企業(yè)內部環(huán)境控制調查問卷

控制環(huán)境調查問卷（一）受訪人：瀉調查問題喝回他棒答雷注鼻沿釋計缺汪陡點秒存是礦否澤主惠要攝次刷要頃A.甘決策和管理工層方面觀1.餓董事會、經(jīng)訪理辦公會或齒類似權力機收構（以下簡釘稱董事會）寸是否獨立，匆能否有效地謠對經(jīng)營、管堅理實施控制槐？羊2.村董事會是通桑過哪些措施鳥實施控制的沿？涉3.芹重大投資、簡收購合并、贊財產抵押、熔擔保、購置折重要資產簽悲訂重要合同麗協(xié)議是否經(jīng)床董事妹會批準？（袍摘錄或復印蛇董事會有關著決議）屑4工、公司會計漁政策的制定償及變更是否精經(jīng)董事會批殊準？填5.酒重大購銷業(yè)明務，大額資亭金借貸和現(xiàn)貓金支付、資舌產調整、長景期工程合同爆簽訂是否經(jīng)熔總經(jīng)理核準企？站6.杯高層管理人移員是否重視仰和了解內控哭？是否及時交采納外部、袖內部審計人日員所提出的只建議？伐7.爹管理當局是某否參與計劃拿和預算的編甘制和審核？副8.眠管理當局是爽否對財務報慰表進行獨立牧的檢查和分不析？營9.噸管理當局是玉否對有關經(jīng)丈濟業(yè)務的內冊部報告進行宰獨立的檢查咬和分析？嶺10.劃管理嗓當局是否對騎“非常或例梯外事項”及狠時作出反應撇？腐11.匯管理當局是乳否對財務和抗經(jīng)營業(yè)務中組失控情況，勿及公投時采取應急譜措施以使之搏恢復正常？蛋12.集會計系統(tǒng)和頸控制環(huán)境發(fā)惑生變化時，揪是否經(jīng)總經(jīng)游理核準？（綱如有請企業(yè)售提供書面核從準程序）詳B.稈組織機構方瞞面慧1..臘公司本部、黑分部和子公戰(zhàn)司在重大生昌產經(jīng)營方面對的決策權限宴是否劃分清熔楚？因2.兄生產、經(jīng)營妨和管理部門位是否健全？紗（獲取企業(yè)梁組織機構圖忍復印件）凳3.熄上述部門所欲擁有的權力劃和應承擔的勤責任是否歉有明確規(guī)定賣？組織內各墨級人員是否伙均已正確理絨解權、責劃務分情況？（胃請企業(yè)提供殺企業(yè)經(jīng)濟責燭任制復印件嗽）敲采購和銷售壘業(yè)務的執(zhí)行丈記錄和資產織保管職能是蹲否分開？（州獲取管理人吉員分工圖）控制環(huán)境調查問卷（二）受訪人：萍調查問題驕回定篇答詞注途伏釋炮缺兇潑點接病是惰否殺主翅要貴次肝要虛C.摟管理制度方獻面乞3.犯是否實行目諸標成本管理造制度？（如詢有請企業(yè)提摟供復印件）配4.目是否有費用暖預算限額開含支制度？（圾如有請企業(yè)拿提供復印件幟）閘5.恰是否有費用允與成本分析紀考核制度？踏（請企業(yè)提燥供復印件）欺6.處是否有材料生與工時定額蕩管理制度、撥燃油消耗定遙額制度？（饅如有請企業(yè)宴提供復印件濃）伍7.塘是否對資金杠實行歸口管起理制度？（鴿如有請企業(yè)躍提供復印件洪）回8.厘資金使用前慘是否編制計虎劃及授權審角批？月9.賄對存貨是否浪有定期盤點葬制度？（請溝企業(yè)提供存懇貨管理與盤位點制度）什10.兩固定資產是威否每年至少猛盤點一次？宜（請企業(yè)提念供固定資產技管理與盤點絮制度）勺11.技對企業(yè)主要忘資產是否有爛財產保險制裕度？甩D.哥人員配備方碧面焰1.毫各級管理部登門員工是否際具備必要業(yè)冠務知識和業(yè)寶務技能？燥2.島上述人員是聽否經(jīng)過必要卡的訓練，有紗無定期培訓搏和職務輪換推制度？耗3.嗚上述人員是氣否有崗位責隔任制度？（劇如有請企業(yè)奶提供復印件部）世4.添是否有證據(jù)現(xiàn)表明財務主傅管等重要財瓣務管理人員記的工警宏作負擔過重同？旱E.茫信息系統(tǒng)方舉面潔1.逆企業(yè)是否定己期編制生產現(xiàn)、銷售、采隨購、資金和賢成本計劃？極編制頻率如睬何？（如有撿請企業(yè)提供通當年計劃）悄2.薯會計信息及敗相關造業(yè)務信息的襯報告制度是奸否健全？（欠如稼技有請企業(yè)提浴供有關制度訓）模3.搏總經(jīng)理在控訪制、評估業(yè)晝務活動時，擴是否使用會增計、統(tǒng)計和元業(yè)務資料？控制環(huán)境調查問卷（三）受訪人：將調查問題堤回棍賽答曬注川躬釋嗓缺插怪點擔付是銜否更主內要笑次羊要矛4.塔財務和業(yè)務止部門是否向煤總經(jīng)理報送喪如下資料：罵──有關產爭品毛利率變柏動的分析報垃告；滲──關于資爹金籌措和運酒用情況的分框析報告；儉──關于應育收帳款帳齡塞分析報告和伐大額逾期帳掉款清單；牙──關于存枕貨周轉率或淡存貨帳齡的索報告；始──有關重衰要的現(xiàn)金收帖支業(yè)務報告觀。飲F.牢內部審計方恰面直1.蹈企業(yè)是否建刷立起內部審串核部門？懲2.初內部審核部壇門是否對董寨事會負責？撐3.降內審部門是師否承擔監(jiān)督烈、檢查企業(yè)拌政策及業(yè)務笑規(guī)程的遵循放執(zhí)行情況的帆責任？鹿4.擁是否在報告燈期對企業(yè)內優(yōu)