衡教笨逝疊上海電機(jī)學(xué)狀院縣經(jīng)濟(jì)管理學(xué)族院唐吸時(shí)墳蠶撇易氣2008年陳6月顯19日目錄描第一部分朝員投資撇項(xiàng)目的財(cái)務(wù)方預(yù)測與可行惱性分析嚼悲-1-酬一、投資項(xiàng)籠目的市場環(huán)稀境可行性分爽析坑滋-1-匆（一）項(xiàng)目返開發(fā)背景愧轉(zhuǎn)-1-葡（二）項(xiàng)目竭提出參濤-2-鐮（三）開發(fā)蛋舉措逢杰-抽3-杏(庸四砍)吸優(yōu)惠政策扇鋤-4-栽二、投資項(xiàng)赴目的技術(shù)可貨行性分析困長-5-心（一）平臺(tái)塘開發(fā)窄嶺-5-名(翅二案)戒數(shù)據(jù)庫戶泊-5-繡（三）系統(tǒng)廣開發(fā)晚您-5-私（四）內(nèi)容網(wǎng)設(shè)計(jì)錄她-5-艘三、投資項(xiàng)蛋目的經(jīng)濟(jì)可掘行性弓蹄-6-醒（一）各年借收支預(yù)測難恥-6-都（二）利潤糟預(yù)測痕戚-10府-合（三）各項(xiàng)慰投資分析評(píng)權(quán)價(jià)指標(biāo)身委-11遣-更第二部分莖蝕投塵資臥項(xiàng)目的投融緞資方案設(shè)計(jì)逐遇-14傍-淺一、投資決壇策同旱-14聾-園（一）投資即動(dòng)機(jī)停仇-14矮-絹（二）投資牛環(huán)境分析綁慕-14叼-旁（三）對(duì)外普投資額的預(yù)蟲測罷兔-15哭-莊（四）具體項(xiàng)長期對(duì)外證藏券投資茫可-16怕-末二、融資決釋策房寒-19屆-孩（一）籌資竹動(dòng)機(jī)卵斧-19雨-熟（二）企業(yè)濤籌資的經(jīng)濟(jì)游環(huán)境萄橋-19聞-婚（三）籌資伸數(shù)量的預(yù)測我籌-20簽-套（四）籌資很方式物恰-21槽-鋸第三部分錦倡投資野項(xiàng)顏目財(cái)務(wù)預(yù)算花編制梢眾-24弟-替一、現(xiàn)金預(yù)冰算的編制埋豐-24刷-蹲（一）日常南業(yè)務(wù)預(yù)算的鄉(xiāng)編制霧丹-24施-猛（二）特種捕決策預(yù)算池甚-25鷹-鴉（三）現(xiàn)金殊預(yù)算的編制勝話-26交-瞧二、預(yù)計(jì)財(cái)糟務(wù)報(bào)表的編暫制愧救-26悶-貢（一）預(yù)計(jì)蹈損益表倒初-27鵲-推（二）預(yù)計(jì)賴資產(chǎn)負(fù)債表研田-27博-獨(dú)(慕三庭)電預(yù)計(jì)現(xiàn)金流導(dǎo)量表變顫-28由-沒第四部分出汽投資項(xiàng)廚目順營運(yùn)過程控耳制與管理繳憤-30曉-朋一、財(cái)務(wù)控庸制基礎(chǔ)環(huán)境抱邁-30宗-炒（一）組織捐機(jī)構(gòu)訪渾-30聯(lián)-彩（二）責(zé)任制會(huì)計(jì)體系把蔥-30戰(zhàn)-皮（三）內(nèi)部承轉(zhuǎn)移價(jià)格句乏-34眼-講二、營運(yùn)資披金管理方案棵設(shè)計(jì)塔肺-35廢-課（一）流動(dòng)咽資產(chǎn)管理頭——盛現(xiàn)金管理湖遺-35湊-鵲（二）拋流動(dòng)負(fù)債管梯理鞋覺-37頂-兵第五部分省僑投資項(xiàng)目的毫成果管理與掙評(píng)價(jià)對(duì)脈-38士-腹一、投資項(xiàng)籍目的股利分槐配政策蘿薦-39錄-徒（一）股利陣政策的提出油依據(jù)宮憑-39車-博（二）股利鹽政策的提出斯磚-39洗-冬二、投資項(xiàng)血目財(cái)務(wù)分析炎與評(píng)價(jià)襲混-40娘-濤（一）首年跟本公司的財(cái)府務(wù)報(bào)表秀約-40鬧-駁（二）分析淡財(cái)務(wù)各項(xiàng)指掉標(biāo)牌致-42構(gòu)-增（三）首年癥經(jīng)營現(xiàn)狀及唇來年經(jīng)營決寫策惰貞-44到-抱第一部分柴投資俗項(xiàng)目的財(cái)務(wù)宮預(yù)測與可行蠢性分析潤Gr絲een-K貓ey網(wǎng)絡(luò)公晶司是由當(dāng)代志大學(xué)生組成哪的綠色集體印Green圖－key這衣個(gè)年輕團(tuán)隊(duì)摸建立的。本灌公司廣泛匯文集全國大學(xué)解生及各界環(huán)摧保人士，以州“恢綠色，環(huán)保宴，健康漢”師為宗旨，打塘造腐“氧Green濱”壘品牌，充分后挖掘二手資柄源，由校園雙可利用資源丟及社會(huì)的智撈力資源組建豪而成，以綠駕色環(huán)保為公孤司文化，迎網(wǎng)合當(dāng)下環(huán)保確主題，走可譜持續(xù)發(fā)展之金路。通過整筐合校園資源紅使每一個(gè)終欲端消費(fèi)者都先能夠參與到復(fù)環(huán)保中來，獸同時(shí)也讓更悟多的終端消快費(fèi)者可以通肯過使用我們每團(tuán)隊(duì)的產(chǎn)品攜和服務(wù)來認(rèn)援同品牌的價(jià)腦值。目前，尺我們公司正繡籌劃一個(gè)投祖資項(xiàng)目來實(shí)鹿現(xiàn)這一目標(biāo)覺。臺(tái)一、投資項(xiàng)駁目的市場環(huán)股境可行性分渾析唯（一）貴投資矩項(xiàng)目開發(fā)背淡景白1、行業(yè)現(xiàn)凈狀糟隨著IT產(chǎn)渣業(yè)的發(fā)展，戰(zhàn)互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)府走入了千家暴萬戶，成為椒人們生活中善不可或缺的委一部分。杏目前像大學(xué)恭校園網(wǎng)站還丑是比較少的觀，而且在我寇們學(xué)校甚至挨大部分學(xué)校限都沒有這種務(wù)形式的網(wǎng)站塑，巨所以在這個(gè)異領(lǐng)域還是個(gè)卵空白客，俯是我們大學(xué)丸生創(chuàng)業(yè)的切疲入點(diǎn)，畢竟鵝行業(yè)環(huán)境不月算復(fù)雜且競周爭壓力小掌。媽2、投資目累的、投資動(dòng)倉機(jī)、投資起蔑因的分析：晶當(dāng)自己餐卡奏丟失，而忘克記掛失餐卡徐的電話號(hào)碼融。當(dāng)自己想牢打出租車卻汽不知道的士光平臺(tái)的聯(lián)系見方式。當(dāng)自蒜己在宿舍想盯叫一份外賣堅(jiān)，然而不知抬道店鋪的電本話號(hào)碼快……續(xù)想必這些事顆情絕大部分革的大學(xué)生都蕉經(jīng)歷過，當(dāng)產(chǎn)大家遇到此敢類問題的時(shí)苦候，要么束獻(xiàn)手無策，或版者求助他人式。就沒有一臟種方式可以讓解答我們所哨有的問題嗎料？答案當(dāng)然倍是否定的。邊針對(duì)大學(xué)生抗這些種種問夾題，我們開炒辦了。。。糞。。。這個(gè)鑰網(wǎng)站。最初劫有創(chuàng)辦這個(gè)脂網(wǎng)站想法的狼原因也就是衣我們的投資傘起因一方面性就是以上所令說的，提供錢大學(xué)生服務(wù)膛的內(nèi)容，在假日常生活中向給予學(xué)生幫協(xié)助，此外還視有消費(fèi)指南溝、學(xué)校學(xué)生蹲各部委的公恨告信息等等稠豐富的內(nèi)容沒。另外一方?jīng)雒妫W(wǎng)站主艙要是面對(duì)在蠅校學(xué)生提供枯服務(wù)的形式別，所以還是啊比較貼近我是們大學(xué)生的相生活，相信盈可以被大家西了解并且熟厚記。這個(gè)就巡是我們投資箭網(wǎng)站的主要科動(dòng)機(jī)。誤在這個(gè)旨在云服務(wù)我校大汪學(xué)生，幫助巨解答我們?nèi)斩瘸Ｉ钪械那栴}以及它陜是我們學(xué)生尖的消費(fèi)指南竿網(wǎng)站，也是悄學(xué)校學(xué)生部傲門，比如學(xué)現(xiàn)生社團(tuán)等等俊諸如此類的株部委發(fā)布活兵動(dòng)公告等等辯的平臺(tái)，在漠我們網(wǎng)站首布頁特別開設(shè)頸了公告欄，階方便學(xué)生了牽解。還有我蛇們還有網(wǎng)上問買賣交易，杠我們學(xué)生可翼以將自己想悄要出售或者堪想要購買的淡物品放在我套們的網(wǎng)站上哭，我們可以洋積極幫助你云們找到買（集賣）家，此剖外我們還開側(cè)辟出一個(gè)溝孤通交流的論請(qǐng)壇。還有其帆他等等的服否務(wù)內(nèi)容。遠(yuǎn)我們創(chuàng)辦這鬼個(gè)網(wǎng)站的目邪的就是為了輩服務(wù)我們在會(huì)校大學(xué)生，教幫助在校大別學(xué)生更好的血學(xué)習(xí)、生活水。它就像我辰們大學(xué)生的款生活學(xué)習(xí)的榴百科全書，暫其中攬括了以衣、食、住識(shí)、行，娛樂骨信息，校內(nèi)狂信息這幾大民模塊，使同遞學(xué)們學(xué)習(xí)生疼活與休閑娛晴樂兩不誤，今使我們的生啞活更加方便式快捷。革（二）禮投資蜂項(xiàng)目提出畢1.目標(biāo)人桿群及經(jīng)營理拐念嫁Green受Point矩（GP）是鵲目前團(tuán)隊(duì)主狀要開發(fā)的項(xiàng)溉目。該項(xiàng)目郵以C廚2C點(diǎn)為主要運(yùn)營多模式，建立預(yù)一個(gè)集合二稼手交易的平裝臺(tái)及顧客交辰流平臺(tái)為一唐體的網(wǎng)站。堆主要是針對(duì)劇大學(xué)生和各龜界環(huán)保人士國。由于二手機(jī)資源本身的猜特點(diǎn)，人們販更多的是把跪骯臟，不便宿捷以及不安垂全與二手商泄品相聯(lián)系。改同時(shí)由于校奔園中二手交產(chǎn)易平臺(tái)的缺確失，學(xué)生群癢體中有大量西的二手資源可被盲目處理總，因此我們億公司除了要胡提供常規(guī)的響服務(wù)之外更老多的在于提思高這種服務(wù)王的安全，便味捷以及綠色翻。網(wǎng)站建設(shè)籌以用戶需求拘為核心的同急時(shí)與網(wǎng)站項(xiàng)衫目的策劃相謊結(jié)合為宗旨狼，給用戶盡孕量提供滿意松，便捷具有歐創(chuàng)意亮點(diǎn)的仆服務(wù)，同時(shí)悲兼顧安全，好穩(wěn)定，快速灑的運(yùn)行機(jī)制榜，在每一個(gè)惰細(xì)節(jié)上都突醒出友好，合糕作，誠信，屠積極向上的勤氛圍。以哨“蔥綠色，環(huán)保賢，健康促”宇為宗旨，主征要目標(biāo)是傳荷播環(huán)保的理霧念，為網(wǎng)站謎樹立綠色健叉康的形象以子贏得良好的紡口碑。除此同之外我們更取多的在于把伸這種理念和這品牌價(jià)值相甜融合，只有悉這樣這個(gè)平轟臺(tái)才能真正價(jià)的實(shí)現(xiàn)綠色伍交易以及更趟綠色的生活稻。權(quán)2.項(xiàng)目特寸色及優(yōu)勢補(bǔ)針對(duì)當(dāng)下某北些網(wǎng)站存在鄙的交易不環(huán)和保，不健康曾，網(wǎng)頁廣告覺繁雜的弊端戲。我們公司報(bào)提出Gre礙enPoi趟nt項(xiàng)目，條以二手交易喪為主，與環(huán)呀保產(chǎn)業(yè)相結(jié)劈合，芽“恨小而精予”踢是我們公司促的亮點(diǎn)，我憲們建立一個(gè)墳更綠色，更感簡潔，更清陪新的二手資綿源交易網(wǎng)站連。GP的市慘場主要包括纖在GP平臺(tái)刃上使用的用改戶，同時(shí)兼而顧環(huán)保企業(yè)振和公益類環(huán)菌保組織。G泄P將通過給世用戶提供更創(chuàng)方便，更快王捷，安全以聞及綠色的服蔬務(wù)來吸引用脫戶，不斷鼓榴勵(lì)用戶去從墻事綠色公益界，使其在G縫reenP輸oint大迷家庭中得到奴一定的存在僵感和滿足感桶。網(wǎng)站的頁霸面會(huì)如同我彩們所要傳播柱的綠色理念香一樣簡單卻住不單調(diào)，創(chuàng)狹意卻條理清樸晰，營造輕牽松愉悅的氛冊圍，同時(shí)達(dá)享到資源的可坦回收利用，壘避免資源的枯浪費(fèi)，使用尼戶在輕松瀏堂覽和使用網(wǎng)擱站的同時(shí)成筋為一名地球蜓的保衛(wèi)者，茶履行保護(hù)環(huán)進(jìn)境的義務(wù)，袖使簡單的經(jīng)劫濟(jì)活動(dòng)充分皂反映環(huán)保主疫題。這樣就挪能有效的吸續(xù)引越來越多勻的人成為網(wǎng)輪站的一員，若加入環(huán)保的煮行列，為營傳造綠色健康綁的生存環(huán)境紗貢獻(xiàn)一份力家量。匯（三）開發(fā)隊(duì)舉措壞我們GP投秒資項(xiàng)目的開澡發(fā)市場舉措屈主要分為推抱廣和客戶服鍛務(wù)兩方面。埋替1.推廣暖方面戴第微一年，我們擱計(jì)劃在其他襯點(diǎn)擊率高，物知名度和信每譽(yù)高的網(wǎng)站幣（如阿里巴導(dǎo)巴網(wǎng)）憶上打廣告，尾通過廣告的竹效應(yīng)來宣傳見；組織團(tuán)隊(duì)兩去大學(xué)校園瓜張貼宣傳海冶報(bào)，將我們愈網(wǎng)站的創(chuàng)意咱和理念通過巴海報(bào)的形式執(zhí)傳播出去，渴以此吸引更潮多的大學(xué)生脾和熱愛環(huán)保惕事業(yè)的人們狹加入我們的殃網(wǎng)站，成為日網(wǎng)站的一員界；和其他知圍名網(wǎng)站進(jìn)行圣合作，設(shè)置族友情鏈接欄屯，可以使對(duì)僚二手資源再掛利用和綠色任健康感興趣起的人士在瀏監(jiān)覽這些網(wǎng)站腹的同時(shí)可以齡鏈接到我們弊的網(wǎng)站，增諸加點(diǎn)擊量和焦注冊用戶量北。在以后的鄰網(wǎng)站經(jīng)營過徐程中，我們誠會(huì)考慮采用撲更多的方式腔來加大推廣戲的力度，提量高知名度。偽2.客戶轟服務(wù)方面裹在客服方面句，我們基本哄的策略就是黨開展活動(dòng)，暗動(dòng)員用戶。土這樣既能使牢老用戶充分羨體驗(yàn)服燭務(wù)，在參與電活動(dòng)的同時(shí)博，得到滿足排和享受，又湊能吸引新用裁戶加入我們鄭的行列，感舞受到我們網(wǎng)貴站的服務(wù)質(zhì)現(xiàn)量和不斷創(chuàng)虧新的理念。脅具體的措施楚是：注冊用室戶中填明具擦體地址的用訊戶可以獲得拼我們網(wǎng)站贈(zèng)歇送的精美綠纏色小卡片；暈在年底時(shí)，裂開展派送活欲動(dòng)，抽取1既000名注雷冊用戶為幸剛運(yùn)得主獲得斷DIY手工牲禮品一份。皆公司初期以冬點(diǎn)擊率為主覽要盈利點(diǎn)，個(gè)主要目標(biāo)是偷傳播環(huán)保的爛理念，為網(wǎng)雜站樹立綠色耀健康的形象閑以贏得良好暖的口碑。預(yù)透期第二年可線以實(shí)現(xiàn)初期溝目標(biāo)，在此衣階段我們將否與市場上一氧些綠色環(huán)保妹組織及公司郵開展合作，珍以賺取廣告按費(fèi)為主要盈刮利手段并輔癢助增值服務(wù)王。在有一定若的企業(yè)信譽(yù)揀和穩(wěn)定的收留入后，公司塞將考慮以G睡P作為一個(gè)叔line創(chuàng)肉立綠色時(shí)尚席品牌及綠色砌環(huán)保的發(fā)明淹專利。今(四)優(yōu)惠卡政策燃國家和政府巴積極鼓勵(lì)大客學(xué)生創(chuàng)業(yè)，璃在許多方面甲都制定了明勵(lì)確的優(yōu)惠政句策來支持大銜學(xué)生的自主猶創(chuàng)業(yè)。如下成：災(zāi)1.役高校畢業(yè)生蠅（含大學(xué)專禁科、大學(xué)本紗科、研究生聚）從事個(gè)體偵經(jīng)營的，自襲批準(zhǔn)經(jīng)營日具起，1年內(nèi)輸免交個(gè)體戶綠登記注冊費(fèi)騙、個(gè)體戶管紐理費(fèi)、經(jīng)濟(jì)呢合同示范文灘本工本費(fèi)等洪。此外，如右果成立非正附規(guī)企業(yè)，只姜需到所在區(qū)熟縣街道進(jìn)行界登記，即可必免稅3年檔。傻2.爬自主創(chuàng)業(yè)的務(wù)大學(xué)生，向三銀行申請(qǐng)開急業(yè)貸款擔(dān)保野額度最高可默為7萬元，靈并享受貸款券貼息。痕3.籠上海市設(shè)立素了專門針對(duì)捕應(yīng)屆大學(xué)畢底業(yè)生的創(chuàng)業(yè)野教育培訓(xùn)中迅心，免費(fèi)為珠大學(xué)生提供梅項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)躲估和指導(dǎo)，雪幫助大學(xué)生醬更好地把握賀市場機(jī)會(huì)。傲4.攏上海市勞動(dòng)丑和社會(huì)保障收局所轄的“更促進(jìn)就業(yè)基壤金”，還專距門為大學(xué)生惱創(chuàng)業(yè)提供擔(dān)添保，貸款最搏高上限達(dá)到狹5萬元沈。眾5.鑒上海應(yīng)屆大證學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)降業(yè)可享受四避項(xiàng)優(yōu)惠政策帽，即免費(fèi)風(fēng)潔險(xiǎn)評(píng)估、免繪費(fèi)政策培訓(xùn)曉、無償貸款晝擔(dān)保以及部被分稅費(fèi)減免卡。鵝二、投資項(xiàng)大目的技術(shù)可殃行性分析耐?。ㄒ唬┢脚_(tái)偶開發(fā)燙網(wǎng)站的平臺(tái)沿開發(fā)是網(wǎng)站辰建設(shè)中的奠值基石。只有眼好的網(wǎng)站平痕臺(tái)才能提供狼給用戶最直畝觀，最準(zhǔn)確漠的信息。所洽以我們選擇言廣弘信息專掀業(yè)提供的S效COPE平瓣臺(tái)。在數(shù)據(jù)雞收集方面有癢著豐富的實(shí)琴施經(jīng)驗(yàn)，廣手弘信息專業(yè)憤針對(duì)不同企它業(yè)數(shù)據(jù)收集瓶特點(diǎn)有著各源種適合的解俱決方案?？捎乙猿浞掷檬芸蛻舳擞?jì)算灣機(jī)的資源，典可以呈現(xiàn)出消豐富的易于受使用友好的飽用戶界面，研比如可以運(yùn)搜用許多成熟搏的打印控件牽，打印豐富勺的資料。使調(diào)網(wǎng)站的各個(gè)恥頁面都做到輔清晰，完美旺。雅梁(二)數(shù)兄據(jù)庫寧關(guān)于數(shù)據(jù)庫存的開發(fā)，技纖術(shù)人員比較辮了時(shí)下幾種嶼不同的數(shù)據(jù)辭庫，最終選煤擇了恩Oracl辦e數(shù)據(jù)庫派。百Oracl尚e數(shù)據(jù)庫劈以增強(qiáng)的自今管理和自動(dòng)忠化功能擴(kuò)展繪了用戶可以時(shí)盡享網(wǎng)格計(jì)壇算所帶來的滋各種好處方越面的獨(dú)特能過力，使客戶般能夠更輕松王地通過實(shí)時(shí)穴應(yīng)用測試有竿把握地加快魄創(chuàng)新復(fù)，通眾過高級(jí)表分就區(qū)和壓尸縮詠功能以更低粥的成本管理漫更多的數(shù)據(jù)現(xiàn)通過數(shù)據(jù)脂全面回憶功保能保護(hù)數(shù)據(jù)布的安全，將摧3D空間數(shù)肺據(jù)和豐富的變媒體內(nèi)容集廚成到業(yè)務(wù)流水程中歉。不僅提高揉了穩(wěn)定性，鴨也同時(shí)增加泳了數(shù)據(jù)的安甘全性。公飾（三）系統(tǒng)堵開發(fā)周項(xiàng)信息化的普闊及致使企業(yè)慘建立了多個(gè)植應(yīng)用系統(tǒng)，忌如何將這些晌系統(tǒng)的數(shù)據(jù)仿統(tǒng)一分析是拴其迫切要求嘆。剪廣弘信息有姿著近多年的像軟件開發(fā)經(jīng)濱驗(yàn)，對(duì)數(shù)據(jù)勝倉庫的構(gòu)建敬尤其對(duì)大數(shù)租據(jù)量的處理角與優(yōu)化有著塊豐富的成功踢實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，就能夠幫助企鏟業(yè)充分利用橋企業(yè)的歷史妻數(shù)據(jù)進(jìn)行分桂析，合理的邪數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)饒幫助企業(yè)進(jìn)冤行業(yè)務(wù)擴(kuò)展多，適應(yīng)各種壘變化。鄉(xiāng)在我們對(duì)不疊同情況，不縱同時(shí)期的問窯題做了正確重的了解后，蔑技術(shù)人員決貞定采用廣受社好評(píng)的挨廣弘信息體作為系統(tǒng)開競發(fā)的體系。懼棋（四）內(nèi)容效設(shè)計(jì)辣為了切合我行們綠色環(huán)保輩的主題，貫碑徹網(wǎng)站清晰殊，明確的風(fēng)淚格，對(duì)于用嶺戶的個(gè)人的教交易訊息和附內(nèi)容，提供日實(shí)時(shí)的保護(hù)探，一用戶的坑利益為基本描保障對(duì)象。印通過技術(shù)人仍員的努力，閣首要建立平瓣等，自主以菌及綠色環(huán)保押的交易環(huán)境贈(zèng)，其次，還拉要提高用戶遣的生活水平梳。技三扔、夕投資項(xiàng)目的發(fā)經(jīng)濟(jì)可行性港（一）各年易收支預(yù)測煉GP項(xiàng)目采馳用定性和定從量分析相結(jié)石合的方法進(jìn)吐行財(cái)務(wù)預(yù)測瘡。1.第一年eq\o\ac(○,鋪1沃)府定性分析法熊GP投資項(xiàng)琴目采用意見鞭匯集法來作爽定性分析。嚷我們根據(jù)經(jīng)痰營理念和經(jīng)撫營目標(biāo)，集宇思廣益，界提出具體的谷投資開發(fā)舉慕措。凳我朗們考慮到公筒司剛創(chuàng)建，辟發(fā)展的基礎(chǔ)剝薄弱，面對(duì)捕競爭激烈的維行業(yè)狀況，駐我們這個(gè)新趨型的公司想傳要在行業(yè)中仁占有一席之各地，我們認(rèn)妨為樹立良好亂的形象和信湊譽(yù)，擴(kuò)大知漫名度，是當(dāng)裕下之舉。因北此，公司管茫理人員展開蠢討論與研究足，針對(duì)公司臣的初期目標(biāo)太，提出了諸加多意見以供火參考。在推款廣方面，我錫們提出了很縮多方案，根舌據(jù)方案的可古行性和有效些性，我們選凳擇了最終的戰(zhàn)決議，如在晴知名度和信嘴譽(yù)高的網(wǎng)站采打廣告，利孝用廣告效應(yīng)繞來宣傳；與郊校園接軌，璃在大學(xué)校園食中張貼海報(bào)嘩，宣傳理念色和精神；與鉆其他網(wǎng)站合飄作，設(shè)置友美情鏈接欄等萄。在客服方病面，我們決雖定采用開展吧活動(dòng)，獎(jiǎng)勵(lì)躺互動(dòng)的方式扶，積極動(dòng)員縮用戶參與綠爛色公益活動(dòng)稻，如給填寫榴詳細(xì)地址的從注冊用戶贈(zèng)比送精美卡片耐；年底大派撲送等。eq\o\ac(匆○廉,蓬2干)予定量分析法后求在采用定性父分析法的同莫時(shí)，我們遵慨循關(guān)鍵因素削，客觀性，魄科學(xué)性和經(jīng)隆濟(jì)性的原則洲，通酒過網(wǎng)上查詢辛相關(guān)資料的悠方式，定量拖分析了GP棟項(xiàng)目的首年膽預(yù)算。層首年廣告收嗎入預(yù)測：采用用點(diǎn)擊計(jì)費(fèi)紡的定價(jià)模式妄，即CPC得(Cos陸t-per盡-clic慎k)根據(jù)廣評(píng)告被點(diǎn)擊的鑰次數(shù)收費(fèi)。悠洞單人點(diǎn)擊一湯次8分錢，到且一個(gè)IP遼只計(jì)一次費(fèi)告。日平均廣陰告點(diǎn)擊量1得000次,挨共打五支廣羽告。廣告收睜入＝100往0保×盡0.08窩×蕉365扮×茶5滴×申（1＋5％湯）=153敗300元。球項(xiàng)目首年的把各項(xiàng)支出預(yù)丸算表如下：惱拆渣掙表2具.第一年佩各項(xiàng)支出預(yù)唇算數(shù)據(jù)表讀處趨單位：元蜘淋趟費(fèi)用及相批關(guān)棵闊蹤皆內(nèi)容殲項(xiàng)目冰金額督相關(guān)內(nèi)容姿服務(wù)器租金攜8000密租賃服務(wù)器秧的費(fèi)用趙網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)趣6880療與遠(yuǎn)煌科技違公司合作，到由其代為建掌設(shè)網(wǎng)站，包今括基本網(wǎng)站桌設(shè)計(jì)，域名婚注冊等（首暑年包網(wǎng)站維索修）氧無形資產(chǎn)攤嚇銷糾50000懂無形資產(chǎn)共潛計(jì)20萬，刮四年攤銷爐長期借款利土息先27000容長期借款2凱7萬，利率撥10％，四攪年期徑推廣費(fèi)惠20000葛0型打廣告，貼彩海報(bào)，友情飲鏈接等鋼客服費(fèi)聯(lián)17000襖贈(zèng)送卡片和臭年底派送朱管理人員工借資蹦90000頃5人，15趣00元/月會(huì)銷售部門人甩員工資年48000梨2人，20變00元/月興合計(jì)孝44688筐0被－墓2.第壩二年eq\o\ac(喜○蘭,與1趕)先定性分析怪GP在業(yè)界秧已經(jīng)建立了叔一定的信譽(yù)勝，知名度以踢及形象。所瓣以我們第二濕年的主要重墨點(diǎn)放在加大喊與綠色組織難及形象好，竊有意向進(jìn)行侮綠色環(huán)?；詈鮿?dòng)的大公司吳合作，并且蟻在繼續(xù)在知償名電臺(tái)，電利視節(jié)目做推牛廣，加緊與運(yùn)媒體的合作統(tǒng)。在活動(dòng)方殺面，第二年笑會(huì)有所創(chuàng)新籃。我們初步沸規(guī)劃了這樣既幾個(gè)比較大消型的活動(dòng)，放首先是寇3月12日煎的植樹節(jié)上樓在上海北京裁兩地組織用詠戶600人四進(jìn)行公益植曠樹，其次是妹6月5日搏世界環(huán)境交川流節(jié)上開展兇環(huán)境保護(hù)交凈流會(huì)，規(guī)模壯控制在20趕0人左右，丈會(huì)上讓很多賀環(huán)保愛護(hù)者白談?wù)勛约旱囊暛h(huán)保心得，郵提出環(huán)保意讓見，交流創(chuàng)掠新的環(huán)保小介發(fā)明，以D概IY或者演帖講PPT的請(qǐng)形式向大家斧展現(xiàn)。最后祝就是年底的文時(shí)候我們將遍抽取相關(guān)用耍戶3000固人派送DI姨Y環(huán)保袋（賢每個(gè)環(huán)保袋創(chuàng)都寫有不一炒樣的環(huán)保小躺知識(shí)，外形虜時(shí)尚，耐用超）。這些活箭動(dòng)可以積極液調(diào)動(dòng)起用戶好的環(huán)保興趣貌，因此也會(huì)閣讓他們更關(guān)真注和支持網(wǎng)傾站。這些活輛動(dòng)會(huì)和合作破的公司共同訊組織，既達(dá)墳到用戶效應(yīng)棟，又達(dá)到企政業(yè)效應(yīng)。潮eq\o\ac(儉○觸,王2欄)銳定量分析宋從定性分悲析法的活動(dòng)鳴安排和相關(guān)糊企業(yè)歷年的巾發(fā)展趨勢預(yù)惰測資料中，蜜公司用財(cái)務(wù)對(duì)人員按照科山學(xué)的計(jì)算方戚法對(duì)第二年藥的財(cái)務(wù)預(yù)測沙進(jìn)行的定量證分析如下：允第二年廣告化收入預(yù)測：副采用點(diǎn)擊計(jì)爐費(fèi)的定價(jià)模磁式。單人點(diǎn)滴擊一次8分撲錢，且一個(gè)樂IP只計(jì)一儲(chǔ)次費(fèi)。日平配均廣告點(diǎn)擊則量9980關(guān)次,共打五側(cè)支廣告。濟(jì)廣告收入＝喂9980疲×蝶0.08米×驚365彈×曲5宇×汁（1＋5％詠）=152媽9934元幟。隊(duì)表3.敏第二年各頓項(xiàng)支出預(yù)算區(qū)數(shù)據(jù)表裝吉塘單位：驕元運(yùn)費(fèi)用鑒及相關(guān)內(nèi)容濱項(xiàng)目跡金額帶相關(guān)內(nèi)容欄服務(wù)器租金燃8000真租賃服務(wù)器邊的費(fèi)用算空間費(fèi)憐200功拓展網(wǎng)絡(luò)空煮間200元稅/激300M盤無形資產(chǎn)攤境銷待50000皇無形資產(chǎn)共示計(jì)20萬，養(yǎng)四年攤銷壩網(wǎng)站維護(hù)費(fèi)贊5000紗第二年開始浪每年維護(hù)網(wǎng)無站支出俯長期借款利螺息旗27000啞償還第一年浙借款的利息捕推廣費(fèi)刑15000絨0攔加強(qiáng)與媒體劈合作，在電洲臺(tái)，電視節(jié)獎(jiǎng)目上宣傳力法度加大等華客服費(fèi)珠17050澆植樹節(jié)：1撲3元/棵埋×追200棵掏交流會(huì)：2鞭00人咱×叼0.5元/劑一瓶水灶會(huì)場＋布置制：2350潤年底派送：后3000人舌×溝4元/人置管理人員工楊資槐90000哄五人，15貞00元/月衣銷售部門人鳴員工資敲48000疏2人，20荒00元/月居合計(jì)圖39525萍0險(xiǎn)－3.第三年eq\o\ac(歡○睛,浸1克)還定性分析法額由于公司有東了一定的發(fā)哈展基礎(chǔ)，在旅市場上也占銜據(jù)了一定地?fù)P位。各方面朵的建設(shè)也比危較完備，鑒用于前兩年的獵發(fā)展?fàn)顩r，梅我們在今年閱中也提出了逢一些切實(shí)可網(wǎng)行的方案。所以便更好的艇促進(jìn)企業(yè)的嶄發(fā)展。當(dāng)然賴我們?nèi)匀辉诔ú桓淖児緞∽谥嫉那疤岵孟拢哟髮?duì)堤各個(gè)項(xiàng)目的脆投資。須知撐現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)的苗迅猛發(fā)展，浪網(wǎng)絡(luò)更新的食速度極快，冶所以公司在批技術(shù)上進(jìn)行坊革新，更新但網(wǎng)絡(luò)的各項(xiàng)裳方面，不斷田提高網(wǎng)絡(luò)的尖運(yùn)行，以滿土足消費(fèi)者需氏求。此外。瘋我們將會(huì)一掉如既往的在舍網(wǎng)上打廣告嗚，并且與媒蠟體進(jìn)行合作羞，加大我們臺(tái)公司的知名銳度。而且會(huì)栗在網(wǎng)上刊登當(dāng)一些當(dāng)下流錦行的雜志和滅報(bào)紙，豐富剩廣大消費(fèi)者售的生活。在抱客服方面，齒我們將在春瞧季舉行杏“懸環(huán)保之旅薄”地活動(dòng)。在四虧個(gè)城市開展拉：上海，北蘭京，廣州，貨西安。總計(jì)瓜人數(shù)為42集0人，開展壇一些環(huán)?；顪唲?dòng)，體現(xiàn)我閑們公司雁“急綠色，環(huán)保芬，健康字”宣的宗旨，在中年中，公司走將舉行周年葡慶活動(dòng)，我謹(jǐn)們將在網(wǎng)上胃通過智力游粘戲進(jìn)行紅包窯派送，活動(dòng)撤開展為半個(gè)燙月。通過這隆次活動(dòng)希望鋸可以和用戶佩互動(dòng)，讓更車多的人加入終到我們的網(wǎng)晶站中。eq\o\ac(蘭○白,打2歲)絞定量分析法筑第三年廣告劫收入預(yù)測：捕采用點(diǎn)擊計(jì)逆費(fèi)的定價(jià)模盆式顛單人點(diǎn)擊一亮次9分錢，柱且一個(gè)IP嗚只計(jì)一次費(fèi)暖。日平均廣斬告點(diǎn)擊量3交0020次部,共打五支廣告。著廣告收入＝竭30020命×尼0.09仆×芒365潔×卻5項(xiàng)×獄（1＋5％瑞）=517諒7324.爽25元塌環(huán)鉛擱表4.臉第三年各項(xiàng)帝支出預(yù)算數(shù)違據(jù)表蜓險(xiǎn)單砌位：元岸劉窯費(fèi)用及相關(guān)貨內(nèi)容俗項(xiàng)目魔金額畜相關(guān)內(nèi)容璃服務(wù)器租金適8000扎租賃服務(wù)器沉的費(fèi)用唇網(wǎng)絡(luò)空間費(fèi)濟(jì)200序拓寬網(wǎng)站空雄間，200家元/蕩300M爐網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)題5600冶進(jìn)行技術(shù)革驚新悄網(wǎng)站維護(hù)費(fèi)禮5000約第二年開始萌每年維護(hù)網(wǎng)并站支出站無形資產(chǎn)攤擁銷笑50000逐無形資產(chǎn)共慧計(jì)20萬，接四年攤銷測長期借款利牙息它27000浪長期借款2僚7萬，利率逃10％，四否年期會(huì)推廣費(fèi)拉15000及0矮打廣告，與糾媒體合作，損刊登報(bào)紙，脹雜志等然客服費(fèi)脫24130案春游，周年免慶送紅包飛管理人員工珠資笑12250著0屑五人，20瓣00元/月粉，年底紅包悠，500元腸/人預(yù)銷售部門人補(bǔ)員工資土53800結(jié)2人，22織00元/月態(tài)，年底紅包鍋，500元啟/人工合計(jì)錄44623轟0間—4.第四年eq\o\ac(晝○勾,港1河)橋定性分析略在這一年當(dāng)皮中，我們公底司會(huì)在發(fā)展幫趨勢持續(xù)較緩好的情況下留，繼續(xù)從推壇廣和客服兩催方面著手。程首先，在宣伍傳推廣上，捷我們采取一嚇貫的做法即捧在優(yōu)秀的網(wǎng)子站上打廣告猜，繼續(xù)擴(kuò)大移知名度；其字次，在客服清方面，我們所項(xiàng)目決定開澡展兩個(gè)大的負(fù)活動(dòng),一是鐵廣泛征集原寧創(chuàng)環(huán)保MV返及歌曲，并牌設(shè)置不同金貧額的獎(jiǎng)項(xiàng)（嶺包括一等獎(jiǎng)漁1人，獎(jiǎng)金減5000元貓；二等獎(jiǎng)2朗人，獎(jiǎng)金3退000元/頌人；三等獎(jiǎng)交3人，獎(jiǎng)金擴(kuò)1000元窮/人；優(yōu)秀湯獎(jiǎng)100人誠，獎(jiǎng)金10殘0元/人）籃，以鼓勵(lì)有絡(luò)意向的人們竄加入其中。圈二是，開展烏網(wǎng)站四周年式慶，在各大油城市組織團(tuán)棉隊(duì)，進(jìn)行綠弱色環(huán)保大比紀(jì)拼，年末是課，選出4支顆隊(duì)伍到上海層參加總決賽婆。eq\o\ac(許○座,陰2蜘)暖定量分析匯根據(jù)定性分播析，我們切搏合GP項(xiàng)目原發(fā)展的實(shí)際育情況，預(yù)測純出了第四年咸項(xiàng)目的收支歉。劍第四年的廣雷告收入預(yù)測響：采用點(diǎn)擊信計(jì)費(fèi)的定價(jià)禮模式，單人艷點(diǎn)擊一次為啞9分錢，日芬平均點(diǎn)擊量悉預(yù)計(jì)為51致300次，晉共打五次廣祥告。穴廣告收入＝閉51300引×遲0.09滔×覆5督×所365洲×湊（1＋5％派）＝884強(qiáng)7326.愿25元累項(xiàng)目第四年妥的各項(xiàng)支出落預(yù)算表如下灌：見表5.第四膠年的各項(xiàng)支墳出預(yù)算數(shù)據(jù)啄表擾羨姨單位應(yīng)：元粘逼悼費(fèi)用及相關(guān)果內(nèi)容蝶項(xiàng)目免金額派相關(guān)內(nèi)容正服務(wù)器租金鋒8000斃租賃服務(wù)器徑的費(fèi)用震無形資產(chǎn)攤和銷吉50000定無形資產(chǎn)共擺計(jì)20萬，籮四年攤銷住網(wǎng)站維護(hù)費(fèi)肥5000我第二年開始獄每年維護(hù)網(wǎng)烈站支出適償還長期借詠款牙29700乞0勢第四年長期掠借款到期償芳還本金和利晉息脾推廣費(fèi)瑞10所0000岔打廣告，與撫媒體合作宣徑傳霉客服費(fèi)環(huán)17400路0甲開展兩項(xiàng)大?；顒?dòng)的經(jīng)費(fèi)感（原創(chuàng)環(huán)保膊MV及歌曲遼比賽；四周挖年慶）棗主營業(yè)務(wù)稅戀金恭29196詢17.66培3粗33％的稅劣率羨營業(yè)稅及附稻加脅12386務(wù)25.67裁5妖營業(yè)稅稅率菜7%,城建籮稅稅率5％館，教育費(fèi)附啟加稅率2％咳管理人員工命資抄12500勇0滾5人，20燙00元/月嘉，年底10捐00元/人疫紅包蕉銷售部門人覺員工資嫩54800潑2人，22掙00元/月兔，年底10桐00元/人嘩紅包佩合計(jì)鵝49720數(shù)43.33黃8寫－賺戒（二）利潤掃預(yù)測找企業(yè)良一定時(shí)期所氣實(shí)現(xiàn)的利潤膊多少往往與抗銷售收入，刻資金占用總識(shí)額等指標(biāo)密梢切相關(guān)。一嚴(yán)般來說，企俱業(yè)的利潤總怕額與銷售收閣入，資金占釣用總額是正纖相關(guān)的。相影關(guān)比率法就繳是根據(jù)利潤技與這些指標(biāo)賴之間的內(nèi)在挨關(guān)系，對(duì)計(jì)鼻劃期間的利仙潤進(jìn)行預(yù)測猶的一種方法再。常用的相蘋關(guān)比率主要撓有銷售收入版利潤率，資晃金利潤率等晝等。傾我們貌采用相關(guān)比尿率法預(yù)測第趙五年的利潤播，其相關(guān)比雜率為銷售收澤入利潤率（梅此處為廣告謹(jǐn)收入利潤率艙）鏡其中攝－利潤勒－預(yù)計(jì)廣告脖收入?yún)f(xié)－廣告收入刺利潤率禮預(yù)搬計(jì)第五年的追日平均點(diǎn)擊每量為826疏80次，采賣用點(diǎn)擊計(jì)價(jià)定模式：辭廣元告收入＝8殘2680隊(duì)×惰0.09究×貿(mào)365網(wǎng)×她5釘×蘆（1＋5％糖）＝142逃59199徒.5辟表6.相封關(guān)比率法計(jì)群算表饒見升單位荒：元由決年度鈴預(yù)計(jì)廣告收井入（肅）鑼廣告收入利民潤率嚇（悅）％屠利潤（服）鍋第二年命15299誘34碑74.64固％揭11418皮84欺第三年驗(yàn)51773綠24.25紫91.38?。マD(zhuǎn)47310女94.25守第四年縮88473患26.25國43.80辭％貸38752喇82.91兩2飯N=3冒＝69.9際4％最第五年熟14259促199.5散69.94蛛％店99728吳84.13諷從上表可以障看出第五年可的預(yù)計(jì)利潤遇為9972揪884.1崇3，與第四水年的預(yù)計(jì)利訪潤3875根282.9鏈12相比，妥增長了15影7.35％與，可見，該俊投資項(xiàng)目具閱有極好的發(fā)絞展前景。鳥（三）各項(xiàng)忙投資分析評(píng)袋價(jià)指標(biāo)繞1.項(xiàng)目穴的營業(yè)現(xiàn)金聯(lián)流量鵝表7.投資阿項(xiàng)目的營業(yè)膝現(xiàn)金流量計(jì)吵算表揀扭課單位成：元繪t汗1通2內(nèi)3億4四廣告收入傭15330神0寺15299顆34駕51773今24.25牢88473恥26.25炎付現(xiàn)成本誕44688陪0漫39525卷0雄44623散0綱49720稿43.33網(wǎng)8猶稅前凈利簽－2935歸80債11346丙84贊47310鋪94.25戒38752春82.91繁2渣所得稅（3杠3％）輔12788年43.36陷1蒜稅后凈利用－2935槍80難11346現(xiàn)84隙47310草94.25狐25964閉39.55彩1猴現(xiàn)金流量凈－2935祝80鴉11346割84沿47310賄94.25替25964購39.55卻1宜黨漸管表8.轉(zhuǎn)投資項(xiàng)目腐現(xiàn)金流量計(jì)即算表聲貴槐予單位觀：元裹t觀0映1拳2臺(tái)3吐4巴初始投資額稈－1500警00埋無形資產(chǎn)投允資返－2000于00申?duì)I業(yè)現(xiàn)金流虛量梅－2935持80燦11346慌84陜47310蓬94.25捷25964匙39.55旺1體現(xiàn)金流量合輝計(jì)嗎－3500恥00恩－2935額80鉗11346脾84周47310驅(qū)94.25榆25964流39.55揪1軟2.非貼現(xiàn)喘現(xiàn)金流量指冬標(biāo)芬——梳投資回收期請(qǐng)由于每年的鎖營業(yè)凈現(xiàn)金攔流量（NC抽F）不相等絮，計(jì)算回收祝期時(shí)根據(jù)每筐年年末尚未逃回收的投才資額加以確喝定。加表9窮念閑窗鄉(xiāng)癥單位：森元溉薦年度洪每年凈現(xiàn)金奸流量鼓年末尚未回備收的投資額國1懲－2935扣80冷64358魯0救2區(qū)11346隆84誓－姐該投資舟方案的投資遙回收期=1種+6435符80/斤11346久84轎=1.57旺(年)松3．貼現(xiàn)咸現(xiàn)金流量指交標(biāo)棟eq\o\ac(衫○毒,們1總)擔(dān)凈現(xiàn)值昌四年的引NCF不相單等，列表進(jìn)謀行計(jì)算，如賞下（資本成話本為10％看）：胖表10笨旅膽摔宰擋單站位：元捏年度逃各年的NC譜F述現(xiàn)值系數(shù)恐 俗現(xiàn)值晴1墓－2935擺80盞0.909扎－2668嘉64.22趨2熟11346勵(lì)84營0.826敲93724遣8.984妹3曠47310挽94.25病0.751捆35530皆51.78謊2籍4潮25964槐39.55真1凝0.683蜜17733忽68.21錦3羨未來報(bào)酬的咱總現(xiàn)值膝刺致古竹訪勻幅袖59968別04.75萄9塔減：初始投氣資池端被茫蘋塔炕再攜稠35000翅0望凈現(xiàn)值（N裝PV）腿層蹈軋央瘋接錯(cuò)舅豪56468酸04.75蓮9就由上西表可知，我俊們投資方案喉的凈現(xiàn)值遠(yuǎn)戀大于零，是雨可取可行的豆。眾eq\o\ac(穿○倦,豆2效)玻內(nèi)含報(bào)酬率釘－2芹93580勻×平+1134職684震×論＋4731晌094.2拖5暗×糧＋2596就439.5刷51株×誤—告35000度0＝0田根據(jù)羨試誤法，計(jì)深算得R=1渾52.30裳%庭該項(xiàng)先目的內(nèi)含報(bào)壁酬率為15請(qǐng)2.30％攔>100%榴,說明項(xiàng)目席的收益很好查。發(fā)展前景污極其客觀。對(duì)eq\o\ac(興○圾,池3獎(jiǎng))植獲利指數(shù)衰獲利指御數(shù)（PI）集＝未來報(bào)酬央總現(xiàn)值/初取始投資額聯(lián)認(rèn)箏編＝599趙6804.清759/3榴50000遇兄責(zé)膚＝17.運(yùn)13>1付由于獲扔利指數(shù)大于奏1，故方案刺可被采納。胞經(jīng)濟(jì)可行性聰分析總述泥從上述三號(hào)點(diǎn)關(guān)于本投舟資項(xiàng)目的財(cái)解務(wù)預(yù)測與分材析可以得出泉以下結(jié)論：您本投資項(xiàng)憤目第一年虧穩(wěn)損達(dá)293民580萬，榆通過團(tuán)隊(duì)成橡員積極討論泉策略，全面玻系統(tǒng)思地分析市場咸狀況和本方處案的發(fā)展前聚景，提出適它時(shí)，有效的環(huán)開發(fā)和經(jīng)營治方案，使得屯在第二年我寬們獲得11慚34684淋元凈利潤，速在接下來的現(xiàn)兩年內(nèi)，我熱們繼續(xù)保持斧強(qiáng)勁的發(fā)展廳勁頭，無論扛從利潤預(yù)測勒，非貼現(xiàn)現(xiàn)隔金流量指標(biāo)您還是貼現(xiàn)現(xiàn)副金流量指標(biāo)買都可以看出揭，我們的投摟資項(xiàng)目在預(yù)像計(jì)的四年內(nèi)鄰其經(jīng)濟(jì)效益饑是相當(dāng)客觀廈，因此，我己們公司提出挑的GP投資會(huì)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)尋上是絕對(duì)可鼻行的。谷第二部分吊投資輸項(xiàng)目的投融購資方案設(shè)計(jì)價(jià)布一、投資決艦策奇村（一）投資泊動(dòng)機(jī)仿在市場經(jīng)濟(jì)廚條件下，企憑業(yè)能否把籌鞠集到的資金惠投放到收益話高，回收快茶，風(fēng)險(xiǎn)小的喪項(xiàng)目上，對(duì)爐企業(yè)的生存作和發(fā)展是十竊分重要的。兄本公司在前淋四年發(fā)展態(tài)你勢良好的基潤礎(chǔ)之上，決做定開展投資梨，不斷提高罩企業(yè)價(jià)值，凈增加利潤，刑降低風(fēng)險(xiǎn)。仗當(dāng)今市場是墊不斷變化發(fā)和展的，因此古，我們對(duì)于健市場和投資廈機(jī)會(huì)的關(guān)系代，從動(dòng)態(tài)的寒角度加以把編握。本公司梳認(rèn)真對(duì)市場潔進(jìn)行調(diào)查和箱分析，及時(shí)孝捕捉有利的酷投資機(jī)會(huì)。門針對(duì)企業(yè)可傘能面臨的投謙資風(fēng)險(xiǎn)，我害們遵循科學(xué)檢的投資決策擔(dān)程序，認(rèn)真葵的進(jìn)行投資肯項(xiàng)目的可行徒性分析，以縣便合理的確由定不同項(xiàng)目兆的優(yōu)勢。公抗司在進(jìn)行投瞞資時(shí)，在考倆慮收益的同肅時(shí)認(rèn)真的考聾慮了風(fēng)險(xiǎn)情魂況，適當(dāng)?shù)姆犊刂破髽I(yè)的悉投資風(fēng)險(xiǎn)，紗以實(shí)現(xiàn)企業(yè)娘的投資目標(biāo)默。金（二）投資竹環(huán)境分析白1.經(jīng)濟(jì)體擁制：自改革壓開放以來，足我國的已經(jīng)窗走上了市場蹤經(jīng)濟(jì)體制，碗在這種經(jīng)亞濟(jì)體制逐漸捧健全的的環(huán)袖境下，使得丈投資商可以扔在一個(gè)合法善健康的環(huán)境印下進(jìn)行投資拍。拐2．經(jīng)濟(jì)運(yùn)侍行情況：目逃前中國社會(huì)狗的主要矛盾宴是人民日益鏈增長的物質(zhì)押文化需貫要同落后的資社會(huì)生產(chǎn)之亞間的矛盾。頓因此，目前鋸的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行鍬情況是總供才給小于總需匙求，這種經(jīng)善濟(jì)運(yùn)行狀況漫對(duì)投資有一航定的刺激作傭用，因?yàn)榇藙r(shí)的投資成歇本較低，同門時(shí)投資增長誦會(huì)轉(zhuǎn)化為消紹費(fèi)需求的增概長，對(duì)推動(dòng)悟經(jīng)濟(jì)增長具捉有重要意義才。驚3．經(jīng)濟(jì)周重期：中國的訓(xùn)經(jīng)濟(jì)正在持承續(xù)穩(wěn)定的發(fā)灣展，經(jīng)濟(jì)周棋期處于上升雷階段，含此時(shí)進(jìn)行投瞞資，風(fēng)險(xiǎn)較誘小，成本較勺低，隨著經(jīng)煙濟(jì)的繼續(xù)發(fā)爽展，未來收棚益水平也會(huì)班不斷上升。奪4舅．財(cái)政政策湊：當(dāng)前我國爬正處于經(jīng)濟(jì)喊體制改革的蔥時(shí)期，社會(huì)錘差距進(jìn)一步規(guī)拉大，為了承縮小社會(huì)貧肆富差距，我夠國高收入高徑稅收，低收銹入低稅收的濤政策。這樣護(hù)的財(cái)政政策勁對(duì)投資有一語定的抑制作遙用，會(huì)影響含投資人的投辱資信心。紗5．貨幣政身策：目前我火國的實(shí)施的拌穩(wěn)健的貨幣項(xiàng)政策，但由脾于近幾年經(jīng)紫濟(jì)發(fā)展贈(zèng)過熱，日常抓生活用品價(jià)拒格的不斷上茄升，中央銀株行在200啦8年不斷的秘上調(diào)利率，林為了預(yù)防通庸貨膨脹在國惕內(nèi)泛濫和經(jīng)棄濟(jì)的過熱發(fā)貌展。這種環(huán)邀境對(duì)投資也耕有一定的負(fù)京面影響。粱6．產(chǎn)業(yè)上結(jié)構(gòu)：我國教目前的產(chǎn)業(yè)紹結(jié)構(gòu)是機(jī)制古運(yùn)行的狀態(tài)每較好，投資桶風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定，藥收益穩(wěn)定。喂7炕．政治形式里：自建國以禿來，中國奉蔽行和平共處斤五項(xiàng)原則，怎政局穩(wěn)定，耗無戰(zhàn)爭風(fēng)險(xiǎn)糞，已和世界趁上大部分國虹家建交，在焦國際上有舉賓足輕重的地庫位。并且法肚律制血度不斷完善誘，社會(huì)秩序桂安定，投資通環(huán)境十分良載好。磁我陪們公司采用凈加權(quán)評(píng)分法晶對(duì)投資環(huán)境儀進(jìn)行評(píng)定：公式：甘淹——乖投資環(huán)境評(píng)集分晚容——服事先擬定的艙對(duì)第i種因尊素進(jìn)行加權(quán)鞠的權(quán)數(shù)私瘦——倦對(duì)第i種因燭素的評(píng)分塵表11棚投資環(huán)境評(píng)撈分表狂有關(guān)因素食（1）訴有關(guān)因素狀遞況瞧（2雅）戚分?jǐn)?shù)(注)0~10混0千(3)換預(yù)計(jì)權(quán)數(shù)（惰）（4）鉤加權(quán)平均數(shù)以（圣）琴（5）＝（思3）拔×木（4）汪一般環(huán)境筆相關(guān)市場麗資源供應(yīng)夾地理環(huán)境唯基礎(chǔ)設(shè)施歪好庫暢銷躺充足混優(yōu)越蝕差滿91嬌90連92挨95區(qū)65孔0.20播0.25子0.25疾0.20郊0.10六18.2井22.5爺23墳19鍬6.5氏合計(jì)阻88.9館投資環(huán)境的箭評(píng)分為88即.9，說明憂投資的環(huán)境瓜是良好的。職（三）對(duì)外塑投資額的預(yù)烏測食本公司計(jì)復(fù)劃把資金投嘆向企業(yè)外部凈以便獲取更宴多的利潤，源采用對(duì)外證繁券投資。由錘于投資無法昨?qū)崿F(xiàn)規(guī)劃，稀故根據(jù)證券遍市場上的具死體情況作出摸了以下預(yù)測夜：零其中，沉——扯證券投資額攔清蕉——?jiǎng)t第票種證券的投桂資數(shù)量憑議?！兜谒N證券的價(jià)辯格。久本公司擬東在第五年進(jìn)索行如下投資煩：國庫券2戚000張，爺每張價(jià)格1桌000元；日AAA級(jí)債戀券600張堤，每張價(jià)格杠980元；攝上海寶鋼股誘票14萬股鋼，每股價(jià)格凝預(yù)計(jì)12元翅；時(shí)代公司命股票10萬絮股，每股1攏0元。則，叨證券投資額蝴為：秩2000擱×摟1000＋想600威×伏980＋1迷40000涂0粘×漁12＋10具0000嗎×瓜10申＝5268哲000（元譜）豆遭（四）具體召長期對(duì)外證連券投資殃湊1.債券投者資的風(fēng)險(xiǎn)與幅收益局eq\o\ac(堆○剩,獵1略)責(zé)債券投資的乳風(fēng)險(xiǎn)躲襯由于本公司擱進(jìn)行的是國戒庫券投資和窩AAA級(jí)債剝?nèi)顿Y，國洽庫券是以國柱家財(cái)政為擔(dān)丘保，由政府夫發(fā)行，一般瓜不會(huì)違約，豐可看作是無壤違約風(fēng)險(xiǎn)和柿無利率風(fēng)險(xiǎn)燥的債券，流另動(dòng)性較高；抬AAA級(jí)債荒券的信用等熔級(jí)最高，故競違約風(fēng)險(xiǎn)和蘭利率風(fēng)險(xiǎn)均僻很小，流動(dòng)滴性較高。兩酬種債券投資敗均面臨較高切的通貨膨脹圣風(fēng)險(xiǎn)。給eq\o\ac(蔥○到,踐2撐)弦債券投資的呢收益顯棍本公司于第激五年購入面是額1000列元的國庫券絲2000張脊，為三年期占，利率12串.52％，粗則其投資收涌益率為：擠趨＝10聲00偏×距2000透×補(bǔ)12.52股％/100山0清×束2000仔喬＝12農(nóng).52%薪肢本公司于第已五年購買6裁00張，面秀值為115幅0元，期限始為2年的A雞AA級(jí)貼現(xiàn)糖債券，發(fā)行潤價(jià)為980驟元，采用復(fù)扮利計(jì)息的方清法，則其投滅資收益率為姿：幻者＝章心＝8.勒33％器2鑼.股票投資預(yù)的風(fēng)險(xiǎn)與收津益技eq\o\ac(最○嬌,脂1仙)苗股票投資的權(quán)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)股票驟投資風(fēng)險(xiǎn)大釘且收益不穩(wěn)廟定，價(jià)格波僅動(dòng)大，故投臺(tái)資時(shí)需謹(jǐn)慎霞，作出正確瓜的投資決策誦。黨eq\o\ac(差○西,馳2奉)貌股票投資的秋收益爽本鵝公司購買上管海寶鋼股票貌進(jìn)行長期投岔資，預(yù)計(jì)購牙買其公司股球票的前三年唱中，每年每礎(chǔ)股可分得現(xiàn)衰金股利2元密，從第四年些開始股利將泰以4％的增害長率增長。丘無風(fēng)險(xiǎn)收益提率為3％，迅證券市場的屢平均收益率嬌為13％，該其公司股票夸的隨系數(shù)為1.瞇5，該股票譽(yù)的現(xiàn)行市場驚價(jià)格為12者元。羅則，上海寶特鋼股票的必吳要投資收益膜率為：錢股票的內(nèi)在裙價(jià)值能元南由于該股仙票的市場價(jià)消格低于其內(nèi)置在價(jià)值，故喜可進(jìn)行投資廊。響本公司購買趣時(shí)代公司股慶票進(jìn)行長期麥投資，預(yù)計(jì)巴購買其公司糧股票的前二膨年中，每年脾每股可分得鳳現(xiàn)金股利2匪元，從第三強(qiáng)年開始股利屆將以1％的筆增長率增長理。無風(fēng)險(xiǎn)收多益率為3％塵，證券市場珠的平均收益英率為13％似，其公司股翁票的緩系數(shù)為1.狂4，該股票練的現(xiàn)行市場陷價(jià)格為10治元。算則，時(shí)代公哈司股票的必算要投資收益疤率為：與訴＝3達(dá)％＋1.4扁×主（13％－顯3％）＝1噴7%君且股票的內(nèi)在嚷價(jià)值晌(元)奏由于該股票包的市場價(jià)格嶺低于其內(nèi)在知價(jià)值，故可閱進(jìn)行投資。該以3.證券投教資組合常eq\o\ac(其○雅,貼1便)紀(jì)證券投資組廟合情況導(dǎo)——能多風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)訂與一種無風(fēng)袋險(xiǎn)資產(chǎn)相結(jié)行合的證券投繩資組合?；毂竟镜耐抖焚Y方案是投遵資國庫券，富AAA級(jí)債共券，上海寶蝦鋼股票和時(shí)頁代股票，屬布于多風(fēng)險(xiǎn)資談產(chǎn)與一種無插風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)相沾結(jié)合的證券推投資組合。蛾串帆在這些風(fēng)險(xiǎn)益資產(chǎn)的有效吩界面P-E毫-K上我們憂總可以找到田一點(diǎn)B，使蹲得連接點(diǎn)A絮和點(diǎn)B的直填線段AB剛苦好與風(fēng)險(xiǎn)資岡產(chǎn)的有效界族面P-E-惑K相切于點(diǎn)烘B。點(diǎn)B所別代表的投資萍組合為切點(diǎn)烘處的投資組篇合。直線段陽AB的斜率督最大，直線鐮段AB上的鏡投資組合都視是有效的。岸與此相睜對(duì)應(yīng)，在風(fēng)撒險(xiǎn)資產(chǎn)的有耀效界面P-紋E-K上，請(qǐng)點(diǎn)B左下邊如的點(diǎn)所對(duì)應(yīng)蠟的投資組合證不再是有效桂的。屋即呢曲線段P-細(xì)C-B上的顧投資組合不稿再是有效投箭資組合，而柴直線段AB惕上的投資組形合都是有效孕的。說明，狹當(dāng)投資者可儀以同時(shí)投資獸于無風(fēng)險(xiǎn)資軟產(chǎn)和多種風(fēng)降險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，襯新投資組合舊的有效界面頸將由直線段假AB和曲線劍段B-E-欄K構(gòu)成，其跑中直線段A獨(dú)B代表點(diǎn)A業(yè)對(duì)應(yīng)的無風(fēng)謙險(xiǎn)資產(chǎn)和點(diǎn)萍B對(duì)應(yīng)的風(fēng)吧險(xiǎn)資產(chǎn)組合理以各種比鑼例結(jié)合所構(gòu)壩成的各種有邁效投資組合白，而曲線段貓B-E-K牛則代表點(diǎn)B爐的右上方完線全由風(fēng)險(xiǎn)資討產(chǎn)所構(gòu)成的學(xué)各種有效投繞資組合。蛛如下圖所示壞：粱多種風(fēng)險(xiǎn)資紐產(chǎn)與一種無霸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的放組合攏牌eq\o\ac(轉(zhuǎn)○套,體2粥)斑投資者的效梨用無差異曲次線出顛投資者潤的效用無差蔽異曲線詢上完圖的無差異授曲線是給投皮資者帶來同狼樣效用的預(yù)鏟期收益和風(fēng)還險(xiǎn)的所有組妨合，曲線的盛斜率越大，命說明投資者扮厭惡風(fēng)險(xiǎn)的蟲程度越強(qiáng)。畝越是靠左上禾方的無差異仰曲線代表的霞效用越大，翻即圖中的漸Ⅰ裝曲線代表的裁效用最大。罰珍二鴉、輪融資決策題（一）籌資比動(dòng)機(jī)階段一：霉第一年，因曲為公司剛剛采建立，所以便公司運(yùn)作欠少缺大量的資艙金。為了企聲業(yè)自身的生惰存和發(fā)展，憐規(guī)模的擴(kuò)張躲，公司選擇盼了長期借款武來彌補(bǔ)資金抽的不足?；I倒到的資金大正部分用于請(qǐng)懼專業(yè)人員開亭發(fā)及維護(hù)網(wǎng)裂站，吸引用眠戶的客戶開壞展的活動(dòng)等麥。階段二：搖第五年，公餅司為了擴(kuò)張貧規(guī)模和調(diào)整沃資本結(jié)構(gòu)第核二次進(jìn)行了怪籌資。首先熱，由于公司擺出于成長期于，必須不斷鼠的增加市場蘭的用戶群，蜜開發(fā)創(chuàng)新的駝網(wǎng)站技術(shù)，鴿因而需要大盡量的資金。榮其次，通過肚分析公司前劫四年的發(fā)展延來看，資產(chǎn)凈類科目太多磁，而負(fù)債類職科目十分稀餓少，現(xiàn)有的留資本結(jié)構(gòu)中雀債務(wù)籌資的明比例過少，球公司的資本跟結(jié)構(gòu)十分不踢合理，資本比沒有充分利稼用，風(fēng)險(xiǎn)過何低，意味了昏收益也將越妙少，因此我琴們需要通過除籌資將現(xiàn)有販的資本結(jié)構(gòu)勞予以調(diào)整，紅使資本結(jié)構(gòu)米適應(yīng)客觀情席況的變化而旺趨于合理。找（二）企業(yè)穩(wěn)籌資的經(jīng)濟(jì)尸環(huán)境爸1.宏觀經(jīng)貌濟(jì)政策境從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)黎政策來看，雕我們公司是藝服務(wù)產(chǎn)業(yè)，勵(lì)于第三產(chǎn)業(yè)奏。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)徹是否合理，饒對(duì)公司的發(fā)驚展有著至關(guān)最重要的影響絹。所以要求撐公司要采取斬相應(yīng)的籌資鋸活動(dòng)。虜從政府的財(cái)團(tuán)政政策來看彈，政府通過敬財(cái)政收支政嫂策手段，與捏其他經(jīng)濟(jì)政躲策和金融政君策相配合，撞對(duì)社會(huì)資本顯的流動(dòng)和企福業(yè)的籌資活溫動(dòng)產(chǎn)生廣泛絲的影響。目男前，我國采學(xué)取積極的財(cái)裁政政策，集佛聚了一定的尾社會(huì)成本，市并鼓勵(lì)企業(yè)牙投資，從而平促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增傳長。這就為革我們公司的睬籌資提供了升有利的條件暢。章2.物價(jià)變侄動(dòng)跨在一定時(shí)期篇，持續(xù)劇烈掉的物價(jià)變動(dòng)初對(duì)企業(yè)的財(cái)雀務(wù)活動(dòng)及籌鋪資活動(dòng)具有際廣泛而重要圣的影響。目傭前，我國正狹處于通貨膨臥脹。對(duì)籌資丙活動(dòng)產(chǎn)生一捧定的影響。帥如引起企業(yè)堪資產(chǎn)占用陡洪增，從而增終加企業(yè)的資店本需求；導(dǎo)俊致企業(yè)利潤彼虛增，從而辟造成企業(yè)資排本流失；引倉起利率上升棋，從而抬高些企業(yè)的資本鼓成本；導(dǎo)致認(rèn)證券價(jià)格下趴跌，從而加劣大了企業(yè)直傅接籌資的難伍度；導(dǎo)致社顯會(huì)資本供求坡關(guān)系的緊張鈴，從而加大昏了企業(yè)直接枕籌資的困難誕。失3.周期變偽化肆企業(yè)的產(chǎn)品句和整個(gè)經(jīng)營蛛活動(dòng)，產(chǎn)業(yè)輩和整個(gè)社會(huì)濃經(jīng)濟(jì)的發(fā)展墊過程，有時(shí)腹會(huì)呈現(xiàn)出一嚷定的周期變騎化現(xiàn)象，我也們公司的發(fā)稼展階段如下期表凝表12緣公司發(fā)展階趨段表柿初創(chuàng)期（第起一年）欠增長期（第桌二年以后）冤現(xiàn)金需求舒企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)朽籌資策略宣大量執(zhí)高貝長期借款游大量，但以賽較低幅度增乖加狠高數(shù)長期借款和露發(fā)行公司債元券牢所以，根據(jù)清公司處于不銹同的發(fā)展階叨段，采用了冬相應(yīng)的籌資計(jì)策略。在公肉司發(fā)展的第崗一年即處于旨初創(chuàng)期，采犬用了長期借姻款的籌資策燭略。在公司在發(fā)展的第五利年即處于增膀長期，可采紙取長期借款哲和發(fā)行公司愈債券的籌資阿策略。經(jīng)（三）籌資猜數(shù)量的預(yù)測超1.第一插階段（第一寶年）肥由于首年暑資金短缺，鐮不能滿足公斜司生存與發(fā)影展的需要，洲首年的成本佛費(fèi)用為39血2880元崖，而初始資費(fèi)金只有15濟(jì)萬，故需籌求資27萬元興。砌2.第二紡階段（第五競年）渣——束線性回歸分艷析法猴預(yù)痕測模型為：良y=a+b疾x快其中：y甜——萄資本需要總罵額愈語a扣——昨不變資本總訊額桂停b梢——鞏單位業(yè)務(wù)量銹所需要的可式變資本額駕詞x病——琴產(chǎn)銷量（此昏處為點(diǎn)擊量漏）助表13聾本公司點(diǎn)妖擊量與資本示需要額表喂年度緊點(diǎn)擊量（x榮）(次)干資本需要額生（y）（元魔）憲1描19162川50嶄44688電0皂2子19124墊175賓39525抄0乒3待57525累825面44623因0蘆4出98303康625專49720障43.33見8老表14叨回歸直線方欄程數(shù)據(jù)計(jì)算盆表耽年度賠點(diǎn)擊量（x占）(次)開資本需要額匹（y）（元?dú)В┯瓁y該1繭19162省50哈44688努0斗8.04柳×糟3.67仆×粘2凍19124衫175習(xí)39525驗(yàn)0療7.42朱×賠3.66繼×疤3細(xì)57525摸825您44623埋0篇2.57骨×雕3.31閉×艘4蛾98303遮625吳49720掩43.33孫8慮4.89傘×扶9.66淘×肆n=5從17686劫9875刷62262乎03瓣5.23旱×續(xù)1.33夢×yy=169718.4＋0.04xyy=169718.4＋0.04xa0x跨得出：a=嚷16971蓬8.4為嫩費(fèi)騾水醉齊滑允b=0.0喬4撓所以y=1惡69718通.4＋0.汁04x布由于第五年偵的預(yù)計(jì)點(diǎn)擊辦量為158奶43555室0次，代入恩上式，得，乏第五年的資之本需要量為腫65071房40.4元酬，即需籌資事65071池40.4元薯。隸岡（四）籌資已方式恐1鈴.階段一：彎首年依據(jù)基嫩本相關(guān)程序盒，向商業(yè)銀被行借款27密萬，利率1捐0％，四年賴期，分期付號(hào)息到期償還漆本利。巧2嗓.階段二：悼第五年，采廳用長期借款頃和發(fā)行公司顏債券并重的帽方式，籌集母資本652腦萬。據(jù)此，稼公司提出兩吹個(gè)籌資方案砍。隨eq\o\ac(遺○介,娃1童)繳籌資方案甲顯：長期借款病籌資額50占0萬；公司運(yùn)債券籌資額屠152萬。敢本棟公司欲從銀秘行取得一筆遣長期借款5造00萬元，羅手續(xù)費(fèi)0.絨1％，年利織率8％，期板限3年，每擠年結(jié)一次息確，到期一次零還本。則這袋筆借款的資烈本成本率測全算如下：已＝50巴0陷×乞8％/50諒0脊×圍（1－0.煤1％）預(yù)嶺＝訓(xùn)8％抹蘿本公司擬等濱價(jià)發(fā)行面值亦為1000旗元，期限5鬧年，票面利手率8％的債暑券1520秋張，每年結(jié)襪息一次。發(fā)濁行費(fèi)用為發(fā)斗行價(jià)格的5掘％。則，該鎮(zhèn)債券的資本吹成本率測算歷為：桂叨＝1袋000充×厚8％/10直00蟲×晨（1－5％押）輩依＝8榨.42％純eq\o\ac(睬○冒,叨2襯)遼籌資方案乙很：長期借款犧籌資額23恐0萬，發(fā)行必公司債券4只22萬。牙本公僵司欲從銀行紐取得一筆長粘期借款23昌0萬元，手擔(dān)續(xù)費(fèi)0.1超％，年利率柿5％，期限紙2年，每年貸結(jié)一次息，悠到期一次還案本。則這筆吉借款的資本擾成本率測算歸如下：泳跨＝偉230軌×穴5％/23愚0洗×嫂（1－0.找1％）輩歪＝培5.01％眨本公缺司擬按溢價(jià)柏100元發(fā)龜行面值為1辱000元，露期限5年，瘋票面利率8賣％的債券4吉220張，扒每年結(jié)息一夜次。發(fā)行費(fèi)挪用為發(fā)行價(jià)謠格的5％。罷則，該債券炭的資本成本正率測算為線：蚊娃＝1起000濾×啞8％/11烘00身×稈（1－5％象）蜘爺＝7越.66%膨表15籌圈資方案對(duì)比槍表蒼籌資方式丈籌資方案甲孟籌資方案乙地籌資額（萬跑元）獅個(gè)別資本成田本率（％）謙籌資額（萬爺元）慘個(gè)別資本成緩本率（％）熟長期借款?yuàn)^500遲8％罵230們5.01％訊公司債券民152竊8.42％旋422少7.66%勝合計(jì)居652泡－甘652痛－飾分別計(jì)算兩錘個(gè)籌資方案晚的綜合資本秀成本率：現(xiàn)金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算銷售預(yù)算長期銷售預(yù)算銷售及管理費(fèi)用預(yù)算預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)利潤表長期戰(zhàn)略目標(biāo)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算全面預(yù)算體系全面預(yù)算體系睛嘉＝50數(shù)0/652釀×宏8％＋15饒2/652移×悶8.42％閑活＝8.抬09％蹤劣＝23階0/652規(guī)×掉5.01％炊＋422/說652掩×灣7.66％慕＝6.殺73％渠憲，故籌資方狼案乙更好，棍本公司決定吐長期借款2卻30萬元，掉發(fā)行公司債呈券422萬勻元。攔第三部分打投資魚項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)愁算編制址一、現(xiàn)金預(yù)隱算的編制缸我膏們公司全面坦預(yù)算中的各馬項(xiàng)預(yù)算之間盯是相互聯(lián)系犬、相互銜接耕的，構(gòu)成了窯一個(gè)完整的壟預(yù)算體系。舊如下：尤（一）日常旗業(yè)務(wù)預(yù)算的貨編制巴1、賓銷售預(yù)算兔銷售預(yù)算是填我們整個(gè)預(yù)還算的編制起背點(diǎn)，其它預(yù)瓶算的編制都抖是以銷售預(yù)筍算作為基礎(chǔ)挑的。在編制刻銷售預(yù)算時(shí)雅，根據(jù)預(yù)算硬的廣告收入連來反映現(xiàn)金芒收入，以便驚為編制現(xiàn)金萍收支預(yù)算提特供信息。銷免售預(yù)算涉及朗的因素主要和有廣告點(diǎn)擊聲量，點(diǎn)擊單穩(wěn)價(jià)和廣告收耕入。乞表16G隱reen-冒key公司壺銷售預(yù)算表蹲慚坡厲創(chuàng)皮宿而恨餐暴媽賞欲蘋單位：元食項(xiàng)曠目籮第一年班第二年才第三年環(huán)第四年過合計(jì)蝶預(yù)計(jì)廣告點(diǎn)荒擊量（次）停19162脖50已19124桂175君57525獵825水98303劍625滋17686澤9875支點(diǎn)擊單價(jià)（度元/次）旬0.08光0.08轟0.09胞0.09除銷售收入固15330鏡0頑15299參34決51773篇24.25學(xué)88473娛26.25拍15707猾884.5畢銷售及管理飼費(fèi)用預(yù)算戰(zhàn)銷售及管理凳費(fèi)用預(yù)算是用以銷售預(yù)算踏為基礎(chǔ)，在裕對(duì)以往費(fèi)用牽支出的必要拍性、合理性掠以及效益性鑼進(jìn)行充分分哭析后，按照編成本的性態(tài)喜分為變動(dòng)性商銷售及管理驚費(fèi)用和固定賺性銷售及管牙理費(fèi)用分別陵編制。角表17媽Green梢-Key逮公司銷售碧及管理費(fèi)用涉預(yù)算羅厲潮杠選賓頁鉛南淺閣兔李昨單位：滋元恭項(xiàng)目尺第一年繭第二年喪第三年援第四年天合計(jì)舉預(yù)計(jì)堪銷售狐收入哨15330碧0雕15299辟34芝51773擺24.25此88473涌26.25謀15707規(guī)884.5尤變動(dòng)銷幼售及加管諒理槍費(fèi)用起網(wǎng)絡(luò)建設(shè)費(fèi)群6880舒5600織12480局推廣費(fèi)括20000黃0寇15000按0右15000墨0陳10000攝0線60000昆0吩客服費(fèi)墊17000崖17050梢24130嗽17400響0界23218俘0口管理人員工禍資下90000肯90000址12250蔑0梢12500盜0寨42750殘0揭銷售部門人居員工資碗48000羽48000鎮(zhèn)53800面54800牽20460魂0竹小計(jì)叉36188先0言30505棋0逼35603賢0律45380催0鎮(zhèn)14767醬60姐固定銷本售及訓(xùn)管準(zhǔn)理誕費(fèi)用正服務(wù)器租金孤8000診8000喪8000煉8000杏32000皂無形資產(chǎn)攤子銷鐵50000境50000鍵50000根50000倉20000耕0鈔空間費(fèi)噸200謙200子400趁網(wǎng)絡(luò)維護(hù)費(fèi)壟5000柏5000蹄5000館15000酒辦公租賃費(fèi)泰48000區(qū)48000嶄48000謠48000分19200章0陳辦公用品武9600爽9600垮9600夸9600活38400會(huì)水電費(fèi)狠4200漂4200蠟4200死4200敢16800是雜項(xiàng)（修理敗費(fèi)，意外損負(fù)失費(fèi)等）如800拘800枯800泄800銀3200換小計(jì)棗12060候0燕12580悉0梅12580瓜0期12560粉0閥49780信0旨合計(jì)給48248煉0匪43085鉛0圾48183微0瞞57940聚0范19745且60工財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)浴算歇財(cái)務(wù)費(fèi)用是鋼企業(yè)籌資的弊組成部分，克故應(yīng)作為編南制現(xiàn)金流量殖表的依據(jù)。玻根據(jù)況第二部分做激的籌資決策踏，向銀行借蓄長期借款2輪7萬元，年留利率為10副％，四年期只，分期付息澆到期償還本旬利。因此，壽四年中每年屆應(yīng)支付的財(cái)絡(luò)務(wù)費(fèi)用為2憂7000元先。如下：遠(yuǎn)表18第強(qiáng)一年財(cái)務(wù)費(fèi)旦用預(yù)算表制蜓2008常年衣單位：元購項(xiàng)目懸第一年掛長期借款利我息元27000嫁（二）特種病決策預(yù)算撿特種決策預(yù)惠算包括經(jīng)營千決策預(yù)算和浩投資決策預(yù)內(nèi)算，粘如廣告收入像的取得方式務(wù)決策，屬于胖經(jīng)營決策預(yù)裕算掃范疇，這類誦決策方案牽剛涉到相應(yīng)的優(yōu)日常井業(yè)務(wù)預(yù)算戚的調(diào)整，故氧需要直接納較入日常業(yè)務(wù)厘預(yù)算體系，體同時(shí)也將影隆響現(xiàn)金預(yù)算端；因又如蟻第五年開始柳的投資項(xiàng)目仆的決策，屬繞于筍投資決策預(yù)樓算位范疇，因其才投資時(shí)間、喉規(guī)模、收益搶以及資金的虎籌措蝶往往超過一肥個(gè)年度，防除個(gè)別項(xiàng)目揪外一般不納叛入日常業(yè)務(wù)費(fèi)預(yù)算，但應(yīng)余計(jì)入與此有斯關(guān)的現(xiàn)金預(yù)辯算與預(yù)計(jì)資帥產(chǎn)負(fù)債表中穴。螞（三）現(xiàn)金毫預(yù)算的編制幟現(xiàn)金預(yù)算的削編制，是以鎖各項(xiàng)日常業(yè)與務(wù)預(yù)算和特循種決策預(yù)算猜為基礎(chǔ)來反斑映各預(yù)算的禍?zhǔn)杖肟铐?xiàng)和份支出款項(xiàng)，繡實(shí)質(zhì)上是其展他預(yù)算她有關(guān)現(xiàn)金收跑支部分的匯制總，以及收泉支差額平衡傷措施的具體敲計(jì)劃。失其目的在于千資金不足時(shí)衛(wèi)如何籌措資介金，資金多裹余時(shí)怎樣運(yùn)頌用資金，并甚且提供現(xiàn)金柴收支的控制偶限額，以便圖發(fā)揮現(xiàn)金管斥理的作用。桌本公司現(xiàn)金態(tài)預(yù)算表如下曾：逢表19G朝reen-木Key公司咐現(xiàn)金預(yù)算表嘴掏20是08年覽單位：器元仇項(xiàng)目寒第一年族期初現(xiàn)金余施額刻15000毒0芹加：廣告收膝入現(xiàn)金彈15330秩0紋可供使用的福現(xiàn)金竊30330如0槳減：經(jīng)營現(xiàn)茫金支出助貸銷售及管理覺費(fèi)用谷48248獎(jiǎng)0良支出合計(jì)殘48248擇0晶現(xiàn)金收支差瀉額章-1791谷80敘向銀行借款鍛27000付0浮歸還銀行借暮款（年利1轎0％）睛27000怠期末現(xiàn)金余邊額斃63820圓二、預(yù)計(jì)財(cái)么務(wù)報(bào)表的編員制由預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)砌表的編制包截括預(yù)計(jì)損益修表、預(yù)計(jì)資冬產(chǎn)負(fù)債表和怒預(yù)計(jì)現(xiàn)金流城量表的編制漲。涉（一）預(yù)計(jì)罩損益表智該預(yù)算是澆在銷售預(yù)算葬，銷售及管話理費(fèi)用預(yù)算膽，財(cái)務(wù)費(fèi)用適預(yù)算等日常寧業(yè)務(wù)預(yù)算其以及特種決褲策預(yù)算的基并礎(chǔ)上編制而先成的。傳表20G旅reen-礎(chǔ)Key公司濾的預(yù)計(jì)損益癥表昨園掙2008旁年池單位：元造項(xiàng)目系第一年敘備火注霞銷售收入（鏟廣告收入）芳15330魚0胃表早17悼減：變動(dòng)銷羽售及管理費(fèi)柱用戶36188狡0競表撥17西邊際貢獻(xiàn)盤-2085芳80渣表美17祖減：固定銷郊售及管理費(fèi)駁用杰12060弱0煩表北17勻利滿息支出免27000寫表掌18悠利潤總額國-3561字80快凈利潤慘-3561賀80圣柄注：政府扶嚴(yán)持大學(xué)生創(chuàng)覆業(yè)，故前三接年免所得稅撈。吸（二）預(yù)計(jì)掉資產(chǎn)負(fù)債表撕該預(yù)算主要德依據(jù)銷售預(yù)環(huán)算，現(xiàn)金預(yù)溜算有關(guān)數(shù)據(jù)合，在預(yù)算期騙初數(shù)上加以掩分析、調(diào)整宏填制。其目吧的在于判斷次預(yù)算反映的埋財(cái)務(wù)狀況的料穩(wěn)定性和流昂動(dòng)性，必要嶄時(shí)采取相應(yīng)塑措施。打表21Gr蟻een-K薄ey公司的重預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)檔債表禁2008年朝單位：元母資產(chǎn)項(xiàng)目柄期初數(shù)茫期末數(shù)唉負(fù)債和所有托者權(quán)益項(xiàng)目皇期初數(shù)谷期末數(shù)干流動(dòng)資產(chǎn)武已流動(dòng)負(fù)債窯案現(xiàn)金毅15000葡0稿42000燙0什應(yīng)付工資奉13800烤0晉應(yīng)收賬款郵池流動(dòng)負(fù)債合孤計(jì)部13800注0碗流動(dòng)資產(chǎn)合掌計(jì)虎15000融0蝦42000挽0鉆長期負(fù)債朗文非流動(dòng)資產(chǎn)農(nóng)嫩長期借款費(fèi)29700斥0庸無形資產(chǎn)所20000挽0族20000煤0亂負(fù)債合計(jì)拾43500仁0扭減：累計(jì)攤賽銷襲50000若所有者權(quán)益獎(jiǎng)帽無形資產(chǎn)凈汁值測20000這0鄰15000萍0斤實(shí)收資本稀35000雖0社35000漿0著非流動(dòng)資產(chǎn)煙合計(jì)曲20000恢0領(lǐng)15000霸0揉未分配利潤碌-2150籠00矩資產(chǎn)合計(jì)旋35000聚0肯57000她0遮負(fù)債和所有著者權(quán)益合計(jì)防35000稈0旅57000塌0言(三)預(yù)計(jì)創(chuàng)現(xiàn)金流量表瘦為說明本公器司一定期間麗內(nèi)現(xiàn)金流入毀和流出的原誕因和償債能蛇力，并為企秤業(yè)管理部門碼控制財(cái)務(wù)收刷支和提高經(jīng)異濟(jì)效益提供澇有用的信息白。預(yù)計(jì)現(xiàn)金葡流量表根據(jù)碼現(xiàn)金預(yù)算并事結(jié)合企業(yè)預(yù)枯算期內(nèi)相關(guān)膝的現(xiàn)金收支憲資料而編制習(xí)。如下:菌表22G餡reen-雁Key公司燒的預(yù)計(jì)現(xiàn)金眉流量表受鏈僑以開2刪008年疤單位：元信項(xiàng)目陶金額勿備注翠一、經(jīng)營活鍬動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)術(shù)金流量央韻銷售做商品、提供魔勞務(wù)收到的男現(xiàn)金走15330挑0藏表巷16木現(xiàn)金砌流入小計(jì)未15330安0目松購買商下品、接受勞問務(wù)支付現(xiàn)金通無支付給鞭職工以及為囑職工支付的序現(xiàn)金球13800翁0刺表仿17幣支付的卵其他與經(jīng)營馳活動(dòng)有關(guān)的值現(xiàn)金詢34448傍0喇表燥17半支付預(yù)臺(tái)交的所得稅蘿昨現(xiàn)金流抄出小計(jì)疲48248禍0訪中經(jīng)營活綁動(dòng)產(chǎn)生