企業(yè)所得稅網(wǎng)上年度申報(bào)流程

山東省國家稅務(wù)局

網(wǎng)上辦稅平臺

——企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

第一頁，共八十九頁。前言

根據(jù)國家稅務(wù)總局和山東省國家稅務(wù)局關(guān)于2008年版企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)工作精神，省局開發(fā)了《2008版企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)》，該系統(tǒng)掛接在《山東省國家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺》中。網(wǎng)上辦稅平臺是集增值稅、所得稅等多稅種的納稅申報(bào)、減免稅等涉稅事宜審批、普通發(fā)票網(wǎng)上申購等多項(xiàng)功能的綜合型納稅服務(wù)平臺，B/S三層架構(gòu)，功能設(shè)計(jì)分納稅人端和稅務(wù)局端兩部分。目前為確保企業(yè)所得稅年度申報(bào)，平臺上暫僅提供企業(yè)所得稅年度申報(bào)功能。前言第二頁，共八十九頁。提綱第一部分系統(tǒng)總體介紹第二部分《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)》納稅人端功能介紹第二部分《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)》

稅務(wù)局端功能介紹第三頁，共八十九頁。第一部分系統(tǒng)總體介紹全省統(tǒng)一平臺、統(tǒng)一軟件、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一支持、統(tǒng)一服務(wù)；B/S三層架構(gòu)，瀏覽器訪問方式；納稅人端表內(nèi)及表間關(guān)系嚴(yán)格依照國家稅務(wù)總局填表說明開發(fā)，盡可能地減少用戶填寫量；

5.企業(yè)基礎(chǔ)信息均來自CTAIS，確保內(nèi)外網(wǎng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一；6.系統(tǒng)拓展性好，系統(tǒng)升級無須用戶做任何操作即可使用最新版本。平臺架構(gòu)優(yōu)勢第四頁，共八十九頁。第一部分系統(tǒng)總體介紹申報(bào)系統(tǒng)拓樸圖公網(wǎng)稅局外網(wǎng)納稅人登錄訪問填寫報(bào)表數(shù)據(jù)上傳查詢反饋外網(wǎng)WEB機(jī)群稅局內(nèi)網(wǎng)稅局內(nèi)部登錄訪問數(shù)據(jù)審核導(dǎo)入征管發(fā)布通知通告內(nèi)網(wǎng)WEB機(jī)群第五頁，共八十九頁。010203TextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText第一部分系統(tǒng)總體介紹134425第六頁，共八十九頁。提綱第二部分《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)》納稅人端功能介紹第二部分《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)》

稅務(wù)局端功能介紹第一部分系統(tǒng)總體介紹第七頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹登錄系統(tǒng)查看基本信息填寫申報(bào)表審核上傳反饋信息、確認(rèn)申報(bào)狀態(tài)打印報(bào)表將報(bào)表導(dǎo)出，生成EXCEL文件第八頁，共八十九頁。系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境硬件建議配置：

CPU：PentiumIII1GB以上內(nèi)存：256MB以上硬盤：1GB可用空間網(wǎng)絡(luò)：一個調(diào)制解調(diào)器（56k）和一根電話線（程控）或ISDN、DDN、ADSL專線軟件操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/WindowsVista；

瀏覽器：MicrosoftInternetExplorer6.0；第九頁，共八十九頁。登錄山東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站Year1、系統(tǒng)登錄點(diǎn)擊此處登錄重要第十頁，共八十九頁。第十一頁，共八十九頁。輸入網(wǎng)址直接登錄方法新聯(lián)通（原網(wǎng)通）用戶請?jiān)L問：電信用戶請?jiān)L問：納稅人登錄地址第十二頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹輸入納稅人識別號、密碼，點(diǎn)擊登錄按鈕。系統(tǒng)初始密碼均為：“88888888”要及時修改。3700******第十三頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹登錄時每戶納稅人均有唯一的身份識別標(biāo)識即注冊碼，注冊碼每戶一個，與自己的納稅人識別號相關(guān)聯(lián)。在初次登錄本系統(tǒng)時，要首先輸入注冊碼。注冊碼為16位，4位一組，輸入時按提示格式錄入。

注：注冊碼只在第一次登錄系統(tǒng)時使用。

首次登錄時，點(diǎn)擊此處輸入16位注冊碼第十四頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹輸入稅號后，點(diǎn)擊“注冊碼輸入”

輸入注冊碼，點(diǎn)擊確定按鈕，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到修改密碼頁面，用戶在此頁面中設(shè)置以后登錄使用的密碼，密碼長度為6-10位，可設(shè)置由英文字母與數(shù)字組合而成。將16位注冊碼分別在下面的四個格中輸入第十五頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹特別注意：注冊碼由省局統(tǒng)一生成后發(fā)給各單位，由于系統(tǒng)為全省的正式環(huán)境，為保證申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和準(zhǔn)確，各單位要將注冊碼及時通知到年度所得稅納稅人，并注意做好注冊碼保密工作，防止惡意數(shù)據(jù)進(jìn)入系統(tǒng)。第十六頁，共八十九頁。1.1首頁功能分區(qū)介紹修改密碼申報(bào)狀態(tài)查詢結(jié)果在此顯示工作區(qū)

全屏權(quán)限管理切換點(diǎn)擊加號，即可看到所有待申報(bào)的申報(bào)表幫助

信息關(guān)閉當(dāng)前工作區(qū)第十七頁，共八十九頁。1.2修改密碼用戶在第一次登錄后要及時修改密碼密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字的組合。第十八頁，共八十九頁。1.3查看通知通告信息第十九頁，共八十九頁。Descriptionofthecontents2、報(bào)表填寫申報(bào)表列表第二十頁，共八十九頁。2.1、報(bào)表類型B類企業(yè)一般企業(yè)A類金融企業(yè)A類事業(yè)單位A類不同的類型不同的報(bào)表系統(tǒng)根據(jù)從CTAIS中取得的企業(yè)基礎(chǔ)信息判斷其申報(bào)類型，分A、B兩大類，其中A類又包括一般企業(yè)、金融企業(yè)、事業(yè)單位三個小類。第二十一頁，共八十九頁。2.2填表順序根據(jù)國家稅務(wù)總局下發(fā)的填表說明，主表與附表間，附表與附表間存在很多表間關(guān)系，如一般企業(yè)的附表一（1）中：第1行＝附表八第4行，第2行＝主表第1行，第13行＝附表三第2行，為減少用戶輸入量，實(shí)現(xiàn)表間的自動賦值功能，必須要確定填寫報(bào)表的順序，目前經(jīng)過探討確定用戶填寫報(bào)表順序如下：第二十二頁，共八十九頁。填表順序主表（1）收入明細(xì)表（金融企業(yè)收入明細(xì)表，事業(yè)單位收入明細(xì)表）、成本費(fèi)用明細(xì)表（金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表，事業(yè)單位支出明細(xì)表）、納稅調(diào)整明細(xì)表、彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（4）稅收優(yōu)惠明細(xì)表、境外所得稅抵免明細(xì)表、以公允價值計(jì)量調(diào)整表、廣告費(fèi)納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準(zhǔn)備納稅調(diào)整表、股權(quán)投資所得明細(xì)表（7）第二十三頁，共八十九頁。主表（1）在整套報(bào)表中，主表是最重要的，處于核心地位，在填報(bào)時要以主表項(xiàng)目為核心，逐行填報(bào)。當(dāng)填寫主表的某行數(shù)據(jù)時，首先分析其數(shù)據(jù)來源于哪個附表，然后先填寫該附表的數(shù)據(jù)，再填寫主表該行數(shù)據(jù)，以此類推。第二十四頁，共八十九頁。主表之附表（4）附表1收入明細(xì)表，直接對應(yīng)主表（會計(jì)口徑）附表2成本費(fèi)用明細(xì)表，直接對應(yīng)主表（會計(jì)口徑）附表3納稅調(diào)整明細(xì)表，對應(yīng)主表14/15行附表4企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，對應(yīng)主表24行。第二十五頁，共八十九頁。附表之附表（7）附表5稅收優(yōu)惠表，對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表（稅基）；附表6境外所得抵免表，對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表（調(diào)減），對應(yīng)主表應(yīng)納稅或抵免稅額（稅）、減免稅或抵免稅額（稅）；附表7－11以公允價值調(diào)整明細(xì)表、廣告費(fèi)納稅調(diào)整表、資產(chǎn)折舊納稅調(diào)整表、減值準(zhǔn)備調(diào)整明細(xì)表、股權(quán)投資所得明細(xì)表，對應(yīng)附3納稅調(diào)整明細(xì)表。第二十六頁，共八十九頁。報(bào)表填寫順序注意：附表五和主表必須填寫。第二十七頁，共八十九頁。報(bào)表填寫順序第二十八頁，共八十九頁。2.3報(bào)表填寫淺色的為用戶手工填寫項(xiàng)。深色的為不可修改項(xiàng)，數(shù)據(jù)來源為自動計(jì)算或從附表中提取或從CTAIS中提取設(shè)計(jì)說明第二十九頁，共八十九頁。2.3.1表中按鈕功能介紹第三十頁，共八十九頁。表中按鈕功能介紹（1）保存按鈕

用戶填寫完報(bào)表核對無誤后，點(diǎn)擊表格下面的“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對表內(nèi)關(guān)系進(jìn)行審核，通過審核的提示成功，如下所示：第三十一頁，共八十九頁。表中按鈕功能介紹

用戶可將填寫完成的報(bào)表打印出來。建議用戶在申報(bào)成功后再打印，以保證打印的報(bào)表與上傳到稅務(wù)局端的報(bào)表數(shù)據(jù)完全保持一致。（2）打印按鈕第三十二頁，共八十九頁。表中按鈕功能介紹（3）導(dǎo)出EXCEL系統(tǒng)提供將報(bào)表導(dǎo)出到EXCEL中的功能。如下所示：第三十三頁，共八十九頁。表中按鈕功能介紹（4）空表“空表”按鈕的功能是為用戶提供一張空表表樣，可打印使用。不可填寫數(shù)據(jù)，無保存按鈕。第三十四頁，共八十九頁。ThemeGalleryisaDesignDigitalContent&ContentsmalldevelopedbyGuildDesignInc.ClicktoaddTextClicktoaddTextClicktoaddText納稅人端系統(tǒng)功能介紹注意表內(nèi)計(jì)算公式，凡“項(xiàng)目”欄中含計(jì)算公式的均為不可填寫狀態(tài)，如填寫4—7行后，第1、2、3行自動顯示計(jì)算結(jié)果。2.3.2附表一

淺青綠色為可填寫項(xiàng)。第三十五頁，共八十九頁。附表一營業(yè)收入、營業(yè)外收入：對應(yīng)主表相應(yīng)行次，按會計(jì)核算項(xiàng)目填報(bào)。視同銷售：按稅收口徑填報(bào)?！秶叶悇?wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》（國稅函〔2008〕875號）銷售（營業(yè)）收入合計(jì)：主要用于計(jì)算廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、招待基數(shù)。債務(wù)重組、捐贈收入：執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則的填報(bào)。非貨幣性資產(chǎn)交易收益：收到與補(bǔ)價對應(yīng)的。第三十六頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹成本費(fèi)用明細(xì)表，注意表內(nèi)計(jì)算公式2.3.3附表二第三十七頁，共八十九頁。附表二除視同銷售成本外，填報(bào)會計(jì)核算的與收入對應(yīng)的業(yè)務(wù)成本、業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出及期間費(fèi)用；需審批的項(xiàng)目，如固定資產(chǎn)盤虧、債務(wù)重組等，按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，其差額作納稅調(diào)整；不需審批項(xiàng)目，借款利息支出、借款費(fèi)用資本化等，按實(shí)際發(fā)生額填報(bào)，其差額作納稅調(diào)整。第三十八頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹

附表十一填寫時，通過“增加”按鈕增加行，填寫多條數(shù)據(jù)。若需要將多增的行刪除，將光標(biāo)定位在待刪除的行中，點(diǎn)擊“刪除”按鈕。2.3.3附表十一自動計(jì)算，=本年度彌補(bǔ)金額合計(jì)數(shù)＋結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)額（第一年）第三十九頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹第五列計(jì)算公式：H1L5＝H1L3－H1L22.3.4附表十期初余額欄合計(jì)第四十頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.5附表九表間關(guān)系，舉一例：第1行第7列為正數(shù)時：第1行第7列＝附表三第43行第3列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）；第1行第7列為負(fù)數(shù)時：第1行第7列負(fù)數(shù)的絕對值＝附表三第43行第4列（固定資產(chǎn)折舊調(diào)增欄）。表內(nèi)計(jì)算公式：H1L1=H2L1+H3L1+H4L1+H5L1+H6L1，這些合計(jì)數(shù)系統(tǒng)自動計(jì)算，但設(shè)置為可編輯狀態(tài)。用戶可調(diào)整。第7列＝第5－6列，正數(shù)為調(diào)增額，負(fù)數(shù)為調(diào)減額。第四十一頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.6附表八第4行數(shù)據(jù)來源于附表一，分別為：填報(bào)A1（1）的納稅人，取A1（1）表第1行；填報(bào)A1（2）的納稅人，取A1（2）表第1行＋第38行“稅收規(guī)定的扣除率”系統(tǒng)已賦初始值0.15，如有不同可自行修改。第四十二頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.7附表七注意表中第5欄，納稅調(diào)減時以“-”表示，在軟件中需要錄入漢字的地方僅有附表十一，錄入數(shù)據(jù)時一定要在英文狀態(tài)下，否則無法輸入數(shù)據(jù)。表內(nèi)：L5＝（L4－L2）－（L3－L1）表間：（1）H10L5≥0時：H10L5＝A3表H10L3（2）H10L5＜0時：H10L5的絕對值＝A3表H10L4第四十三頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.8附表六抵免方式的選擇在第一行確定，只能選擇一種。否則保存時系統(tǒng)會提示用戶。第四十四頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.8附表六表內(nèi)的校驗(yàn)關(guān)系在保存時提示用戶。第四十五頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.8附表六分國不分項(xiàng)抵扣和定率抵扣只能選擇一種。第四十六頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹注意：表五是A類所有類型企業(yè)包括零申報(bào)企業(yè)均需要填寫申報(bào)的，第45、46、47行為必填項(xiàng)。2.3.9附表五判斷是否為小型微利企業(yè)的依據(jù)之一。第四十七頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹以前年度虧損彌補(bǔ)額，當(dāng)?shù)?欄為盈利額時，本欄不做計(jì)算。2.3.10附表四第11欄的計(jì)算公式得出結(jié)果后，處于可編輯狀態(tài)。第四十八頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.3.11附表三賬載金額的值錄入后會自動賦予稅收金額項(xiàng)中，但用戶需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改。本表與其他附表關(guān)系較多，如有數(shù)據(jù)更改時，需到相關(guān)附表中先做修改，再保存本表。第四十九頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹主表中大部分?jǐn)?shù)據(jù)均來自附表，不可修改，如需修改需按照填表順序先修改相關(guān)附表，再重新保存主表。2.3.12主表可填寫的項(xiàng)需用戶根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行錄入。第五十頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.4申報(bào)上傳報(bào)表填寫完成后，點(diǎn)擊確認(rèn)申報(bào)，首先執(zhí)行數(shù)據(jù)審核，數(shù)據(jù)審核時校驗(yàn)表間關(guān)系及校驗(yàn)填寫的數(shù)據(jù)與CTAIS中取得的數(shù)據(jù)相比對，如彌補(bǔ)以前年度虧損。第五十一頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹2.4申報(bào)上傳

凡通過數(shù)據(jù)審核的，系統(tǒng)提示如上圖，用戶可點(diǎn)擊“確認(rèn)申報(bào)”實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的自動上傳。上傳成功后，報(bào)表不可再修改，保存按鈕不再顯示。第五十二頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋

完成“確認(rèn)申報(bào)”后的企業(yè)，必須要進(jìn)行查詢反饋，只有顯示“申報(bào)成功”的才說明數(shù)據(jù)已經(jīng)正確地寫入到國稅征管系統(tǒng)中。如何進(jìn)行信息反饋呢？第五十三頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋信息反饋方法：納稅人將數(shù)據(jù)提交后，數(shù)據(jù)即傳到了稅務(wù)局端。稅務(wù)局端管理人員登錄局端管理系統(tǒng)后即可看到，并進(jìn)行審核，局端操作了審核通過或者有不符合要求退回的申報(bào)數(shù)據(jù)在操作后，納稅人端立即得到相應(yīng)反饋信息，納稅人再次登錄本系統(tǒng)后，在首頁的申報(bào)狀態(tài)欄即可看到。企業(yè)所得稅年度申報(bào)期較長，用戶上報(bào)后要及時查詢反饋情況，特別是臨近申報(bào)期結(jié)束時，更要注意查看。第五十四頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹1、用戶未申報(bào)時3、查詢反饋

納稅人端可得到的申報(bào)狀態(tài)有六種，如下所示：第五十五頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋

納稅人端可查詢到的申報(bào)狀態(tài)：2、數(shù)據(jù)提交成功3、通過主管稅務(wù)人員審核，待寫入征管第五十六頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋4、申報(bào)成功

納稅人端可查詢到的申報(bào)狀態(tài)：5、審核不通過，被退回用戶只有得到這個信息才表明申報(bào)數(shù)據(jù)成功寫入國稅征管系統(tǒng)，如有稅款的仍需繼續(xù)關(guān)注帳戶中稅款的劃轉(zhuǎn)情況。當(dāng)用戶查詢到審核不通過的提示后，需根據(jù)附注的原因進(jìn)行修改報(bào)表重新上報(bào)。第五十七頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹3、查詢反饋6、寫CTAIS失敗

納稅人端可查詢到的申報(bào)狀態(tài)：第五十八頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹4、打印

納稅人完成申報(bào)后，報(bào)表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。打印時遇到這種提示怎么辦？

如有以上提示在IE瀏覽器“工具”菜單下“Internet選項(xiàng)”—“安全”頁簽下“自定義級別”，彈出安全設(shè)置對話框，如下圖所示：

第五十九頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹4、打印第六十頁，共八十九頁。表中按鈕功能介紹Inc.addextClicktoaddText打印時可進(jìn)行縮放、可預(yù)覽、及在頁面設(shè)置中設(shè)置左右上下頁邊距。第六十一頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹4、打印

納稅人完成申報(bào)后，報(bào)表處于不可修改狀態(tài)，保存按鈕不再顯示。用戶僅可打印。設(shè)置紙張?jiān)O(shè)置打印方向設(shè)置頁邊距第六十二頁，共八十九頁。納稅人端系統(tǒng)功能介紹4、打印點(diǎn)擊“打印預(yù)覽”如右圖所示：可調(diào)整顯示比例，放大或縮小。點(diǎn)擊左側(cè)的“打印”按鈕進(jìn)行打印。第六十三頁，共八十九頁。提綱第一部分系統(tǒng)總體介紹第二部分《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)》納稅人端功能介紹

第三部分《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)系統(tǒng)》稅務(wù)局端功能介紹第六十四頁，共八十九頁。稅務(wù)局端系統(tǒng)功能介紹（1）實(shí)現(xiàn)大廳申報(bào)功能（2）審核納稅人端提交的申報(bào)數(shù)據(jù)（3）數(shù)據(jù)查詢（4）發(fā)布通知通告（5）注意事項(xiàng)第六十五頁，共八十九頁。局端運(yùn)行環(huán)境硬件

CPU：PentiumIV1GB以上內(nèi)存：256MB以上硬盤：1GB可用空間以上網(wǎng)絡(luò)：稅務(wù)局內(nèi)網(wǎng)軟件操作系統(tǒng)：WindowsXP/Windows2003/WindowsVista；瀏覽器：MicrosoftInternetExplorer6.0；第六十六頁，共八十九頁。稅務(wù)局端系統(tǒng)功能介紹打開InternetExplorer瀏覽器輸入給定的網(wǎng)址，點(diǎn)擊“回車鍵”。第六十七頁，共八十九頁。操作員登錄號為國稅征管系統(tǒng)（CTAISV2.0）登錄號最前面加1

，如CTAIS登錄號為3701020000，則登錄本系統(tǒng)時登錄號為。初始密碼均為666666。登錄后請及時修改。系統(tǒng)登錄第六十八頁，共八十九頁。稅務(wù)局端系統(tǒng)功能介紹權(quán)限列表首次登錄后盡快更改密碼重新登錄系統(tǒng)工作區(qū)切換及調(diào)整頁面顯示按鈕內(nèi)外網(wǎng)操作界面風(fēng)格均于CTAIS相同。第六十九頁，共八十九頁。稅務(wù)局端系統(tǒng)功能介紹用戶在修改密碼時，可以修改登錄名，但系統(tǒng)中的登錄號是唯一的不可修改。密碼為6-10位的英文字母與數(shù)字的組合。第七十頁，共八十九頁。1大廳申報(bào)當(dāng)納稅人因特殊原因，到大廳申報(bào)時，可以通過CTAIS前臺申報(bào)，也可以使用局端的申報(bào)功能申報(bào)。輸入納稅人識別號，點(diǎn)擊查詢，填寫報(bào)表—保存—確認(rèn)申報(bào)。報(bào)表狀態(tài)顯示了企業(yè)的申報(bào)表填寫情況。第七十一頁，共八十九頁。2申報(bào)數(shù)據(jù)審核審核數(shù)據(jù)時，查詢條件的設(shè)定第七十二頁，共八十九頁。系統(tǒng)分發(fā)數(shù)據(jù)原則：分到納稅人所屬的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)（科、所），考慮到一些特殊情況，目前本科（所）所管轄的納稅人信息均可以看到，但可以通過主管稅務(wù)人員選擇本人所管轄的納稅戶。第七十三頁，共八十九頁。單戶待審核數(shù)據(jù)查詢在“納稅人識別號”選項(xiàng)中輸入指定的納稅人識別號，點(diǎn)擊查詢，則只顯示該戶企業(yè)的信息，可進(jìn)行單戶操作。第七十四頁，共八十九頁。待審核數(shù)據(jù)綜合查詢指定審核狀態(tài)綜合查詢可通過審核狀態(tài)、類型、主管稅務(wù)人員三個條件的自由組合實(shí)現(xiàn)，這三項(xiàng)均為下拉列表，如我們要查詢待審核的所有納稅人申報(bào)信息：指定查詢類型選擇管理人員第七十五頁，共八十九頁。稅務(wù)局端系統(tǒng)功能介紹查詢所有待審核的納稅人申報(bào)信息結(jié)果如下：翻頁工具通過全選可對本頁所顯示的信息進(jìn)行操作。點(diǎn)擊納稅人識別號，查看納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)第七十六頁，共八十九頁。查看納稅人申報(bào)數(shù)據(jù)第七十七頁，共八十九頁。審核功能操作（1）批量審核：點(diǎn)擊全選按鈕，選中本頁所有信息，一次審核多條。（2）單戶審核：查詢條件中輸入納稅人識別號，則只顯示該納稅人申報(bào)信息，也可在指定條件查詢到的數(shù)據(jù)中僅選擇某一行信息進(jìn)行審核。第七十八頁，共八十九頁。審核批量審核與單戶審核時，審核成功均提示如下圖。審核成功的數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動執(zhí)行導(dǎo)入V2.0的操作，同時向外網(wǎng)納稅人端反饋寫入結(jié)果，供納稅人查詢申報(bào)狀態(tài)。第七十九頁，共八十九頁。審核成功寫入征管審核成功后，系統(tǒng)自動執(zhí)行導(dǎo)入征管操作，導(dǎo)入成功后，申報(bào)數(shù)據(jù)即可在CTAIS申報(bào)征收中查詢，并轉(zhuǎn)入在CTAIS中的開票、稅款劃轉(zhuǎn)流程。第八十頁，共八十九頁。CTAIS中查詢第八十一頁，共八十九頁。退回（