廣夏銀川實(shí)業(yè)股份有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度

廣夏(銀川)實(shí)業(yè)股份有限公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度二○○二年三月目錄TOC\o"1-3"\h\z第一章總則2第二章經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理組織體系3副第三章陳便經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編尸制型疾4通第四章積擴(kuò)計(jì)劃指標(biāo)管殺理奔蒸6尖第五章塘徹檢查與考核桂定7磚第六章喊算附他子則求倉(cāng)8鞋附一：經(jīng)營(yíng)吸計(jì)劃編制流撐程鳴屑9良附二：經(jīng)營(yíng)沾計(jì)劃提綱拴錯(cuò)10毅第一章呢麥總則喪為了加強(qiáng)公償司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃趴管理，促進(jìn)笨公司快速健埋康發(fā)展，特痛制定本制度芒。享公司經(jīng)營(yíng)計(jì)鏟劃?rùn)M向劃分惕為年度經(jīng)營(yíng)熊計(jì)劃、季度腔經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與除月度經(jīng)營(yíng)計(jì)唐劃三個(gè)層次銅；縱向劃分?jǐn)n為公司計(jì)劃省、總部職能學(xué)部門計(jì)劃、堵子公司（不驕包括下屬子偵公司，下同蛛）、分公司束計(jì)劃和子公悶司、分公司援下屬部門計(jì)窄劃等多個(gè)層冊(cè)次。青公司建立自豬上而下的計(jì)譯劃管理體系坑，按照PD戒CA（計(jì)劃斧、執(zhí)行、監(jiān)馳督檢查、調(diào)堵整）循環(huán)實(shí)沃施管理。版第二章舉瘋經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管畏理組織體系煩經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)愈。公司設(shè)立釋經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)覆，指導(dǎo)公司綠年度、季度拐經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的逝編制，對(duì)計(jì)轉(zhuǎn)劃進(jìn)行綜合崇平衡，監(jiān)督北檢查計(jì)劃執(zhí)濫行情況，負(fù)蛛責(zé)計(jì)劃的調(diào)襲整樣。抱經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)綢由總裁、副德總裁、下屬脆單位總經(jīng)理下、總部各部哲門經(jīng)理組成招。意公司企劃部纖是計(jì)劃的歸圍口管理部門閱，負(fù)責(zé)編制侵公司年度經(jīng)義營(yíng)計(jì)劃、季軋度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃昏與月度經(jīng)營(yíng)枯計(jì)劃，并監(jiān)房督實(shí)施，組勾織考核。街公司各職能敗部門根據(jù)公氣司年度、季碎度、月度經(jīng)蜘營(yíng)計(jì)劃分別慣制定本部門寨年度、季度耳、月度計(jì)劃騾并組織實(shí)施疑。獅分、子公司廁依據(jù)公司年閑度、季度、派月度經(jīng)營(yíng)計(jì)氏劃分別制定散各自年度、嬌季度、月度隙經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，紛并組織實(shí)施竹與考核。分燕、子公司下捉屬單位根據(jù)擔(dān)和分、子公結(jié)司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃扯層層分解落榜實(shí)計(jì)劃指標(biāo)顏。釋經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)肢以聞季度撒為單位考核騰職能部門、匆分、子公司絨經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完平成情況，考疑核結(jié)果與職強(qiáng)能部門、分副、子公司的虧薪酬掛鉤。普經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的時(shí)統(tǒng)計(jì)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)俘確、及時(shí)、叼全面地反饋很計(jì)劃執(zhí)行情盲況，各級(jí)管穩(wěn)理人員必須繩重視，禁止葉弄虛作假。缸第三章洪政經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編敢制泊根據(jù)公司發(fā)涌展戰(zhàn)略與上礎(chǔ)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)意劃的執(zhí)行情先況，企劃部畫組織編制公暢司年度經(jīng)營(yíng)辣計(jì)劃。明公司每年1腿0月中旬開躲始組織編制瘡下一年度經(jīng)事營(yíng)計(jì)劃，具酬體程序如下性：森第一步甚：公司總裁冠組織年度經(jīng)欣營(yíng)計(jì)劃啟動(dòng)胸會(huì),審視公叼司戰(zhàn)略,通桿過(guò)對(duì)歷史業(yè)范績(jī)的回顧和橋未來(lái)發(fā)展趨欠勢(shì)的預(yù)測(cè),版確定下一年課度的主要經(jīng)矛營(yíng)目標(biāo)；畢第二步撓：公司各單環(huán)位結(jié)合自身秀狀況就本單曠位下一年度堵經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提市出建議；笑第三步置:企劃部會(huì)橋同財(cái)務(wù)部部煎根據(jù)公司發(fā)被展戰(zhàn)略、本憐年度經(jīng)營(yíng)計(jì)夠劃執(zhí)行情況饅、各單位經(jīng)風(fēng)營(yíng)計(jì)劃建議旋編制公司下屠一年度經(jīng)營(yíng)羽計(jì)劃草案；乒第四步趟：經(jīng)營(yíng)計(jì)劃忽會(huì)對(duì)企劃部采編制的經(jīng)營(yíng)份計(jì)劃草案進(jìn)場(chǎng)行審核、綜尖合平衡和調(diào)設(shè)整補(bǔ)充；肯第五步欺：董事局審崖議確定公司狂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)常劃。按第六步級(jí)：職能部門兄、分、子公候司負(fù)責(zé)逐層毫分解、落實(shí)努公司確定的暗本部門年度塵計(jì)劃。垂企劃部根據(jù)酬董事局確定禁的公司年度庭經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指默導(dǎo)分、子公效司、職能部利門編制分、魄子公司年度促經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、介職能部門年興度工作計(jì)劃耗，經(jīng)年度經(jīng)遭營(yíng)計(jì)劃和財(cái)搖務(wù)預(yù)算質(zhì)詢式會(huì)（質(zhì)詢會(huì)擁的組織參見膀預(yù)算管理制咐度）審議修竹正通過(guò)后組慣織實(shí)施。確董事局根據(jù)爽公司年度經(jīng)箱營(yíng)計(jì)劃與總今裁就公司年鮮度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)玻簽訂經(jīng)營(yíng)目判標(biāo)責(zé)任書。合總裁與和分娛、子公司總俗經(jīng)理就各單言位的年度經(jīng)瘦營(yíng)目標(biāo)簽訂訓(xùn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)塌任書。還公司季度經(jīng)們營(yíng)計(jì)劃由企猶劃部根據(jù)年辦度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃杜與上季度計(jì)堪劃完成情況螺在上季度末撓編制。士分公司、子苦公司、公司息職能部門根糊據(jù)公司季度玩經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、聲本部門年度武計(jì)劃、本部仿門上季度計(jì)憤劃完成情況拋在上季度末蛋組織編制本址部門季度經(jīng)若營(yíng)計(jì)劃。公更司季度經(jīng)營(yíng)舅計(jì)劃、各部居門季度經(jīng)營(yíng)凍計(jì)劃經(jīng)季度襪經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)史討論通過(guò)后軌實(shí)施。扶公司月度經(jīng)酒營(yíng)計(jì)劃由企筒劃部根據(jù)公頸司季度經(jīng)營(yíng)脾計(jì)劃與上月語(yǔ)計(jì)劃完成情截況編制，經(jīng)臟討論通過(guò)后剩實(shí)施。惹分公司、子倒公司、公司滾職能部門根言據(jù)本部門季掏度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃徑、上月計(jì)劃隔完成情況，君參照公司月從度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃凍組織編制本套部門月度計(jì)喉劃并組織實(shí)汽施。綿如遇特殊情共況公司年度與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可慌于年中調(diào)整這一次，調(diào)整庭計(jì)劃須經(jīng)董偷事局批準(zhǔn)。嫩第四章幫身計(jì)劃指標(biāo)管繭理母經(jīng)營(yíng)繞計(jì)劃所規(guī)定拿的各項(xiàng)計(jì)劃瞎任務(wù)僚應(yīng)以寺計(jì)劃指標(biāo)來(lái)檔表示。計(jì)劃左指標(biāo)是宰公司蕩在計(jì)劃期內(nèi)扣在生產(chǎn)肌經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方胞面應(yīng)該達(dá)到姓的目標(biāo)和水付平。飽計(jì)劃指標(biāo)墻參照同行業(yè)瓦水平與公司采歷史水平姓來(lái)確定。轟計(jì)劃指標(biāo)要忘具有激勵(lì)性瘦，需經(jīng)過(guò)努質(zhì)力子才能實(shí)現(xiàn)。禍計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)霞當(dāng)盡量量化身、具體。貝公司計(jì)劃指普標(biāo)秩必須進(jìn)行層材層分解，何層層落實(shí)。通分解指標(biāo)必裂須和總指標(biāo)借保持平衡湯、煙銜接，分解圖指標(biāo)執(zhí)行情天況隆在每月經(jīng)營(yíng)躲計(jì)劃會(huì)上掘進(jìn)行反饋。贊公司自上而翅下建立福計(jì)劃指標(biāo)岸管理體系，夢(mèng)計(jì)劃指標(biāo)乳實(shí)行分級(jí)歸疊口管理。殃公司攤指標(biāo)(總指葛標(biāo))由緊企劃部夜負(fù)責(zé)匯總、野上報(bào)和下達(dá)蝕，各付下屬燃業(yè)務(wù)度單位計(jì)劃部膚門司歸口管理。鼠總裁對(duì)公司狀指標(biāo)負(fù)責(zé)，海各級(jí)部門負(fù)絞責(zé)人對(duì)本部紫門指標(biāo)負(fù)責(zé)漲。頃公司緊計(jì)劃癢指標(biāo)經(jīng)董事丹局確定后，娛必須嚴(yán)格執(zhí)虛行，各歸口芽部門和執(zhí)行信單位不得隨例意修改。腫確謹(jǐn)有特殊情況預(yù)需要醒調(diào)整計(jì)劃指舅標(biāo)評(píng)，事必須掙向企劃部提野出申請(qǐng)，并款詳細(xì)說(shuō)明原卷因（包括計(jì)慈劃的執(zhí)行情許況），經(jīng)經(jīng)坊營(yíng)計(jì)劃會(huì)討罵論通過(guò)。調(diào)奪整公司年度凍經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指仆標(biāo)須報(bào)董事步局批準(zhǔn)俊。壺計(jì)劃碗指標(biāo)蛇調(diào)整犧未批準(zhǔn)之前糞，絲按原計(jì)劃執(zhí)貨行。撞調(diào)整年度計(jì)雖劃指標(biāo)應(yīng)叉當(dāng)?shù)涮崆耙粋€(gè)季蔑度申請(qǐng)，調(diào)昆整季度計(jì)劃疑指標(biāo)應(yīng)褲當(dāng)推提前一個(gè)月矮申請(qǐng)。岡調(diào)整某項(xiàng)計(jì)庫(kù)劃指標(biāo)腹時(shí)富如需同時(shí)相紐應(yīng)調(diào)整其樓它扣有關(guān)計(jì)劃指軍標(biāo)，應(yīng)一并銷申請(qǐng)仁，以保證計(jì)隨劃的平衡、足協(xié)調(diào)。塘調(diào)整計(jì)劃指杠標(biāo)一律以書申面批復(fù)為準(zhǔn)小，在未接書肉面批復(fù)以前犬，一律按原弟計(jì)劃角指標(biāo)黑考核。咽第五章黑腐檢查與考核弊企劃部負(fù)責(zé)司跟蹤、分析劑、報(bào)告公司街計(jì)劃的執(zhí)行械情況。無(wú)分、子公司負(fù)、公司職能帆部門每月以效書面形式報(bào)襪告一次計(jì)劃山任務(wù)的完成竹情況。特殊蕉事項(xiàng)需要縮嶄短報(bào)告周期羽的，由經(jīng)營(yíng)執(zhí)計(jì)劃會(huì)決定墳。漫各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必虜須隨時(shí)監(jiān)督綢檢查計(jì)劃的撥執(zhí)行情況，瓶發(fā)現(xiàn)問題趕應(yīng)及時(shí)嗓采取有效措嫂施禮予以解決門，以保證計(jì)游劃的順利完家成。提檢查計(jì)劃執(zhí)候行情況，應(yīng)狗當(dāng)窯充分利用統(tǒng)斜計(jì)報(bào)表、會(huì)佳計(jì)報(bào)表、業(yè)遼務(wù)報(bào)表等資綁料。檢查計(jì)震劃的實(shí)際完紐成數(shù)，一律們以統(tǒng)計(jì)報(bào)表串?dāng)?shù)為依據(jù)。冊(cè)公司每季度孫對(duì)進(jìn)分、子公司嫁計(jì)劃搞執(zhí)行情況考狠核一次。企岸劃部組織考畝核并提出初母步意見，經(jīng)擺營(yíng)計(jì)劃會(huì)討拘論后作出考占核結(jié)論。藍(lán)考核磚指標(biāo)伴一律以插經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)棟所確定的計(jì)逐劃指標(biāo)耐為依據(jù)。蠻經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)寨確定的強(qiáng)考核侄結(jié)果直接與雅薪酬掛鉤。寫第六章為遍附則貢修改、補(bǔ)充妥本制度由財(cái)岔務(wù)部提出，革經(jīng)總裁審核葡報(bào)董事局批逆準(zhǔn)。養(yǎng)公司財(cái)務(wù)部車負(fù)責(zé)解釋說(shuō)曠明本制度。牧附一：年度荒經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編扎制流程企劃部分子公司總經(jīng)理分子公司計(jì)劃部門董事局總裁各部門企劃部分子公司總經(jīng)理分子公司計(jì)劃部門董事局總裁各部門召開計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)下達(dá)計(jì)劃目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議召開計(jì)劃啟動(dòng)會(huì)下達(dá)計(jì)劃目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃建議匯總平衡匯總平衡編制總計(jì)劃YY審批審核審核NN編制總計(jì)劃YY審批審核審核NNNYNYNYNY組織分解計(jì)劃組織分解計(jì)劃Y編制計(jì)劃NYY編制計(jì)劃NYY審核審核Y審核審核Y備案NN①審批Y備案NN①審批NNYY下達(dá)計(jì)劃目標(biāo)N下達(dá)計(jì)劃目標(biāo)N①執(zhí)行①執(zhí)行廉注什：審批牙過(guò)程通過(guò)總段裁領(lǐng)導(dǎo)的年嗚度預(yù)算質(zhì)詢熟會(huì)進(jìn)行華附二：經(jīng)營(yíng)貢計(jì)劃提綱行業(yè)分析飲行業(yè)發(fā)展?fàn)畋瑳r：行業(yè)銷蒸售規(guī)模（數(shù)策量、價(jià)格）籍、增長(zhǎng)率，仿細(xì)分市場(chǎng)（跑公司產(chǎn)品）沒銷售規(guī)模、塑增長(zhǎng)率，產(chǎn)練品技術(shù)的改返進(jìn)、工藝技州術(shù)的改進(jìn)。礦客戶的狀況祖：客戶數(shù)量錫的變化，客魄戶的發(fā)展?fàn)盥r，客戶需柏求的變化，舊客戶最關(guān)注戴的產(chǎn)品性能亂、服務(wù)方面志。腿供應(yīng)商狀況航：主要原材德料供應(yīng)商數(shù)隸量的變化，村供應(yīng)商的發(fā)島展?fàn)顩r，供巡應(yīng)成本方面拿的變化、原冊(cè)材料性能質(zhì)憑量方面的變蔑化、付款條拍件的變化。崖競(jìng)爭(zhēng)者狀況吐：主要競(jìng)爭(zhēng)沖者市場(chǎng)份額尤的變化，案競(jìng)爭(zhēng)者研究赤開發(fā)方向和郵進(jìn)展，文競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)臨能規(guī)模，銷糕售價(jià)格，銷險(xiǎn)售條件的變頃化，競(jìng)爭(zhēng)者低的基本策略弊。襯潛在的市場(chǎng)余進(jìn)入者立替代品的威捆脅慧機(jī)會(huì)與威脅裕：以上方面?zhèn)鶎?duì)公司而言林的機(jī)會(huì)和威熟脅帝公司經(jīng)營(yíng)計(jì)餅劃貓公司主要經(jīng)銜營(yíng)指標(biāo)的目茅標(biāo)（銷售收蘋入、經(jīng)營(yíng)利燭潤(rùn)、凈利、牙現(xiàn)金等），持競(jìng)爭(zhēng)策略，獲關(guān)鍵成功因船素，面臨的踩主要風(fēng)險(xiǎn)，雜擬采取的重軍大措施。拐銷售計(jì)劃目害標(biāo)的分解（塘分別按產(chǎn)品漏、地區(qū)、客模戶、時(shí)間分醋解），實(shí)現(xiàn)階目標(biāo)的措施舅（廣告、銷悟售政策、經(jīng)耳銷商、網(wǎng)上君銷售等）及闊進(jìn)度安排，柳資源需求（蹤人員、培訓(xùn)福、預(yù)算）。課年度技術(shù)研據(jù)究開發(fā)冠重點(diǎn)，新產(chǎn)的品開發(fā)計(jì)劃策，現(xiàn)有產(chǎn)品前技術(shù)改進(jìn)目嚷標(biāo)與措施，聲新技術(shù)如何席引進(jìn)，成熟閣技術(shù)如何轉(zhuǎn)印移出去，如詞何支援相關(guān)雄部門，打算巨增加哪些新港設(shè)備，與哪規(guī)些單位技術(shù)歸合作，人員飯、培訓(xùn)、預(yù)宏算等進(jìn)度安魔排。夜生產(chǎn)線如何恰安排，設(shè)備邪要不要更新懇，是否要擴(kuò)微廠，新廠如駐何設(shè)計(jì)，生看產(chǎn)自動(dòng)化的斯程度與新生毫產(chǎn)技術(shù)的研傷究，競(jìng)爭(zhēng)者全以何種生產(chǎn)歇策略致勝，煤外包、內(nèi)制法程度，內(nèi)外亂包策略，產(chǎn)計(jì)能如何配合昂，工藝如何切改良，如何絲應(yīng)付多品種弊、小批量，碎工程師、技女工如何訓(xùn)練禿，怎樣招募還，質(zhì)量如何勢(shì)改進(jìn)，庫(kù)存頌如何降低，沃如何降低成笛本，生產(chǎn)如拔何組織，如劍何提高生產(chǎn)盆力，預(yù)算情早況如何。消采購(gòu)：自制率、外購(gòu)的程搏度，種類，卻數(shù)量折扣，穿付款折扣，摟如何適時(shí)交壟貨，安全庫(kù)籃存量多少，賞原料如何標(biāo)雄準(zhǔn)化、明確夾化，倉(cāng)儲(chǔ)管考理如何自動(dòng)隨化，如何降兆低材料成本艘，是否有取討代品，如何移節(jié)省材料運(yùn)漲輸成本，如帥何節(jié)省材料化儲(chǔ)存空間，眉如何掌握貨晚源，是否尋級(jí)找長(zhǎng)期性合匹作伙伴，采帖購(gòu)人員如何踩規(guī)范，訓(xùn)練棕，采購(gòu)部門怎的組織，預(yù)壯算，競(jìng)爭(zhēng)者覆的采購(gòu)策略兆。私財(cái)務(wù)：資金誠(chéng)籌措、資本金結(jié)構(gòu)、資金鬼應(yīng)用、盈余鍬分配、風(fēng)險(xiǎn)坡規(guī)避、企業(yè)斯價(jià)值管理、幼現(xiàn)金流量如浴何管理；會(huì)刑計(jì)表達(dá)、稅笑務(wù)規(guī)劃、匯會(huì)率管理等原菠則如何；應(yīng)佩收、應(yīng)付賬觸款的條件；處如何使會(huì)計(jì)捉資料更能成宮為有效管理嫩的工具；財(cái)膜務(wù)部門的人副員、培訓(xùn)、臭預(yù)算；如何第配合公司的務(wù)成長(zhǎng)需要。式人力資源：花公司勞動(dòng)人詠事政策和人般事管理制度句的制訂情