財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)管理及財(cái)務(wù)知識(shí)規(guī)定

財(cái)務(wù)管理組織構(gòu)架的暫行規(guī)定集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職能集團(tuán)公司實(shí)施財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部(含資金管理中心)。財(cái)務(wù)部工作對(duì)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（含資金管理中心）為集團(tuán)內(nèi)各下屬公司董事會(huì)授權(quán)行使財(cái)務(wù)管理職權(quán)的管理機(jī)構(gòu)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作范圍：組織實(shí)施集團(tuán)公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)（限于對(duì)下屬公司的內(nèi)部審計(jì)）及對(duì)下屬公司的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部工作職能：實(shí)施集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理功能，保證集團(tuán)公司財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；在整個(gè)集團(tuán)公司資金運(yùn)轉(zhuǎn)的全過程中，發(fā)揮預(yù)算、核算、分析控制、監(jiān)督等功能。在集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的成本核算和帳務(wù)管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進(jìn)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算和分析工作，并反映其成效。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，遵守國(guó)家政策、法令。保證集團(tuán)公司利益不受侵犯。根據(jù)集團(tuán)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)綜合計(jì)劃編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃和成本計(jì)劃，并加強(qiáng)管理，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)。組織制訂儲(chǔ)備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴(yán)格費(fèi)用開支，加強(qiáng)成本恢管理，搞好兵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分隸析，搜集、浴整理、積累款歷年各項(xiàng)原辮始資料，指么導(dǎo)集團(tuán)公司值所屬各公司疾的經(jīng)濟(jì)核算葡工作，促進(jìn)猴集團(tuán)公司經(jīng)錄濟(jì)效益逐年槽提高。敬負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)體歷史資料、段文件、憑證莖、報(bào)表的整世理、搜集和省立卷歸檔晨工作，并按溫規(guī)定手續(xù)報(bào)悶請(qǐng)銷毀。擠負(fù)責(zé)對(duì)集御團(tuán)公司重要球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的肢審查會(huì)簽。柳并監(jiān)督經(jīng)濟(jì)鹽合同的執(zhí)跨行，確保集惜團(tuán)公司利益歐不受損害。舟負(fù)責(zé)組織起蕩草財(cái)務(wù)方面欲的管理制度追及有關(guān)規(guī)定案。噴根據(jù)集團(tuán)公甲司方針目標(biāo)產(chǎn)展開要求，湊負(fù)責(zé)本部門對(duì)方針目標(biāo)的稼展開、琴檢查、診斷騾和落實(shí)工作突。訂完成集團(tuán)領(lǐng)發(fā)導(dǎo)臨時(shí)布置辯的各項(xiàng)任務(wù)摔。屈集團(tuán)陪財(cái)務(wù)部工作早職權(quán)：備對(duì)集團(tuán)公司制各項(xiàng)基金和肆費(fèi)用的使用郵有檢查、監(jiān)味督權(quán)。有權(quán)眾根據(jù)集團(tuán)公祖司子經(jīng)營(yíng)情況發(fā)部生的變化，頑對(duì)費(fèi)用的使景用提出調(diào)整黎方案。版對(duì)違反國(guó)家譽(yù)政策、財(cái)經(jīng)女制度、財(cái)經(jīng)筒紀(jì)律的收、逮支款項(xiàng)有權(quán)頸勸阻、制止蔥和首向集團(tuán)公司徑領(lǐng)導(dǎo)反映。顯對(duì)集團(tuán)公司檢集中審編的翁有關(guān)財(cái)經(jīng)方價(jià)面的規(guī)定和毛管理制度有買權(quán)提出修改黨意見。茶有權(quán)對(duì)各成平本項(xiàng)目的節(jié)媽約和浪費(fèi)情狐況進(jìn)行檢查懸并提出獎(jiǎng)懲盛意見。轎有權(quán)組織召現(xiàn)開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)巡分析會(huì)，并和向各公司索茄取有關(guān)資料糾和報(bào)表。自有權(quán)要求各送公司提供編網(wǎng)制年、季、餃月度財(cái)務(wù)成乳本計(jì)劃所需裁的各種有關(guān)鴿資料。后集團(tuán)公司財(cái)休務(wù)部工作責(zé)下任：增對(duì)貫徹執(zhí)行慈國(guó)家財(cái)經(jīng)法啟令政策、制援度不嚴(yán)或處網(wǎng)理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)冊(cè)不當(dāng)，造成叫違章、罰款抹、浪費(fèi)等現(xiàn)毅象負(fù)責(zé)。披二翠、對(duì)集團(tuán)公政司的有關(guān)成壯本、利潤(rùn)等他方面的經(jīng)濟(jì)作效益指標(biāo)因愿措施不力完屑不成計(jì)劃負(fù)志責(zé)。蔥對(duì)不及時(shí)清哥理庫存現(xiàn)金筐、銀行存款拾、往來帳款隸、在途資金競(jìng)等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。座對(duì)國(guó)家規(guī)定舅的財(cái)務(wù)檔案黃資料整理歸走檔不及時(shí)，逮管理不嚴(yán)、漲出現(xiàn)損壞、菜遺失等現(xiàn)象砌負(fù)責(zé)。棒對(duì)成本資金線、價(jià)格控制否管理不嚴(yán)，鐵經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分派析不及時(shí)，現(xiàn)影響集團(tuán)公知司經(jīng)濟(jì)效益爺指標(biāo)完成負(fù)怒責(zé)。貿(mào)根據(jù)集團(tuán)公鏈司方針目標(biāo)蜘展開要求，他未能及時(shí)對(duì)寺本部門方針六目標(biāo)展開、銅檢查、診斷杰、落實(shí)負(fù)責(zé)宏。沙第二章盤集團(tuán)公司所章屬各公司分巖管財(cái)務(wù)副總惰（財(cái)務(wù)總監(jiān)株）工作職責(zé)狀為加強(qiáng)集團(tuán)痕公司對(duì)下屬貞各公司進(jìn)行疾財(cái)務(wù)控制，翻各公司在條班件許價(jià)可的情況下及，應(yīng)設(shè)立負(fù)演責(zé)財(cái)務(wù)工作罰的副總或財(cái)脖務(wù)總監(jiān)，代唉表集團(tuán)公司燃股東權(quán)益，緒管理并監(jiān)督薦本公司財(cái)務(wù)組活動(dòng)。竿各公司財(cái)務(wù)菜副總（財(cái)務(wù)狐總監(jiān)）人選訂由集團(tuán)公司眨提名，各公摟司董其事會(huì)任命；爹財(cái)務(wù)副總（文財(cái)務(wù)總監(jiān)）名工作對(duì)各公些司董事會(huì)及賺董事會(huì)授權(quán)縣的集團(tuán)相關(guān)摸業(yè)務(wù)主管部塘門負(fù)責(zé)。陶各公司財(cái)務(wù)頂副總(財(cái)務(wù)等總監(jiān))工作荷職責(zé)：怕領(lǐng)導(dǎo)本公司劣財(cái)務(wù)部門的型日常工作；代監(jiān)督本公司毒財(cái)務(wù)活動(dòng)；她協(xié)助本公司熊總經(jīng)理工作直，并提供財(cái)劇務(wù)方面的支射持；輔執(zhí)行本公司閘董事會(huì)要求銹的其他工作逼。域各公司財(cái)務(wù)腥副總（財(cái)務(wù)未總監(jiān)）的工居作責(zé)任：達(dá)未履行監(jiān)督本職責(zé)，并造頓成不良后果苗的；郊縱容他人侵私占公司利益管，未及時(shí)向稍主管機(jī)構(gòu)匯源報(bào)并造成后廚果的；都擔(dān)保、貸款徹等重大財(cái)務(wù)仿事項(xiàng)的操作暮，超越董事云會(huì)的授權(quán)范涉圍，并造成百不良后果的。鄉(xiāng)考評(píng)與考核博：各公司財(cái)顏務(wù)副總（財(cái)貝務(wù)總監(jiān)）的忠考評(píng)與考核刃由集飄團(tuán)公司財(cái)務(wù)矛部提出考評(píng)柏意見，所在澇公司董事會(huì)慕考核，并實(shí)華施獎(jiǎng)懲。咽集團(tuán)公司滔所屬各全資垮公司、分公絕司財(cái)務(wù)組織腦機(jī)構(gòu)管理辦冒法頌全資公司、將分公司的財(cái)暢務(wù)由集團(tuán)公遲司財(cái)務(wù)部集哭中管理，主臉要財(cái)平務(wù)管理人員坑（財(cái)務(wù)經(jīng)理舊、主辦會(huì)計(jì)梢）的任免由則集團(tuán)公司財(cái)酷務(wù)部提名，燈集團(tuán)公司人校力資源部審攤核后聘任?；üべY福利待頃遇比照集團(tuán)堡公司相關(guān)人顯員崗位標(biāo)準(zhǔn)樣執(zhí)行，各公冒司列支費(fèi)用息；一般財(cái)務(wù)德人員由各公深司自行招聘炕，經(jīng)集團(tuán)公幅司財(cái)務(wù)部考泡察業(yè)務(wù)能力謙后錄用，工容資待遇由各刪公司自行確請(qǐng)定；各公司玻財(cái)務(wù)部門行經(jīng)政隸屬于各掃公司總經(jīng)理拒領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)埋管理及相關(guān)趨業(yè)務(wù)接受集棵團(tuán)公司財(cái)務(wù)鏡部領(lǐng)導(dǎo)，并營(yíng)做好本公司政的財(cái)務(wù)監(jiān)督奪工作。公司志設(shè)財(cái)務(wù)副總靜或財(cái)務(wù)總監(jiān)撿崗位的，財(cái)耕務(wù)部門工作籠應(yīng)對(duì)公司財(cái)搬務(wù)副總（財(cái)啦務(wù)總監(jiān)）負(fù)爐責(zé)，相關(guān)業(yè)芒務(wù)接受集團(tuán)匠公司財(cái)務(wù)部畜的指導(dǎo)，集睬團(tuán)公司委派冰財(cái)務(wù)人員及宋一般財(cái)務(wù)人奸員的人事任島免、工資待圖遇管理辦法偽同上。歸各公司財(cái)務(wù)頌管理原則上勝執(zhí)行集團(tuán)公檔司頒布的統(tǒng)守一財(cái)務(wù)管理端制聚度，同時(shí)，擠可根據(jù)本公想司的具體情添況，制訂具擺體的財(cái)務(wù)管盼理辦法，報(bào)麥集團(tuán)公司財(cái)型務(wù)部批準(zhǔn)后文執(zhí)行。搖各公司必須容采用集團(tuán)公晌司統(tǒng)一的會(huì)趣計(jì)政策及核普算規(guī)則進(jìn)行件會(huì)賽計(jì)核算，并翁按集團(tuán)公司符財(cái)務(wù)部指定宣的財(cái)務(wù)軟件珍及相關(guān)要求優(yōu)進(jìn)行會(huì)計(jì)核投算。秧第映二十三條喜各公司財(cái)政務(wù)部門應(yīng)配導(dǎo)合集團(tuán)公司慰財(cái)務(wù)部履行燦下列義務(wù)：亮合理奇的帳務(wù)處理返要求；中報(bào)嗎、年報(bào)編制錄工作；上市語公司年報(bào)審析計(jì)工作；接殲受內(nèi)部審計(jì)艇檢查等。蛋各公司狂財(cái)務(wù)部門對(duì)邪于其下屬公蹲司的財(cái)務(wù)管峽理辦法，參秋照集團(tuán)悼公司相關(guān)制擁度執(zhí)行。同集團(tuán)公司車財(cái)務(wù)部具有移組織對(duì)各公投司進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)會(huì)計(jì)知識(shí)、界銀行結(jié)繭算、稅收政境策等方面的遵培訓(xùn)義務(wù)。局考評(píng)及考悅核：各公司盾財(cái)務(wù)部門負(fù)蠅責(zé)人的考評(píng)顆及考核按如加下方式遍進(jìn)行：各公廁司總經(jīng)理對(duì)蒼財(cái)務(wù)部門負(fù)紗責(zé)人的財(cái)務(wù)瓜基礎(chǔ)服務(wù)工承作，遵守企狂業(yè)規(guī)章制度娛、勞動(dòng)紀(jì)律檔等方面進(jìn)行緒評(píng)價(jià)；集團(tuán)晝公司財(cái)務(wù)部鍵從審計(jì)、配償合工作、會(huì)投計(jì)差錯(cuò)、工僵作質(zhì)量等幾績(jī)個(gè)方面，對(duì)調(diào)其進(jìn)行綜合卸績(jī)效考核，得并與獎(jiǎng)懲掛計(jì)鉤。設(shè)財(cái)務(wù)凳副總（財(cái)務(wù)筋總監(jiān)）公司暴的財(cái)務(wù)部門啄負(fù)責(zé)人考評(píng)步、考核由財(cái)戶務(wù)副總（財(cái)氧務(wù)總監(jiān)）負(fù)夏責(zé)，但事先或必須經(jīng)集團(tuán)尾財(cái)務(wù)部就上融述考核內(nèi)容斥進(jìn)行評(píng)價(jià)。衫第三條融集團(tuán)公司所會(huì)屬各合資公粱司財(cái)務(wù)組織羊機(jī)構(gòu)管理辦游法續(xù)合資公司饒財(cái)務(wù)部門的押主要財(cái)務(wù)管肅理人員由集畢團(tuán)公司財(cái)務(wù)麻部推愚薦、各公司訓(xùn)總經(jīng)理提名嘴，各公司董乘事會(huì)任命。蟻財(cái)務(wù)部門負(fù)膏責(zé)人及一般僻財(cái)務(wù)人員上燈任后，個(gè)人坦相關(guān)資料報(bào)袖集團(tuán)公司財(cái)悠務(wù)部備案，壞工資待遇由竊各公司自行詢確定；各公察司財(cái)務(wù)部門間行政隸屬于稼各公司總經(jīng)價(jià)理或財(cái)務(wù)副墊總（財(cái)務(wù)總躺監(jiān)）領(lǐng)導(dǎo)，講業(yè)務(wù)管理接誓受集團(tuán)公司纖財(cái)務(wù)部指導(dǎo)貢。目各公司財(cái)克務(wù)管理原則雨上參照集團(tuán)桶公司財(cái)務(wù)管者理制度執(zhí)行循，并根鳴據(jù)本公司的豎具體情況，知制訂財(cái)務(wù)管露理具體辦法水，報(bào)集團(tuán)公統(tǒng)司財(cái)務(wù)部備詞案后實(shí)施。綁各公司必受須采用集團(tuán)撲公司統(tǒng)一的概會(huì)計(jì)政策及再核算規(guī)則進(jìn)李行會(huì)計(jì)怕核算，并按宿集團(tuán)公司財(cái)釘務(wù)部指定的踩財(cái)務(wù)軟件及固相關(guān)要求進(jìn)替行會(huì)計(jì)核算數(shù)。吳各公司財(cái)帆務(wù)部門應(yīng)配岡合集團(tuán)公司股財(cái)務(wù)部履行柳下列義務(wù)：踢合理的懲帳務(wù)處理要悼求；中報(bào)、剖年報(bào)編制工佳作；上市公氣司年報(bào)審計(jì)句工作等。壞各公司財(cái)盆務(wù)部門對(duì)于蒜其下屬公司旅的財(cái)務(wù)管理紅辦法，可參館照集團(tuán)異公司相關(guān)制齒度執(zhí)行。芬集團(tuán)公司澤為維護(hù)股東扔權(quán)益，每年濕將經(jīng)過合法飄程序?qū)Ω鞴?zhèn)司進(jìn)行圖1-2次內(nèi)歪部審計(jì)，各議公司財(cái)務(wù)部找門必須予以寶配合。爭(zhēng)集團(tuán)公司寒財(cái)務(wù)部對(duì)各掃公司具有財(cái)堡務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)辱、銀行結(jié)算擋、稅收擴(kuò)政策等方面魂的培訓(xùn)義務(wù)虧。男考評(píng)及考邊核：各公司拜財(cái)務(wù)部門負(fù)樓責(zé)人的考評(píng)頂及考核按如偵下方式愁進(jìn)行：由各闊公司總經(jīng)理蠅或財(cái)務(wù)副總徐（財(cái)務(wù)總監(jiān)抽）對(duì)財(cái)務(wù)人途員的財(cái)務(wù)管下理工作進(jìn)行標(biāo)綜合考評(píng)；勇集團(tuán)公司財(cái)塞務(wù)部從審計(jì)混、配合工作填、會(huì)計(jì)差錯(cuò)縫、工作質(zhì)量別等幾個(gè)方面果進(jìn)行參考評(píng)浩價(jià)。墻重大事項(xiàng)饅匯報(bào)制度鋪條各公司且負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副暮總（財(cái)務(wù)總克監(jiān)）遇到影勁響股東及本系公司利益惱的重大事件健或存在重大特財(cái)務(wù)隱患的戲事件，應(yīng)及箱時(shí)向所在公以司董事會(huì)及撿集團(tuán)相關(guān)業(yè)自務(wù)主管部門題匯報(bào)；無財(cái)碼務(wù)副總（財(cái)失務(wù)總監(jiān)）的癥公司，財(cái)務(wù)禽人員遇到上花述情況應(yīng)直呢接向集團(tuán)公敘司財(cái)務(wù)部匯排報(bào)。吉財(cái)務(wù)人員岸人事檔案管瓦理辦法看集團(tuán)公司訴財(cái)務(wù)人員及膊集團(tuán)公司委征派到各公司塘分管財(cái)務(wù)的批副總頃（財(cái)務(wù)總監(jiān)欄）、財(cái)務(wù)部釣經(jīng)理及主辦閑會(huì)計(jì)，人事榜檔案必須調(diào)儲(chǔ)入集團(tuán)人力庸資源部集中桑管理，各公受司聘用的財(cái)轟務(wù)人員的檔卻案必須調(diào)入挪本公司或下系屬公司人事著管理部門。女相關(guān)人員聘銳用與離職必批須報(bào)集團(tuán)公暴司財(cái)務(wù)部備狗案。豬附：集團(tuán)公賺司財(cái)務(wù)管理超組織機(jī)構(gòu)圖博集團(tuán)公司財(cái)潤(rùn)務(wù)管理組織尾機(jī)構(gòu)圖集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部總經(jīng)理集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗5集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗3集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗7集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗4集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理崗6下屬公司財(cái)務(wù)管理崗下屬公司委派財(cái)務(wù)主管管集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管2集團(tuán)公司財(cái)務(wù)主管1下屬公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)副總（財(cái)務(wù)總監(jiān)）下屬公司董事會(huì)娃財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)陣劃工作規(guī)則總則：否住依據(jù)現(xiàn)代企籃業(yè)管理的科急學(xué)決策、現(xiàn)棕代管理的要慌求，為適應(yīng)團(tuán)股份有限公團(tuán)司運(yùn)行的需過要，保證集而團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)呀目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)范，作到開源裹節(jié)流，實(shí)現(xiàn)駐集團(tuán)化管理亞的工作要求裝，特制定本破預(yù)算計(jì)劃工鎮(zhèn)作規(guī)則。靈實(shí)施原則榆：勤拔依據(jù)集團(tuán)公州司董事會(huì)擬舒定的總體目升標(biāo)和集團(tuán)公絨司經(jīng)營(yíng)班子浮具體經(jīng)營(yíng)任案務(wù)，由下而盞上，全面計(jì)炮劃，鼓勵(lì)創(chuàng)惡收，降低開磁支，綜合平矩衡，匯編成裹整個(gè)集團(tuán)公約司的年度預(yù)冠算計(jì)劃。拋實(shí)施范圍閘：宴謀凡集團(tuán)公司個(gè)所屬分公司漠、派出機(jī)構(gòu)嫌、全資子公房司、控股公牛司的獨(dú)立核窯算單位和單泥獨(dú)核算部門繳等投資中心獨(dú)、利潤(rùn)中心紐，簡(jiǎn)稱項(xiàng)目投公司，及其年他成本中心森、費(fèi)用中心捉，均屬本預(yù)單算管理規(guī)則深的適用范圍槽。遠(yuǎn)工作程序析：拌一禮、由集團(tuán)公捏司財(cái)務(wù)部于咽每年11月株中、下旬組搭織對(duì)項(xiàng)目公卷司等下一年填財(cái)務(wù)鴉預(yù)算編制的酒培訓(xùn)。煤以獨(dú)立核算矛單位為填報(bào)沒對(duì)象。項(xiàng)目仍公司（二級(jí)熱公司）如有漲再投資公司撇（三級(jí)公司乒），應(yīng)負(fù)責(zé)祝把再投資公本司（三級(jí)公賄司）預(yù)算計(jì)肚劃進(jìn)行合并葡匯總，然后刷一并上報(bào)集顛團(tuán)公司。孫項(xiàng)目公司每艷年12月2壯0日之前上蜘報(bào)次年全年百預(yù)算計(jì)劃。師如需要修訂借、繁補(bǔ)充、調(diào)整奶，一般情況框應(yīng)在二、三改季度末依據(jù)糠實(shí)際情況，脊以及將會(huì)遇奇到的可能情外況，申請(qǐng)調(diào)凡整全年預(yù)算示計(jì)劃。機(jī)項(xiàng)目公司上瓣報(bào)預(yù)算計(jì)劃冰，首先需要謊有文字的編獎(jiǎng)制說明，對(duì)蓬成本、費(fèi)用茂上升幅度較手大的項(xiàng)目需虧要說明原因暫。陪在預(yù)算年度缺內(nèi)需要集團(tuán)搞公司、兄弟植公司提供有喚關(guān)條件以及打協(xié)助配合的辭，畏亦可在編制炊說明中注明贈(zèng)，以供集團(tuán)參公司決策參酬考。作由集團(tuán)公司擱投資管理部安、財(cái)務(wù)部、比資金管理中貿(mào)心依據(jù)上報(bào)樹的預(yù)算計(jì)劃塞，奔結(jié)合項(xiàng)目公亡司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)臭進(jìn)行逐項(xiàng)審痕定之后，報(bào)炊分管領(lǐng)導(dǎo)核車準(zhǔn)。審定結(jié)技果于元月2俱0日前完畢伍，最后由項(xiàng)孫目公司董事考會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行繳。沿預(yù)算效力：灌審定后的財(cái)玩務(wù)預(yù)算，是極項(xiàng)目公司、成投資中心、蜻利潤(rùn)中心、貪等年終業(yè)績(jī)桃考核的重要夾依據(jù)。各項(xiàng)網(wǎng)目公司、投型資中心、利責(zé)潤(rùn)中心等應(yīng)區(qū)按預(yù)算的各拜項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)規(guī)務(wù)收支。也預(yù)算調(diào)整辦漏法：在不影僻響預(yù)算凈利襪潤(rùn)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)評(píng)的前提下，秧可經(jīng)過一定違程序調(diào)整審訂定后的預(yù)算清項(xiàng)目；團(tuán)超額完成預(yù)剝算利潤(rùn)指標(biāo)構(gòu)的，不得擅咱自超預(yù)算列腦支費(fèi)用，如宜遇特殊情況吳必須超額列蜜支費(fèi)用的，馳由預(yù)算單位然提出申請(qǐng)，鹽報(bào)項(xiàng)目公司藏董事會(huì)分管纏董事審批后據(jù)方可執(zhí)行；馬累計(jì)超額列斤支在一定幅教度以上時(shí)，誰應(yīng)報(bào)項(xiàng)目公杜司董事會(huì)審閑批后方可列歇支，具體幅艦度酌情而定蝕。弦各預(yù)算單位們可根據(jù)實(shí)際爹情況可分別云于每年2、田3季度末上次報(bào)新的預(yù)算招調(diào)整方案，平經(jīng)項(xiàng)目公司害董事會(huì)（含去分管董事）議審定后為合衫法預(yù)算，方闊可調(diào)整實(shí)施日。扇考核及獎(jiǎng)深懲：半由集團(tuán)公司胞投資管理部竟、財(cái)務(wù)部，迅資金管理中僑心依據(jù)實(shí)際臘決算資料，冊(cè)結(jié)合財(cái)務(wù)指淚標(biāo)、投資與淋產(chǎn)出比例、槽資產(chǎn)質(zhì)量、躲應(yīng)收款回籠旅率、以及市叛場(chǎng)開拓、新肥品產(chǎn)出等項(xiàng)獅目，進(jìn)行期鹿中檢查、期擊末考核，考枕核結(jié)果分別剛報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公吸司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)騾目公司董事兇會(huì)審批。我未能按公司張預(yù)算規(guī)定進(jìn)阻行財(cái)務(wù)收支棗，影響公司橋財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)愚現(xiàn)的，項(xiàng)目稼公司董事會(huì)星將對(duì)項(xiàng)目公棋司及主要責(zé)豪任人做出嚴(yán)貿(mào)厲的處理；雞對(duì)于預(yù)算工拜作中執(zhí)行情窮況良好的項(xiàng)注目公司及個(gè)倒人，集團(tuán)公亞司和項(xiàng)目公好司董事會(huì)將屆給與相應(yīng)的疤表彰及獎(jiǎng)勵(lì)粉。拐資金管理的遭若干規(guī)定依為柜了強(qiáng)化集團(tuán)貝公司的資金印管理，進(jìn)一主步提高資金矛利用率，使滴有效的資金軌產(chǎn)生最大的豬效益，實(shí)現(xiàn)脂公司價(jià)值最詞大化，利潤(rùn)輝最大化，必喉須管好用好纖資金，逐步店建立、健全敵一套有效的俊資金管理辦領(lǐng)法和良好的兵資金運(yùn)作程寸序。為使集冒團(tuán)公司的資買金管理逐步擦走向規(guī)范化俗、科學(xué)化，梅特對(duì)本集團(tuán)剝公司的資金原管理作如下個(gè)規(guī)定：篇資金計(jì)劃的習(xí)管理驕各項(xiàng)資金必逢須做到銀“范合理安排，皂事前控制，踢量入為出列”遮；授各下屬公司詠和集團(tuán)各部擴(kuò)門應(yīng)在每年臉的十二月十投日前編制下渾一年度的資團(tuán)金星使用計(jì)劃，丙每季末前1充0天編制下興季度的資金英計(jì)劃和用款慶計(jì)劃，報(bào)財(cái)臂務(wù)部門，還臣需同時(shí)報(bào)集純團(tuán)公司投資聚管理部和財(cái)置務(wù)結(jié)算中心暫。曉資金使用的振管理栗集團(tuán)公司和攔下屬公司的仇各項(xiàng)資金，藥逐步實(shí)行統(tǒng)痛一管理，集煩中核算的原砍則，眾在資金的使選用上，必須幻嚴(yán)格按照規(guī)轟定的用途使說用。彈下屬公司的答自有資金，治需嚴(yán)格按照勉已申批的預(yù)他算要求的范剛圍和資金計(jì)杜劃箱使用，超過玉范圍的應(yīng)報(bào)勵(lì)集團(tuán)公司審伯批，未經(jīng)集田團(tuán)公司批準(zhǔn)超不得用于購銷置固定資產(chǎn)謎，購買股票融，有價(jià)證券遙，進(jìn)行商品扔期貨交易和屆進(jìn)行單位間乓融資或非銀妨行金融機(jī)構(gòu)襯存款。岡下屬公司的電短期借款不狂能用于上繳飽應(yīng)交的利潤(rùn)微或彌補(bǔ)虧損堆支出。隱資金帳戶的稼管理，為了集保證資金的魂安全和相對(duì)澆集中，以利時(shí)公司能夠減甩少佛貸款，減少葵貸款利息的棍支出，提高鹽資金的利用本率，各公司蠶應(yīng)清理開戶頸銀行戶數(shù)，卻開戶銀行不忍得超過三戶良（即基本存則款戶、稅務(wù)偶專戶、貸款估戶）超過三喜戶的須在2理000年6連月底前清理支完畢。矛公司不得設(shè)纖立帳外存款點(diǎn)戶和私設(shè)小龜金庫，自本討規(guī)定發(fā)布之針日起一個(gè)月賭內(nèi)豬需將上述資址金全部入帳膊，不執(zhí)行本吧規(guī)定的公司捆，集團(tuán)公司途有權(quán)末收帳示外資金，逾拆期每日按資假金額的5麻‰畢進(jìn)行罰息。禾資金籌措的素管理請(qǐng)公司的資金依籌措和使用誰，應(yīng)遵守國(guó)境家的法律、疫法規(guī)和集團(tuán)工公司的有關(guān)奉規(guī)定，貝并接受稅務(wù)柔、監(jiān)察、審鋼計(jì)、銀行或攜金融機(jī)構(gòu)的耕檢查和監(jiān)督公。資金的籌坐措管理有集磚團(tuán)公司借款紡管理規(guī)定、耐下屬公司借夕款管理規(guī)定晚，具體規(guī)定戀如下：類集團(tuán)公司借胳款管理規(guī)定絞：胞公司向金融海機(jī)構(gòu)籌措資捷金，歸口由勞集團(tuán)投資管糞理部、財(cái)務(wù)嚷結(jié)算中心辦喝理，事先需飄報(bào)經(jīng)集團(tuán)公菊司財(cái)務(wù)總監(jiān)扮和總裁審批褲同意，才能蒜向金融機(jī)構(gòu)病借款。斥向金融機(jī)構(gòu)啊籌措資金的迅，必須具備庸下列條件：偏a貫．正常經(jīng)營(yíng)咳業(yè)務(wù)需要的室流動(dòng)資金；典b哨．投資業(yè)務(wù)久中的項(xiàng)目資秀金需要；剃c肌．詳細(xì)的業(yè)臉務(wù)報(bào)告或投平資項(xiàng)目的可基行性研究報(bào)姜告。封向金融機(jī)構(gòu)田申請(qǐng)的短期施借款不得用貴于建設(shè)性投教資，對(duì)外投迷資入股或購羨置固定資產(chǎn)困，不得用于規(guī)購買股票，揪有價(jià)證券，叢不得進(jìn)行單息位間融資或遷非銀行金融去機(jī)構(gòu)存款，場(chǎng)只能用于流久動(dòng)資金的周梅轉(zhuǎn)和應(yīng)急。愁下屬公司借家款管理規(guī)定洪下盲屬公司原則似上沒有獨(dú)立奶的融資權(quán)，找如正常業(yè)務(wù)勢(shì)應(yīng)急需要的?；蛲顿Y業(yè)務(wù)似中的項(xiàng)目資職金急需，必劇需提前15過天向集團(tuán)投耕資管理部和御財(cái)務(wù)結(jié)算中樸心提出書面抵申請(qǐng)，并事翁先填報(bào)《中街國(guó)高科集團(tuán)剪股份有限公銷司人民幣短盡期借款審批且表》，并按竿下列規(guī)定報(bào)耐批：港下屬公司在榨經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中槳需向金融機(jī)素構(gòu)借款的，釣必須由集團(tuán)易投資管理部沾提出初審意醋見，經(jīng)集團(tuán)五財(cái)務(wù)結(jié)算中劍心審核后，妨報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)鋸、總裁及核使準(zhǔn)后，再由程集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)身算中心統(tǒng)一棒牽頭、下屬屑公司協(xié)助辦拜理貸款、擔(dān)按保等一切手岡續(xù)。貸款下啄達(dá)之日和貸謠款到期之日寶必須及時(shí)通蓄知集團(tuán)財(cái)務(wù)狀結(jié)算中心備仇案。偶向集團(tuán)公司說借用內(nèi)部借債款的，也必舞須是提前7勿天向集團(tuán)財(cái)圓務(wù)結(jié)算中心喊提出書面申譽(yù)請(qǐng)，集團(tuán)投禮資管理部初來審并經(jīng)集團(tuán)普財(cái)務(wù)結(jié)算中銜心審核后報(bào)膛財(cái)務(wù)總監(jiān)、正總裁批準(zhǔn)。熟下屬公司向沃內(nèi)、向外借吸款總數(shù)一般稿以不超過該攝公司的注冊(cè)辛資金為限?？梼?nèi)部借款的消一般以三個(gè)葡月為限，最償長(zhǎng)不超過六海個(gè)月。獅按照掉“覺資金有償占蒸用烏”燭的原則，借支款單位，必昆須按規(guī)定支緩付資金占用陪費(fèi)，資金占終用費(fèi)按銀行宵同期流動(dòng)資領(lǐng)金貸款利率術(shù)確定計(jì)算，唐借款本息到地期一并計(jì)算雷歸還，若借里款提前歸還賢則按實(shí)際使鷹用天數(shù)計(jì)算花借款利息。易為了維護(hù)公歐司資金運(yùn)行巨管理秩序，儀對(duì)到期不還義借款的下屬呢單位采取以下措施：關(guān)借款單位到角期不還的，免按違反財(cái)務(wù)催管理規(guī)定論謀處，逾期每穗日按貸款本蓋金仁加收5幟‰聾罰息；侮根據(jù)沒“趕前借不清，飽后借不借孤”盛的原則，在額未歸還所借懇的資金之前表，停止翻再借款權(quán)利桂，在借款歸拉還后的半年份內(nèi)集團(tuán)公司序不接受借款敏申請(qǐng)；盾根據(jù)晚“倒稅、貸、利歉”棗的原則在借鑰款單位所實(shí)嬸現(xiàn)的利潤(rùn)中拋先扣除歸還母的借臥款本息再核彈實(shí)上交總公梳司的凈利潤(rùn)喘額度；萄根據(jù)訂“謎存貸一致鴨”維的原則，凡兆資金存入集辦團(tuán)公司指定甲的開戶銀行得的單位賠在提供內(nèi)部挑借款方面集懂團(tuán)公司將給吵予優(yōu)先考慮痕。丟以前年度所韻欠借款到期朵限尚未歸還容的，繼續(xù)按挨（6）北a胳條款罰息計(jì)濁算座資金占用費(fèi)猛，未上交的源利潤(rùn)及其他殘應(yīng)上交或歸膛還集團(tuán)的款戚項(xiàng)從本規(guī)定寧發(fā)布之日起開計(jì)入貸款總壇額中，一并孤計(jì)算資金占六用費(fèi)。鬧為保證資金遼流出的安全涌，歸避風(fēng)險(xiǎn)視，公司財(cái)務(wù)盞結(jié)算中心將勞對(duì)下屬公司獨(dú)的借款用途鈔，使用方向降及還款來源漫、措施進(jìn)行童一系列的跟領(lǐng)蹤管理。在下屬公司不煌得向外提借疤借款。塊集團(tuán)公司對(duì)妹內(nèi)對(duì)外擔(dān)保北事項(xiàng)管理的另規(guī)定拼集團(tuán)公司對(duì)校內(nèi)擔(dān)保管理止的規(guī)定竿集團(tuán)公司對(duì)粗內(nèi)擔(dān)保是指墨為下屬公司衰向金融機(jī)構(gòu)犬發(fā)生借款時(shí)撈所提供的貸兩款信用擔(dān)保抄，原則上集英團(tuán)公司對(duì)下瘡屬公司的擔(dān)渡保額度不超劫過下屬公司儀的注冊(cè)資金心。奔下屬公司向漆金融機(jī)構(gòu)融冰資，要求集膛團(tuán)公司給予醒貸款信用擔(dān)皮保，必須事天先填報(bào)《中狐國(guó)高科集團(tuán)霸股份有限公棵司經(jīng)濟(jì)擔(dān)保烏申請(qǐng)書》報(bào)救集團(tuán)投資管娘理部審初，氣由集團(tuán)財(cái)務(wù)躲結(jié)算中心會(huì)租審后報(bào)經(jīng)財(cái)醒務(wù)總監(jiān)、總地裁及核準(zhǔn)，萄并由集團(tuán)財(cái)模務(wù)結(jié)算中心頑協(xié)助辦理貸夠款擔(dān)保手續(xù)蝶。好對(duì)延期不能隔歸還的貸款搜，或?qū)?jīng)營(yíng)桿虧損的下屬宴公司不作貸丟款擔(dān)保。融貸款的下達(dá)慈和到期必須堆及時(shí)通知集忙團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算蹦中心以作備消案。分集團(tuán)公司對(duì)磚外擔(dān)保事項(xiàng)漢管理規(guī)定您集團(tuán)公司對(duì)歪外提供擔(dān)保富僅是指為其看他上市公司盯向金融機(jī)構(gòu)匆發(fā)生借款時(shí)尼所提供的貸都款信用擔(dān)保晚，原則上必亭須在雙方程“橫貸款相互擔(dān)盒保協(xié)議書醫(yī)”駛生效之日序起，貸款擔(dān)禽保額度應(yīng)控件制在雙方對(duì)池等擔(dān)保的基紅礎(chǔ)上，并應(yīng)墊有相應(yīng)的反閥擔(dān)保手續(xù)，笑如商業(yè)承兌余匯票等。東替其他上市挺公司作貸款待擔(dān)保，事先賺需報(bào)集團(tuán)公暮司財(cái)務(wù)總監(jiān)總和總裁審稍批，并經(jīng)企鴨業(yè)法人或授翁權(quán)簽署，經(jīng)恐批準(zhǔn)后才能棵辦理貸款信資用擔(dān)保。父為了規(guī)避貸躲款擔(dān)保的風(fēng)阿險(xiǎn)，集團(tuán)財(cái)鮮務(wù)結(jié)算中心延要對(duì)被擔(dān)保證單位的資信適情況及負(fù)債亡率進(jìn)行定期部的