第二章 風(fēng)險管理的基本原理

第二章風(fēng)險管理的基本原理第1頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三第二章風(fēng)險管理的基本原理2.1風(fēng)險管理的目標(biāo)2.2風(fēng)險管理的基本程序2.3風(fēng)險管理的組織第2頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1風(fēng)險管理的目標(biāo)2.1.1風(fēng)險管理的目標(biāo)內(nèi)容2.1.2風(fēng)險管理目標(biāo)的要件2.1.3風(fēng)險管理的成本及目標(biāo)準(zhǔn)則風(fēng)險管理既然使風(fēng)險主體經(jīng)營的一部分，那么它的根本目標(biāo)就應(yīng)該與風(fēng)險主體的總目標(biāo)一致，即在確保安全的前提下，盡可能地追求最大盈利。換句話說，風(fēng)險管理的目標(biāo)就是以盡量小的機(jī)會成本保證處于足夠安全的狀態(tài)。第3頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1.1風(fēng)險管理的目標(biāo)內(nèi)容確立風(fēng)險管理目標(biāo)，受風(fēng)險主體在一定時期和一定條件下眾多相關(guān)因素的影響。不同的風(fēng)險主體有著不同的風(fēng)險管理指導(dǎo)思想，有著不同的發(fā)展戰(zhàn)略，而且風(fēng)險主體屬性、經(jīng)濟(jì)狀況、環(huán)境等也有著較大的差異，因而風(fēng)險管理目標(biāo)的選擇也有一定的差異。由風(fēng)險管理對風(fēng)險主體的可能貢獻(xiàn)中形成的風(fēng)險管理的目標(biāo)，一般目依風(fēng)險事故的實(shí)際發(fā)生為界，分損前目標(biāo)和損后目標(biāo)。第4頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三一、損前目標(biāo)在風(fēng)險事故尚未發(fā)生之前，風(fēng)險管理應(yīng)達(dá)到的一般目標(biāo)包括：1．經(jīng)濟(jì)合理目標(biāo)

制定最經(jīng)濟(jì)、最合理的風(fēng)險管理計劃、方案和措施。2．安全系數(shù)目標(biāo)

將風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。3．社會責(zé)任目標(biāo)

風(fēng)險主體開展風(fēng)險管理活動，避免或減少風(fēng)險損失，可以使社會免受其害，更好地承擔(dān)社會責(zé)任和履行義務(wù)。

第5頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三二、損后目標(biāo)與損前目標(biāo)不同，確定損后目標(biāo)重在考慮最大限度地補(bǔ)償和挽救損失帶來的后果及其影響。因此，損失發(fā)生后的一般目標(biāo)包括：1．維持生存的目標(biāo)2．保持正常生產(chǎn)經(jīng)營的目標(biāo)3．維持穩(wěn)定收益的目標(biāo)4．實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)5．履行社會職責(zé)目標(biāo)第6頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1.2風(fēng)險管理目標(biāo)的要件風(fēng)險管理目標(biāo)首先要與風(fēng)險主體的根本目標(biāo)相一致，在此基礎(chǔ)上還應(yīng)具備以下要件：現(xiàn)實(shí)性明確性層次化定量化第7頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.1.3風(fēng)險管理的成本及目標(biāo)準(zhǔn)則一、風(fēng)險管理的成本二、風(fēng)險管理的目標(biāo)準(zhǔn)則第8頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三一、風(fēng)險管理的成本實(shí)物成本機(jī)會損失成本心理成本損失融資成本實(shí)際損失成本風(fēng)險主體在開展風(fēng)險管理的過程中，常需要投入一定的人力、物力和財力資源，概括地說，這些投入便構(gòu)成了風(fēng)險管理的成本。風(fēng)險管理職能的目標(biāo)在于降低下列成本：

第9頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三1、實(shí)物成本當(dāng)風(fēng)險不能確定時，制定應(yīng)急計劃，采購應(yīng)急物質(zhì)就成為必需的，而這就產(chǎn)生了實(shí)物成本。例如，一所醫(yī)院必須有備用發(fā)電機(jī)，這樣，即使常規(guī)電力供應(yīng)發(fā)生意外，那些關(guān)鍵的設(shè)備也不會因?yàn)闆]有動力而無法運(yùn)行。而備用發(fā)電機(jī)只有在常規(guī)電力失效時才會被使用，它是一種附加成本。第10頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2、機(jī)會損失成本成本是指某些活動因其不確定的后果而被迫取消，因此而引起機(jī)會損失成本。例如，潛在的產(chǎn)品責(zé)任訴訟的可能性被視作減少研究和開發(fā)活動的一個原因。其結(jié)果時，公司失去了盈利的機(jī)會，而消費(fèi)者失去了購買產(chǎn)品的機(jī)會。第11頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三3、心理成本未來損失的不確定興會引起擔(dān)憂和焦慮，這可能導(dǎo)致機(jī)會損失，從而形成心理成本。這些消極情緒本身也構(gòu)成風(fēng)險管理的附加成本。憂慮因素的影響也是不容忽視的，憂慮價值成本應(yīng)視為風(fēng)險管理成本的一項(xiàng)特殊內(nèi)容。第12頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三4、損失融資成本通過購買保險進(jìn)行損失融資是人們防范風(fēng)險的科學(xué)有效的方法，但同時也帶來了損失融資成本，因?yàn)樵诒ｋU的價格中除了包括對損失的賠付以外，還包括保險公司的費(fèi)用和利潤。第13頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三5、實(shí)際損失成本實(shí)際損失成本代表的是風(fēng)險管理成本而非風(fēng)險的真實(shí)成本。如果風(fēng)險管理做得好，則損失是可以管理的。以上成本中，比較容易衡量的是后兩者，即損失融資成本和實(shí)際損失成本。第14頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三二、風(fēng)險管理的目標(biāo)準(zhǔn)則

所謂目標(biāo)準(zhǔn)則是指風(fēng)險主體在確立風(fēng)險管理目標(biāo)是應(yīng)遵循的基本原則。與風(fēng)險主體總目標(biāo)一致原則量力而行原則（冒多大的風(fēng)險）不貪小失大原則成本效益對應(yīng)原則第15頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2風(fēng)險管理的基本程序2.2.1風(fēng)險識別2.2.2風(fēng)險衡量2.2.3風(fēng)險管理技術(shù)選擇2.2.4風(fēng)險管理效果評價第16頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.1風(fēng)險識別風(fēng)險識別(RiskIdentification)是風(fēng)險管理的第一步，它是指風(fēng)險主體對所面臨風(fēng)險以及潛在風(fēng)險加以判斷、歸類和堅定性質(zhì)的過程。一般經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險識別通常包括：1、對該單位的人員和資產(chǎn)的構(gòu)成與分布以及業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面地分析與歸類；2、對人和物所面臨的和潛在的風(fēng)險，以及發(fā)生損害的可能性進(jìn)行識別與判斷；3、分析經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險可能造成的損失及其形態(tài)。第17頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三對風(fēng)險的識別一方面可以通過感性認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)判斷，另一方面則必須依靠對會計、統(tǒng)計、經(jīng)營資料和風(fēng)險紀(jì)錄進(jìn)行的分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的損害情況以及風(fēng)險發(fā)生規(guī)律。風(fēng)險識別是一項(xiàng)具有持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作。風(fēng)險管理者應(yīng)持續(xù)不斷地去發(fā)現(xiàn)和識別性的風(fēng)險、變化的風(fēng)險及潛在的風(fēng)險。風(fēng)險識別的方法有很多，每一種方法都有其適用范圍。實(shí)際運(yùn)用時，采用那種方法，應(yīng)是具體情況而定，常常多種方法綜合運(yùn)用。第18頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.2風(fēng)險衡量風(fēng)險衡量(RiskMeasurement)是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計，估計和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失幅度。風(fēng)險衡量以損失頻率和損失程度為主要測算指標(biāo)，并據(jù)以確定風(fēng)險的大小或高低。第19頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三風(fēng)險衡量時，風(fēng)險的大小的考察必須將損失頻率的高低與損失幅度的大小結(jié)合起來。對風(fēng)險進(jìn)行處理，必然要發(fā)生費(fèi)用。如果所發(fā)生的費(fèi)用超過又與風(fēng)險事故所造成的損失，這樣的處理措施就不值得才去。只有通過風(fēng)險評價，才能判定為處理風(fēng)險所支出的費(fèi)用是否有效益。風(fēng)險衡量是風(fēng)險管理中不可缺少的遺患，它不僅使風(fēng)險管理建立在科學(xué)的基礎(chǔ)上，而且使風(fēng)險分析定量化，為選擇最佳管理技術(shù)提供了較可靠的依據(jù)。第20頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三風(fēng)險衡量與風(fēng)險識別以及風(fēng)險處理在時間上不能截然分開。事實(shí)上，有些數(shù)量分析活動是在風(fēng)險識別的過程中進(jìn)行的，有些風(fēng)險處理措施（如風(fēng)險控制）則在風(fēng)險衡量時就開始采取了。第21頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.3風(fēng)險管理技術(shù)選擇風(fēng)險管理技術(shù)(RiskManagementTechniques)分為兩大類：控制型風(fēng)險管理技術(shù)(ControlMethod)和財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)(FinancingMethod)?？刂菩惋L(fēng)險管理技術(shù)是以避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會，限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴(kuò)大的一切措施，其重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件，達(dá)到減少損失概率、降低損失程度，使風(fēng)險損失大到最小之目的。這種風(fēng)險管理技術(shù)通常有：風(fēng)險回避(Avoidance)、損失預(yù)防與抑制(LossPreventionandReduction)、控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移(Transfer-ControlType)等。第22頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)是通過事先的財務(wù)計劃，籌措資金，以便對風(fēng)險事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行及時而充分的補(bǔ)償，其核心是將消除和減少風(fēng)險的成本均勻地分布在一定時期內(nèi)，以便減少因隨機(jī)性的巨大損失發(fā)生而引起財務(wù)上的波動。通過財務(wù)處理，可以把風(fēng)險成本降低到最小程度。事實(shí)上，從一個較長時期來看，經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險都是要由自己承擔(dān)的，即自我補(bǔ)償風(fēng)險損失。財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)通常有：風(fēng)險自留或承擔(dān)(RetentionorAssumption)、財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移(Non-insuranceTransfer-FinancingType)和保險等第23頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.2.4風(fēng)險管理效果評價對風(fēng)險管理技術(shù)適用性及其收益性情況進(jìn)行分析、檢查、修正與評估稱為風(fēng)險管理效果評價（ManagementEvaluation）。在某一特定時期內(nèi)，風(fēng)險管理技術(shù)選擇是否最佳，其管理效果如何，需要進(jìn)行科學(xué)評估。風(fēng)險管理效益的大小取決于是否能以最小的成本取得最大的安全保障。成本的大小等于為采取某項(xiàng)管理技術(shù)所支付的各項(xiàng)費(fèi)用與機(jī)會成本之河，而保障程度的高低取決于由于采取了該項(xiàng)管理技術(shù)后而減少的風(fēng)險（直接損失和間接損失之和）。第24頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三若前者大于后者，說明該項(xiàng)管理技術(shù)是不可取的；若后者大于前者，則該項(xiàng)管理技術(shù)是可取的，但不一定是最佳技術(shù)。從經(jīng)濟(jì)效益來講，所謂最佳技術(shù)是指在各項(xiàng)可供選擇的技術(shù)中，下述比值最大。第25頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三效益比值越大，說明該項(xiàng)管理技術(shù)越可??；效益比值越小，說明該項(xiàng)管理技術(shù)越不可取。但是，在風(fēng)險管理的實(shí)踐中，通常不僅要考慮經(jīng)濟(jì)性，還要考慮該項(xiàng)技術(shù)與整體管理目標(biāo)的一致性、實(shí)施的可能性和有效性，同時由于風(fēng)險的性質(zhì)具有可變性，人們的認(rèn)識水平具有階段性及風(fēng)險管理技術(shù)處于不斷完善過程中，因此對風(fēng)險的識別、衡量、評價乃至技術(shù)的選擇需要定期檢查、修正，使選擇的風(fēng)險管理技術(shù)適應(yīng)變化了的情況，從而保證管理技術(shù)的最優(yōu)使用（參見圖2-1）。第26頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三圖2-1風(fēng)險管理過程風(fēng)險識別風(fēng)險衡量風(fēng)險管理技術(shù)選擇效果評價第27頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3風(fēng)險管理的組織2.3.1風(fēng)險管理組織概述2.3.2風(fēng)險管理組織的特點(diǎn)2.3.3決定風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)形態(tài)的條件2.3.4風(fēng)險管理組織的一般形態(tài)2.3.5與風(fēng)險管理有關(guān)的其他部門或組織第28頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.1風(fēng)險管理組織概述一、風(fēng)險管理組織的定義：廣義：風(fēng)險管理組織是指風(fēng)險主體為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)而設(shè)置的內(nèi)部管理層次及管理機(jī)構(gòu)，包括有關(guān)風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)、組織活動以及兩者相互關(guān)系的規(guī)章制度。狹義：風(fēng)險管理組織主要是指實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)的組織結(jié)構(gòu)，具體包括組織機(jī)構(gòu)、管理體制和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。（常用）第29頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三二、風(fēng)險管理組織的意義明確風(fēng)險管理職能，協(xié)調(diào)部門間關(guān)系明確風(fēng)險管理的地位和作用促進(jìn)風(fēng)險管理方案的實(shí)施，保證風(fēng)險管理效果第30頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.2風(fēng)險管理組織的特點(diǎn)風(fēng)險管理組織的特點(diǎn)是由風(fēng)險管理對象在風(fēng)險主體中具有相對集中性和分散性的特征決定的。在實(shí)踐中，為適應(yīng)管理的需要，風(fēng)險管理組織即可以是集中型，也可以是分散型，還可以是介于集中與分散之間的類型。一般地，在集中管理的情況下，風(fēng)險管理組織隸屬于風(fēng)險主體的一個主管部門，直接對風(fēng)險主體最高決策層和領(lǐng)導(dǎo)層負(fù)責(zé)；在分散管理的情況下，風(fēng)險主體內(nèi)部的子系統(tǒng)、分支機(jī)構(gòu)或分廠分別有相應(yīng)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)或風(fēng)險管理人，直接對上級主管部門負(fù)責(zé)。第31頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.3決定風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)形態(tài)的條件風(fēng)險的嚴(yán)重性及復(fù)雜程度風(fēng)險主體的規(guī)模風(fēng)險主體管理層的態(tài)度政策與法令第32頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三2.3.4風(fēng)險管理組織的一般形態(tài)一、風(fēng)險經(jīng)理的職責(zé)

風(fēng)險經(jīng)理是指對風(fēng)險管理計劃負(fù)首要責(zé)任的人。例如，美國福特汽車公司對風(fēng)險經(jīng)理的資格和素質(zhì)曾作如下要求。1．教育程度：須四年制大學(xué)畢業(yè)，課程應(yīng)有保險、商務(wù)、勞資關(guān)系、法律等。2．工作經(jīng)驗(yàn)：須有15年的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)，包括10年的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)或保險公司工作經(jīng)驗(yàn)。3．品性與能力：有良好的團(tuán)隊協(xié)作能力，信用好，交際廣泛，辦事迅速準(zhǔn)確，能敏銳發(fā)現(xiàn)問題。第33頁，共41頁，2023年，2月20日，星期三風(fēng)險經(jīng)理是風(fēng)險主體風(fēng)險管理的領(lǐng)導(dǎo)者。風(fēng)險經(jīng)理還有另外一個重要任務(wù)：指導(dǎo)其他部門經(jīng)理參與風(fēng)險決策，并共同承擔(dān)決策的結(jié)果。第34頁，共41頁，2023年，2月20日，星期