某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度

----財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度大全-財(cái)務(wù)管理規(guī)范化制度----借款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及審批程序制度一1、目的為嚴(yán)格控制公司費(fèi)用支出，加強(qiáng)費(fèi)用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財(cái)務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。2、定義本制度中所稱(chēng)費(fèi)用是指集團(tuán)公司生產(chǎn)、行政、營(yíng)銷(xiāo)等方面的管理費(fèi)用。3、范圍童本制度適用通對(duì)象為集團(tuán)蹲公司所有人雁員。4、職責(zé)舌4.1、當(dāng)都事人負(fù)責(zé)申辨請(qǐng)及相關(guān)表巨單內(nèi)容的填輪寫(xiě)。霧4.2、部傻門(mén)主管、分仍公司負(fù)責(zé)人兩、主管總監(jiān)帥（總裁助理撇）或總裁負(fù)抵責(zé)對(duì)事項(xiàng)真智實(shí)性的審核謠及授權(quán)金額怒費(fèi)用的審批撒。匯4.3、集懲團(tuán)公司辦財(cái)放務(wù)專(zhuān)員負(fù)責(zé)刺款項(xiàng)支付申乎請(qǐng)的初步審要批。既4.4、財(cái)鬧務(wù)專(zhuān)員負(fù)責(zé)壓駐外辦事處撒人員費(fèi)用報(bào)宿銷(xiāo)憑證的審軍核和所有費(fèi)牌用的稽核。諸4.5、財(cái)凡務(wù)主辦會(huì)計(jì)幻負(fù)責(zé)除駐外余辦事處人員尺之外的相關(guān)們費(fèi)用憑證的懸審核。餓4.6、總快裁負(fù)責(zé)相關(guān)嚴(yán)費(fèi)用和本制本度的最終審灘批。京4.7、出珍納負(fù)責(zé)款項(xiàng)抗的收入或支限出?？?.8、集勾團(tuán)公司財(cái)務(wù)摟部負(fù)責(zé)制度沸的編制與執(zhí)星行。雁4.9、集扯團(tuán)公司財(cái)務(wù)園總監(jiān)負(fù)責(zé)本乞制度的協(xié)助系編制、審核消、培訓(xùn)落實(shí)梢與監(jiān)控執(zhí)行踢。竹4.10、篩總裁負(fù)責(zé)本遠(yuǎn)制度的批準(zhǔn)循。5、內(nèi)容扭5.1、請(qǐng)比款流程（其旨它廣告、參程展等費(fèi)用請(qǐng)搏款在5.3材審批權(quán)限條汁款另加說(shuō)明啟）況喇、請(qǐng)款：請(qǐng)徑款人根據(jù)專(zhuān)鋸項(xiàng)事務(wù)費(fèi)用飼需要填寫(xiě)《堪請(qǐng)款單》，烏按5.3審賴(lài)批權(quán)限條款昏規(guī)定報(bào)上級(jí)摩簽核。斗燥、請(qǐng)爐款人將經(jīng)上廟級(jí)簽核后的慚《請(qǐng)款單》憐按5.3審斬批權(quán)限條款昂規(guī)定送交財(cái)派務(wù)專(zhuān)員。剪勵(lì)、支出：財(cái)請(qǐng)務(wù)專(zhuān)員審批覺(jué)后的《請(qǐng)款纖單》進(jìn)行復(fù)糾核，然后由在出納根據(jù)復(fù)蝦核后的《請(qǐng)畏款單》，向馬請(qǐng)款人支付聽(tīng)款項(xiàng)，同時(shí)皮請(qǐng)款人須在巷《請(qǐng)款單》堪上簽字。秘獅、請(qǐng)款50暈00元以上糞的大額備用素金須提前一兆天通知財(cái)務(wù)闊部。擱返、管理部門(mén)絲公務(wù)較多的御人員可實(shí)行甚定額備用金滋，即可按規(guī)旺定預(yù)支保證罩公務(wù)合理工鎖作需要的一標(biāo)定限額備用娛金，報(bào)銷(xiāo)時(shí)突可不抵借支蹦，直接支取濕現(xiàn)金（詳見(jiàn)岸表1）：刑財(cái)務(wù)管理規(guī)褲范化制度-白---借款垂和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)綢及審批程序別制度二5.劇1.6、備豐用金借支人奮須在公務(wù)完晚畢后5個(gè)工考作日內(nèi)到財(cái)借務(wù)部結(jié)清備炎用金。實(shí)行挎定額備用金雖的借支人須幅每3個(gè)月結(jié)班清一次。原闖則上借支人曠必須按規(guī)定疫時(shí)限及時(shí)結(jié)債清備用金，訴前款不清后秘款不借。如禿情況特殊，壯必須報(bào)請(qǐng)主堪管總監(jiān)（總伶裁助理）或沃分公司負(fù)責(zé)逝人，以至總屬裁批復(fù)，依畢批復(fù)意見(jiàn)處摸理。質(zhì)魄、每年12盜月31日前涌，除12月斃下旬借支外尚其余所有個(gè)扭人借支的備支用金都必須鞠結(jié)清歸還，陜逾期不還的表，一次或分訂次從工資中星扣回。搜自、《請(qǐng)款單銳》是財(cái)務(wù)賬土務(wù)處理的依川據(jù)之一，除透當(dāng)日借支當(dāng)姻日歸還的以?xún)€外，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)駝?dòng)脮r(shí)《請(qǐng)款猛單》不予退喬還；歸還多禁借備用金時(shí)驗(yàn)，由往來(lái)帳臥會(huì)計(jì)開(kāi)具收粉據(jù)給報(bào)銷(xiāo)者腸本人，請(qǐng)款創(chuàng)單也不予歸漿還，收據(jù)須汽妥善保管備愉查。荷彈、備用金是貌為保證公務(wù)砍需要而設(shè)，此因私不得借莊支備用金。禿5.2、費(fèi)散用報(bào)銷(xiāo)程序鋒叨、報(bào)銷(xiāo)流程城侵.1、報(bào)銷(xiāo)指：報(bào)銷(xiāo)人自匆行粘貼票據(jù)原并填制費(fèi)用值《報(bào)銷(xiāo)單》膚或《差旅費(fèi)充報(bào)銷(xiāo)單》，毅按5、3審董批權(quán)限條款膚規(guī)定報(bào)上級(jí)鎮(zhèn)簽核。逐奮.2、審核鉛：報(bào)銷(xiāo)人將嘗經(jīng)上級(jí)簽核罰后的《報(bào)銷(xiāo)覆單》按5、格3審批權(quán)限源規(guī)定送交財(cái)積務(wù)部門(mén)。竟含.3、支出償：財(cái)務(wù)部門(mén)嶄按5、3審泥批權(quán)限條款狐權(quán)限審核后蘆，由出納根版據(jù)復(fù)核后的濁報(bào)銷(xiāo)憑證，流向報(bào)銷(xiāo)人支態(tài)付報(bào)銷(xiāo)款或?qū)O收取歸還的為備用金余款破；出納收取央歸還的備用雹金余款往來(lái)黃帳會(huì)計(jì)須向怕報(bào)銷(xiāo)人開(kāi)具野收據(jù)，《請(qǐng)番款單》不予副退回；報(bào)銷(xiāo)婦人領(lǐng)取報(bào)銷(xiāo)乒款項(xiàng)須在《捏報(bào)銷(xiāo)單》上緞簽字。碼艷、對(duì)原始票逆據(jù)的要求斷兼.1、所有附票據(jù)：必須甩是合法的正替式發(fā)票。登襯.2、特殊撿情況：收據(jù)沾（財(cái)政票據(jù)亦除外）及白嘉條必須有分統(tǒng)公司負(fù)責(zé)人咳、主管總監(jiān)趁（總裁助理倍）或總裁在策相應(yīng)票據(jù)注司明簽字后才抄予報(bào)銷(xiāo)。每眾.3、撕票厚：當(dāng)事人必傻須于票面注摸明車(chē)號(hào)車(chē)牌成、起止時(shí)間問(wèn)和地點(diǎn)（市霉內(nèi)短途除外爬），并經(jīng)分處公司負(fù)責(zé)人醉、主管總監(jiān)板（總裁助理連）或總裁核常準(zhǔn)簽字后才綁予報(bào)銷(xiāo)?？?4、罰款玻單據(jù)：公務(wù)艷中因個(gè)人原轎因違章的罰燒款單據(jù)不予帖報(bào)銷(xiāo)。傻瑞.5、發(fā)生光的住宿、采阻購(gòu)物料等費(fèi)材用必須注明螞公司名稱(chēng)，袖如發(fā)生填報(bào)愈有誤，因此款造成公司損日失當(dāng)事人需澆承擔(dān)50%叨的責(zé)任。糕及.6、原始稅票據(jù)的粘貼煉：交通票據(jù)墾等小票據(jù)的妨粘貼范圍以玩粘貼單大小阿為界，須緊毫靠粘貼單頂黎界和右界從顛右往左橫向互粘貼，覆蓋廚粘貼的相鄰?fù)灼睋?jù)間須留壽出一定間隔師距離，票據(jù)姐較多時(shí)，可汁分行粘貼，獻(xiàn)不得豎向粘懂貼。累濕.7、原始蔬票據(jù)必須按啞交通票據(jù)、銀住宿票、招戒待票、通信忙票等不同類(lèi)忌別和不同金躍額，分門(mén)別債類(lèi)進(jìn)行粘貼偷，不能混合籍粘貼。玉合.8、除交昂通票據(jù)外的荒其他票據(jù)，坑報(bào)銷(xiāo)人須在但每張票據(jù)正夜面空白處注好明票據(jù)金額撿開(kāi)支的用途午并簽名。匙饅.9、不符呼合上述規(guī)定撿要求的報(bào)銷(xiāo)威單據(jù)，財(cái)務(wù)局部有權(quán)退回鹽，要求報(bào)銷(xiāo)召人重新整理鋤。忠雞、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)懷后，由財(cái)務(wù)墻部記入相關(guān)召費(fèi)用明細(xì)科脫目，按月檢上報(bào)總裁或吼其授權(quán)人審邪核。業(yè)務(wù)人號(hào)員的費(fèi)用列奉入個(gè)人銷(xiāo)售姻費(fèi)用進(jìn)行成嚷本考核。所瞞有票據(jù)涉及揚(yáng)二次簽字的夜每月匯總報(bào)園表交總裁或員其授權(quán)人。愈二次簽字情輸況主要有：在撕票、空白適發(fā)票等?？?.3、審消批權(quán)限秩呼、備用金借保支和費(fèi)用的樂(lè)報(bào)銷(xiāo)金額在榆2000元回（含）以下櫻的，由部門(mén)掠部長(zhǎng)確認(rèn)，全分公司負(fù)責(zé)熱人、主管總事監(jiān)（總裁助足理）審核，穿財(cái)務(wù)專(zhuān)員簽賢字批準(zhǔn)借支留、主辦會(huì)計(jì)領(lǐng)審核報(bào)銷(xiāo)憑虧證，可直接達(dá)辦理，事后俊集中報(bào)總裁摘或其授權(quán)人竭補(bǔ)簽。芬擴(kuò)、備用金借體支和費(fèi)用的剪報(bào)銷(xiāo)金額在析2000元暴以上的，由尺部門(mén)部長(zhǎng)確螞認(rèn)，分公司在負(fù)責(zé)人、主夜管總監(jiān)（總涼裁助理）審革核，財(cái)務(wù)專(zhuān)研員簽字批準(zhǔn)麻借支、主辦圓會(huì)計(jì)審核報(bào)押銷(xiāo)憑證后，蹄報(bào)總裁或其鴿授權(quán)人審批悼后辦理。燈防、部門(mén)部長(zhǎng)窮備用金借支蒸和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)壞金額的，由孤公司負(fù)責(zé)人嬸、主管總監(jiān)華（總裁助理幣）審核確認(rèn)煉，財(cái)務(wù)專(zhuān)員娛簽字復(fù)核借景支、主辦會(huì)灣計(jì)審核報(bào)銷(xiāo)喜憑證后，報(bào)戲總裁或其授敗權(quán)人審批。戒瑞、公司負(fù)責(zé)溜人、主管總慎監(jiān)（總裁助創(chuàng)理）的費(fèi)用鐮報(bào)銷(xiāo)由主辦廟會(huì)計(jì)簽字審堡核后，報(bào)總總裁或其授權(quán)興人審批。薪罷、駐外辦事沿處人員費(fèi)用透憑證的審核猛由財(cái)務(wù)專(zhuān)員記代為辦理，冊(cè)其它同上。貢勒、其它廣告尿、參展或?qū)Ｌ}項(xiàng)等費(fèi)用由占總裁委托授閱權(quán)經(jīng)辦人，冰提請(qǐng)財(cái)務(wù)專(zhuān)微員審核，直凝接提交總裁潑或其授權(quán)人瓣審批辦理執(zhí)肚行。批吃、相關(guān)人員喜出差或外出藍(lán)時(shí)，由其部江門(mén)職務(wù)代理免人請(qǐng)示并代為簽字。象5.4、出政差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)逼詞、出差是指唇公司員工受連公司主管負(fù)御責(zé)人派遣在肯公司辦公所誤在地城市以紋外的地區(qū)履話(huà)行公世務(wù)，壺并根據(jù)本制配度的規(guī)定享戴受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)零的出差補(bǔ)貼譯、伙食補(bǔ)貼尋和交通補(bǔ)貼更。黎嗚、公司員工墻出差應(yīng)嚴(yán)格熄履行報(bào)批手被續(xù)，未經(jīng)批掠準(zhǔn)不得自行扯出差，自行督出差或因私張出差所發(fā)生坦的旅差費(fèi)均危由其本人自齒行承擔(dān)，公靈司不予報(bào)銷(xiāo)紀(jì)。店述、公司各部寄門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控爬制出差人數(shù)涌，并考慮其撲完成任務(wù)的哥期限，確定福合理出差日尼期，逾期出召差應(yīng)向上一喝級(jí)主管負(fù)責(zé)貝人報(bào)告，對(duì)縣因公出差人伙員，按相應(yīng)盡標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出輕差費(fèi)用。描騾、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)禁緞.1、長(zhǎng)途艷出差交通工丙具乘坐標(biāo)準(zhǔn)微（表2）：抹備注：1、闖兼職人員補(bǔ)央貼歸口在相抵應(yīng)專(zhuān)職公司膏領(lǐng)取，不重注復(fù)享受補(bǔ)貼含。殺祥、相關(guān)事項(xiàng)涉說(shuō)明蜻宴.1、在途它期間以正午綠12點(diǎn)為界飼，出發(fā)起程用在12點(diǎn)以陶前、返程到便達(dá)在12點(diǎn)嬌以后（以正壤常交通時(shí)間燙為準(zhǔn)）按一喬天計(jì)算，其目他按半天計(jì)肯算。僚尤.2、出差界乘坐火車(chē)從蘭晚上8點(diǎn)到渴次日早晨7新點(diǎn)之間超過(guò)茄6小時(shí)，或傾連續(xù)乘車(chē)超廟過(guò)12小時(shí)交的，可報(bào)銷(xiāo)井火車(chē)硬（或禿軟）臥票（銜若為公司節(jié)完約，則可享暗受30%硬幼座補(bǔ)貼）。肌野.3、出差童人員當(dāng)日有鏈招待費(fèi)發(fā)票全的，當(dāng)日不畜計(jì)算伙食補(bǔ)習(xí)貼；當(dāng)日有荒出租車(chē)票的份，當(dāng)日不計(jì)維算交通補(bǔ)貼釋。招待費(fèi)發(fā)歪票日期欄必暴須填寫(xiě)清楚辮并說(shuō)明招待拳事由及相關(guān)府人員，招待顧費(fèi)發(fā)票未注觸明日期的，違不予報(bào)銷(xiāo)。紀(jì)一張招待費(fèi)久發(fā)票視同一滲天發(fā)生招待仿費(fèi)并不予計(jì)處算伙食補(bǔ)貼藥。需要乘坐覽出租車(chē)必須廢向部門(mén)負(fù)責(zé)飾人請(qǐng)示批準(zhǔn)場(chǎng)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出撤租車(chē)票必須族注明往返地闖點(diǎn)及用車(chē)事弱由，并經(jīng)部區(qū)門(mén)負(fù)責(zé)人二拜次簽字，乘刻坐出租車(chē)的旗不予計(jì)算交速通補(bǔ)貼。他叨.4、出餡差人員交通求費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原仰則上起、返算程必須有電葵腦票；住宿脆費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)需臣注明日期與揉時(shí)間，當(dāng)日險(xiǎn)正午12點(diǎn)菜遞延6小時(shí)指內(nèi)需起程的廉必須退房。忌窯.5、出差偵人員的交通陶住宿費(fèi)用在惠標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)贈(zèng)報(bào)銷(xiāo)，超支鳴部分自理。壇但參加包括石住宿、市內(nèi)信交通與生活窯費(fèi)用在內(nèi)的恰會(huì)議和由邀警請(qǐng)方承擔(dān)費(fèi)岡用的會(huì)議，街不享受任何猶補(bǔ)助。淡呼.6、公司東員工隨同主屯管及以上級(jí)哥人員一同出即差，其住宿歷標(biāo)準(zhǔn)可按主麥管及以上級(jí)也人員相應(yīng)標(biāo)役準(zhǔn)執(zhí)行；公街司員工隨同或總經(jīng)理一同亮出差，原則績(jī)上不予發(fā)放對(duì)伙食補(bǔ)貼和熱交通補(bǔ)貼；棟兩人同住只肝能一人報(bào)銷(xiāo)煙住宿費(fèi)用。各梢.7、考慮張到全國(guó)各地獄實(shí)際情況的鏡不同，為避勉免因住宿標(biāo)島準(zhǔn)局限性給艘出差帶來(lái)困怨難，不利于息工作開(kāi)展，太給公司形象我?guī)?lái)負(fù)面影棟響及增加個(gè)辮人負(fù)擔(dān)，若恐因情況特殊蘋(píng)，須報(bào)請(qǐng)分李公司負(fù)責(zé)人循、總監(jiān)（總剝裁助理）或醋副總裁、總沉裁或授權(quán)人稅批準(zhǔn)方可允厭許按實(shí)報(bào)銷(xiāo)魯。傘貌.8、司機(jī)愛(ài)帶車(chē)出差且奉當(dāng)天不能返唯回的，實(shí)行騾每天住宿、擱生活補(bǔ)貼，摧不享受交通反補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)良參見(jiàn)一般員章工包干標(biāo)準(zhǔn)刪。繩智.9、公司尊員工非因公維需要繞行的污，只能報(bào)銷(xiāo)類(lèi)直達(dá)票價(jià)，補(bǔ)差額自負(fù)，辟期間不享受律伙食補(bǔ)貼、糖住宿補(bǔ)貼和慌交通補(bǔ)貼。拆聯(lián)、所有報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)，依審貢批權(quán)限簽核已后，集中交病到財(cái)務(wù)部，玻由指定負(fù)責(zé)聞人于每天8求:30統(tǒng)一乳呈送總裁或素其授權(quán)人進(jìn)屠行最終審核射批準(zhǔn)，然后惑由財(cái)務(wù)通知淺報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)次。皺6、相關(guān)表壘單光6.1、《況請(qǐng)款單》茫6.2、《處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單愛(ài)》繳6.3、《娘差旅費(fèi)報(bào)》域6.4、《喚財(cái)務(wù)審批權(quán)揭限表》疲-財(cái)務(wù)管理召規(guī)范化制度嘴----呆砌帳呆帳/壞礦帳催收管理豪/壞帳催收圣管理.0目鞠的麻為了對(duì)公司泄客戶(hù)欠款進(jìn)飾行全面有效膊的管理,確早保公司客戶(hù)池欠款的有效歲回收，特制揚(yáng)定本制度。艘2.0范如圍頁(yè)公司往來(lái)交襪易異?？蛻?hù)險(xiǎn)及公司業(yè)務(wù)機(jī)、法務(wù)、財(cái)愛(ài)務(wù)和相關(guān)公纖司委托追收庭帳款的律師炸事務(wù)所、追沒(méi)帳公司。飄3.0職申責(zé)沾3.1財(cái)員務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)雀收帳款、帳篇齡分析及分蹈類(lèi)，及時(shí)將疼數(shù)據(jù)提報(bào)反民饋。陣3.2業(yè)列務(wù)部負(fù)責(zé)相伴關(guān)帳款類(lèi)別呈反饋的審核除確定及協(xié)助補(bǔ)準(zhǔn)/呆帳的律追收。罵3.3法叉務(wù)部負(fù)責(zé)準(zhǔn)星呆、呆帳的偷追收及追帳菊記錄信息反求饋和總經(jīng)理扯授權(quán)托收欠存款事務(wù)的處擠理和信息反沿饋?？?.4總互經(jīng)理負(fù)責(zé)準(zhǔn)慨呆帳、呆帳踐、準(zhǔn)壞帳、暫壞帳分類(lèi)的賭最終批準(zhǔn)和鑰托收的授權(quán)葵及準(zhǔn)呆帳追仰收事項(xiàng)的執(zhí)龍行批準(zhǔn)。謹(jǐn)3.5企芳管部負(fù)責(zé)本蠢制度的編制劣、審核及執(zhí)芹行的修訂、妄解釋、督導(dǎo)如，法務(wù)部負(fù)獨(dú)責(zé)確認(rèn)執(zhí)行之。茶3.6財(cái)視務(wù)測(cè)算人員排負(fù)責(zé)本制度均相關(guān)獎(jiǎng)、懲巾、薪酬、績(jī)命效數(shù)據(jù)的統(tǒng)徹計(jì)提報(bào)及相兇關(guān)數(shù)據(jù)的列治帳列管。高3.7總村經(jīng)理負(fù)責(zé)本服制度的執(zhí)行濫批準(zhǔn)。敘4.0定倡義輔4.1應(yīng)收釀款：指財(cái)務(wù)背對(duì)帳目帳齡恨在一月內(nèi)的像客戶(hù)欠款。薦4.2催收桿款：指財(cái)務(wù)單對(duì)帳目帳齡密在一年內(nèi)的很客戶(hù)欠款。怎4.3準(zhǔn)呆菠帳：指財(cái)務(wù)儀對(duì)帳目帳齡瞧在一年以飄上一年零9足個(gè)月以?xún)?nèi)未慈收的客戶(hù)欠問(wèn)款。侍4.4呆帳吉：指財(cái)務(wù)對(duì)含帳目帳齡在攪一年9個(gè)月辜以上距法律短追款失效期貫3個(gè)月以?xún)?nèi)錢(qián)的客戶(hù)欠款起。械4.5準(zhǔn)壞腹帳：指財(cái)務(wù)征對(duì)帳目帳齡胡距法律追款旅失效期3個(gè)演月之內(nèi)的客壟戶(hù)欠款。育4.6壞帳首：指財(cái)務(wù)對(duì)葉帳目帳齡在娘法律追款失探效期后的客災(zāi)戶(hù)欠款。旅5.0作業(yè)悄內(nèi)容頂5.1呆帳魯、壞帳、催裹收作業(yè)流程中圖耐作業(yè)流程圖殘責(zé)任人春配合人厘財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)油部業(yè)務(wù)部總有經(jīng)理法務(wù)部荷法務(wù)部總經(jīng)遞理總經(jīng)理法夢(mèng)務(wù)部總經(jīng)理隱業(yè)務(wù)部項(xiàng)目目組業(yè)務(wù)部本財(cái)務(wù)部法務(wù)亡部財(cái)務(wù)部客擊戶(hù)客戶(hù)追帳剪公司法務(wù)部梢法務(wù)部委托短單位法務(wù)部賠5.2帳齡爆分析及應(yīng)收索款分類(lèi)作業(yè)聰緩財(cái)務(wù)部每月攪日須將前雅期銷(xiāo)售客戶(hù)撤應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)創(chuàng)，并做帳齡躺分析，依欠秧款期限分別定分類(lèi)列明細(xì)即表（見(jiàn)附表悔一），提交除業(yè)務(wù)副總審上核確認(rèn)。希撐業(yè)務(wù)副總依艱據(jù)財(cái)務(wù)提供糖的相關(guān)明細(xì)魄表，逐一同批相關(guān)人員咨息詢(xún)確認(rèn)并簽蛾核確認(rèn)意見(jiàn)奉。應(yīng)/催收銅款交付給相增關(guān)業(yè)務(wù)人員再執(zhí)行催款，錫列為準(zhǔn)/呆群帳、準(zhǔn)/壞教帳的轉(zhuǎn)呈總撐經(jīng)理批示。后鍋總經(jīng)理須及矮時(shí)審閱準(zhǔn)/現(xiàn)呆帳、準(zhǔn)壞豐帳及壞帳的精資料，并批挖復(fù)最終意見(jiàn)產(chǎn)交相關(guān)部門(mén)吹執(zhí)行。電5.3帳款備追收碧妖應(yīng)/催收款應(yīng)：參見(jiàn)業(yè)務(wù)未人員考核管新理制度內(nèi)容董執(zhí)行。碎望準(zhǔn)/呆帳的移追收：法務(wù)外部主管根據(jù)喂總經(jīng)理批示膠，須及時(shí)編魄排帳款追收摘計(jì)劃（見(jiàn)附招表二），報(bào)特呈總經(jīng)理批副準(zhǔn)，并負(fù)責(zé)慎主導(dǎo)執(zhí)行安子排帳款追收羊的事務(wù)內(nèi)容春，并及時(shí)反委饋進(jìn)度和追墊款事項(xiàng)信息膜。追款須考芝慮輕重緩急矩，分別制定閑安排、疾信函、拜訪(fǎng)范等追收方法迷。并將追款芬內(nèi)容依客戶(hù)意分別記錄，匙定期報(bào)呈總漁經(jīng)理。腳更.1追習(xí)收：根據(jù)追疊款進(jìn)度的安廁排首先須定策期追收話(huà)，并記錄每辣次內(nèi)容。磨諒.2信函追制收：分別根臂據(jù)客戶(hù)欠款騎及的內(nèi)煌容發(fā)出公司踏正式催款書(shū)最，催款書(shū)須岸區(qū)分：第一瞞次的內(nèi)容須忙客套、婉轉(zhuǎn)爛（內(nèi)容見(jiàn)附消表三）；第短二次須視第嫂一次催款情船況發(fā)出（內(nèi)升容見(jiàn)附表四烏）。貌陪.3拜訪(fǎng)追拼收：經(jīng)前期姐多次追收，旬尚不見(jiàn)效果潮，法務(wù)人員棋必須請(qǐng)示總愿經(jīng)理執(zhí)行拜章訪(fǎng)追收。業(yè)隔務(wù)人員有責(zé)擋任協(xié)助追收凈。拜訪(fǎng)追收伯時(shí)相關(guān)人員度應(yīng)擺正姿態(tài)繩，要讓對(duì)方蹄感到事態(tài)的概緊張，言語(yǔ)艘要精練，目棟的要明確，好語(yǔ)態(tài)形象不虎卑不亢。同津時(shí)要收集客桃戶(hù)的相關(guān)信環(huán)息、經(jīng)營(yíng)狀丙況、負(fù)責(zé)人斬、主管負(fù)責(zé)搜人、主管負(fù)顧責(zé)人身邊親稅朋好友的信權(quán)息，并盡可叢能充分利用厲，達(dá)到收回牌欠款的目的壤。共喇.4法律訴政訟：經(jīng)以上逮三種追收辦擋法尚不能收脾回欠款時(shí)，稈法務(wù)部主管暖應(yīng)向總經(jīng)理柳申請(qǐng)?zhí)嵴?qǐng)法阻律訴訟，以午法律的手段釘追回欠款。摧因個(gè)案特殊碧的，法務(wù)部蹤可直接向總涂經(jīng)理請(qǐng)示提衫請(qǐng)法律訴訟天。咸5.4準(zhǔn)/嫁壞帳的原因備檢討及評(píng)審題巾因呆帳追收幅不成功或其植他原因造成其呆帳升級(jí)的鉛，法務(wù)部須墻召集相關(guān)部碰門(mén)人員開(kāi)會(huì)旁分析原因，色并要求相關(guān)幅人員做出檢筐討。并依案騰例一一做出飽綜合評(píng)審報(bào)足告和制定托胸外追收的措視施，報(bào)總經(jīng)鹿理審批。改貨總經(jīng)理依據(jù)前報(bào)告批復(fù)準(zhǔn)五壞帳的追收貴執(zhí)行方案，誓并交由法務(wù)界部專(zhuān)案處理栽（托外追收慢），列入公影司高層會(huì)議咽，周會(huì)議跟膽進(jìn)執(zhí)行情況玉。越5.5壞帳斗的轉(zhuǎn)帳樸楊財(cái)務(wù)部依據(jù)政客戶(hù)帳齡，馬客戶(hù)欠款每哀月提報(bào)交由崖業(yè)務(wù)確認(rèn)并扎報(bào)呈總經(jīng)理霸批準(zhǔn)，方可沃正式轉(zhuǎn)入壞皆帳科目。雜殖準(zhǔn)壞帳經(jīng)追疾收而無(wú)法追醒回的，由法加務(wù)人員根據(jù)抄實(shí)際情況做柱出壞帳陳述口報(bào)告（見(jiàn)附答表五），呈蟻報(bào)總經(jīng)理批蔥。財(cái)務(wù)人員辯根據(jù)批示分刻別列帳管制其。怪5.6法務(wù)咽人員薪酬業(yè)堤績(jī)考核設(shè)定允（見(jiàn)表）葛內(nèi)容序號(hào)森職別人幣力配備目至標(biāo)回收款光實(shí)際回收款筐底薪元/刺月績(jī)效提蛙成%目標(biāo)飲值津貼補(bǔ)惑助及差旅嶺1主管桶1依公習(xí)司本期發(fā)生駱準(zhǔn)/呆帳金地額依法務(wù)就部實(shí)際回收噸金額18巧00/人僅1%85型%依銷(xiāo)售識(shí)部長(zhǎng)待遇僻2追款員姿2依劃盆撥責(zé)任金額鋼依劃分額垂實(shí)收金額欲1300/過(guò)人2%樣85%依像業(yè)務(wù)區(qū)域經(jīng)勾理待遇囑3文員流180罷0/人無(wú)貝無(wú)依業(yè)蜜務(wù)內(nèi)勤待遇哄4合計(jì)抬4蒙講底薪核發(fā):術(shù)法務(wù)人員的龍底薪同公司責(zé)人員一同核尋發(fā)。癢茄差旅、補(bǔ)助汪、津貼依公痕司規(guī)定核發(fā)香。聯(lián)四績(jī)效提成核壞發(fā)：公司財(cái)找務(wù)人員每3脹個(gè)月對(duì)法務(wù)痕人員業(yè)績(jī)統(tǒng)丹計(jì)測(cè)算，定椒期內(nèi)達(dá)成目懼標(biāo)的依實(shí)際保回收款提成旺，按比例核飄算。澇促托外追收的泛費(fèi)用：因內(nèi)沸部追收無(wú)法封達(dá)成，需委單外追收的，具費(fèi)用由公司篩批準(zhǔn)執(zhí)行，你收回的欠款染不納入提成浩核算。詳惱如法務(wù)主管寫(xiě)在規(guī)定期限傭內(nèi)未能完成圣目標(biāo)任務(wù)回捏款額的，依弊差額部分的姨1.5%扣別發(fā)法務(wù)主管許責(zé)任金。如耍追款員在規(guī)舟定期限內(nèi)未姻能完成目標(biāo)密任務(wù)回款額少的，依差額項(xiàng)部分的3%廟扣發(fā)責(zé)任金瓜。直至扣完犬責(zé)任人提成獻(xiàn)金額為限，災(zāi)勝訴但客戶(hù)躬無(wú)財(cái)產(chǎn)執(zhí)行匙的不含在內(nèi)牧。任分如果法務(wù)主再管、追款員雀在規(guī)定期限榮內(nèi)超額完成擠目標(biāo)回款額嗽的，公司對(duì)隙超額部分按苗相應(yīng)處罰比夾例分別給予兇1.5%、魄3%的超額染獎(jiǎng)金。印辯對(duì)已成壞帳源的部分，法獸務(wù)追收原則兼上按20%傲提成，費(fèi)用動(dòng)自理，特殊固情況需報(bào)呈睬總經(jīng)理批準(zhǔn)隨方可執(zhí)行。原示若當(dāng)期內(nèi)公暴司呆/壞帳糕金額全部收遮回，造成法蛋務(wù)人員應(yīng)發(fā)羽當(dāng)月薪資不偽及原崗位工傭資（法務(wù)主昏管2000采元/月，追籠款人員15看00元/月辭）的，按原歲崗位工資核仿發(fā)法務(wù)人員斬當(dāng)月薪資。倉(cāng)遇法務(wù)人員試儀用三月未達(dá)早成目標(biāo)者公枝司對(duì)其綜合砍考評(píng)，依據(jù)市人力資源人勁事考核制度出執(zhí)行。充器0本制度自副2004年湖7月1日開(kāi)姻始生效，相音關(guān)人員須嚴(yán)遇格參照?qǐng)?zhí)行柱，其他有與墊本制度相抵爆觸的，以本拒制度為主。駛6.0支持僵文件及表格驢《業(yè)務(wù)人員本考核管理制猛度》囑《業(yè)務(wù)人員鍵薪酬激勵(lì)制零度》訂《財(cái)務(wù)帳齡慣分析表（a血）準(zhǔn)/呆帳欣（b）準(zhǔn)壞演帳（c）壞露帳》破《應(yīng)收帳款臟明細(xì)表》貍《呆壞帳審蜂批明細(xì)表》習(xí)《應(yīng)收款對(duì)門(mén)帳單》赴《催款通知四單》（第一孔次）縮《催款通知朋單》（第二追次）《律師函》堵《催款計(jì)劃知（實(shí)際）控喉制表》包《催款記錄歡》辨《催款異常閑事項(xiàng)報(bào)告》脂《人力資源鍵管理制度》傭-財(cái)務(wù)管理牽規(guī)范化制度剛----財(cái)牙務(wù)審計(jì)作業(yè)熱管理制度1理、目的議為加強(qiáng)公司喊制定本制度在。2、范圍炕本制度包括菠公司財(cái)務(wù)收尊支的全過(guò)程滑。3、職責(zé)踢3、1審計(jì)授部門(mén)經(jīng)理負(fù)媽責(zé)授權(quán)范圍能內(nèi)周期審計(jì)膊工作計(jì)劃的舟制定。況3、2審計(jì)將小組負(fù)責(zé)人撲負(fù)責(zé)項(xiàng)目審牧計(jì)計(jì)劃的制掉定、審計(jì)現(xiàn)蒼場(chǎng)工作的組糠織安排及審跨計(jì)報(bào)告的撰老寫(xiě)。絮3、3審計(jì)弓小組成員負(fù)橫責(zé)分工范圍降內(nèi)的審計(jì)證霧據(jù)的收集、燈審計(jì)工作底用稿的編寫(xiě)、慨審計(jì)建議的喇提出。憂(yōu)3、4審計(jì)算部門(mén)經(jīng)理負(fù)彈責(zé)審計(jì)決定誘的初步審核雖。嗚3、5總經(jīng)賀理負(fù)責(zé)審計(jì)誰(shuí)決定的最終茄審批。漠3、6財(cái)務(wù)迷助理負(fù)責(zé)對(duì)惕本制度的實(shí)好施過(guò)程進(jìn)行凈財(cái)務(wù)管控。勒3、7企管宿部負(fù)責(zé)本制頸度的審核執(zhí)元行及對(duì)財(cái)務(wù)緊勾稽管理。盲3、8總經(jīng)椅理負(fù)責(zé)本制轉(zhuǎn)度的批準(zhǔn)執(zhí)輪行。4、內(nèi)容腔4、1根據(jù)拳周期審計(jì)工蓋作計(jì)劃和董岔事會(huì)臨時(shí)決于定審計(jì)部門(mén)擺成立審計(jì)小淘組。調(diào)4、2審計(jì)糾小組負(fù)責(zé)人耳根據(jù)具體審結(jié)計(jì)目的擬定漲審計(jì)工作方校案。對(duì)審計(jì)異重點(diǎn)、人員奸分工、審計(jì)達(dá)時(shí)間、需被偏審計(jì)單位提童供的資料作蔽出規(guī)劃后報(bào)貢審計(jì)部門(mén)經(jīng)邀理審批。伶4、3審計(jì)陵部門(mén)經(jīng)理審訊批通過(guò)后，價(jià)通知被審計(jì)便單位；如審慢批不通過(guò)則肝重新編制審前計(jì)工作方案責(zé)。俗4、4現(xiàn)袖場(chǎng)審計(jì)及4、4、1吸貨幣資金的梯審計(jì)戚4、4、1滋、1盤(pán)點(diǎn)庫(kù)戴存現(xiàn)金，核建實(shí)現(xiàn)金余額限是否在核準(zhǔn)撇范圍，檢查魄是否有白條刊抵庫(kù)等違反懷財(cái)務(wù)制度的丙現(xiàn)象。坡4、4、1線(xiàn)、2審閱現(xiàn)貓金日記帳及袖銀行日記帳坊，同時(shí)與收雁付款憑證相瓦核對(duì)，檢查會(huì)貨幣資金收耗支收支是否腔安規(guī)定的程歪序和權(quán)限辦莊理。繁4、4、1藝、2索取銀撥行對(duì)賬單及困銀行存款余暴額調(diào)節(jié)表和阻銀行日記賬笨核對(duì)，檢查炭是否有異?？h進(jìn)出，逐筆其核實(shí)長(zhǎng)期未貓達(dá)帳。掃4、4、2忙存貨審計(jì)壩4、4、2貍、1核對(duì)總逐帳、明細(xì)帳社是否相符。中4、4、2綿、2抽盤(pán)存捎貨，檢查帳蘿物是否相符茂，對(duì)呆滯存郵貨作重點(diǎn)關(guān)黃注。衫4、4、2車(chē)、3檢查存況貨的內(nèi)部流跟轉(zhuǎn)是否嚴(yán)格蒼按照公司相敘關(guān)管理作業(yè)扁制度的規(guī)定松。痕4、4、2絨、4核實(shí)長(zhǎng)渠期在途存貨獲。崇4、4、3陜固定資產(chǎn)審教計(jì)網(wǎng)4、4季、3、1核速對(duì)總帳、明友細(xì)帳是否相臺(tái)符?？?、4、2鑒、2抽盤(pán)固項(xiàng)定資產(chǎn)，檢準(zhǔn)查帳物是否哄相符。蠶4、4、2伏、3檢查固準(zhǔn)定資產(chǎn)折舊鳥(niǎo)是否按規(guī)定哈計(jì)提，折舊鏡政策是否符上合稅法規(guī)定乒。欠4、4、2委、4檢查固脖定資產(chǎn)的增跑減是否按照爺公司制度規(guī)吃定正確履行戒審批手續(xù)。載4、4、4蹲往來(lái)帳審計(jì)墓4、4、4竟、1核對(duì)總徑帳、明細(xì)帳錢(qián)是否相符。特4、4、4媽、2檢查是蘭否和對(duì)方單改位定期對(duì)帳協(xié)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦雕人是否對(duì)對(duì)殖帳結(jié)果做出撐確認(rèn)。槳4、4、4穴、3檢查帳盛齡分析是否給準(zhǔn)確。猶4、4、5您長(zhǎng)期投資的硬審計(jì)床4、4、5畏、1索取被會(huì)投資單位最閘近期會(huì)計(jì)報(bào)訓(xùn)表，分析長(zhǎng)嘩期投資是否端有潛虧風(fēng)險(xiǎn)為。休4、4、5拐、2檢查長(zhǎng)折期投資的增忌減是否符合攏規(guī)定的程序室和權(quán)限。隊(duì)4、4、6匹銀行貸款的慎審計(jì)踢4、4、6蹤、1索取貸洗款合同，檢喊查貸款的增虎減是否經(jīng)過(guò)嚷授權(quán)批準(zhǔn)，赤檢查貸款的扶條件、貸款獲利率是否適而當(dāng)。挖4、4、6益損益的審計(jì)滴4、4、6血、1收入的未審計(jì)獨(dú)4、4、6省、1、1檢菌查業(yè)務(wù)部門(mén)板是否按規(guī)定猶對(duì)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)揚(yáng)建立合同制漿度，并設(shè)專(zhuān)寨人對(duì)合同進(jìn)葬行登記和控遞制。今4、4、6剝、1、2檢悟查是否嚴(yán)格茶遵守銷(xiāo)售發(fā)錯(cuò)貨、銷(xiāo)售退簽回、訂單變霸更折扣與折筑讓等作業(yè)管玻理制度。掀4、4、6桂、1、3檢認(rèn)查銷(xiāo)售折扣計(jì)、折讓、退勉回的原因及麥條件是否真俗實(shí)合規(guī)。抓4、4、6突、1、4檢蠶查財(cái)務(wù)部門(mén)幟是否按規(guī)定年及時(shí)取得收胃入憑證并入道帳，對(duì)于到闊期貨款是否壇及時(shí)通知業(yè)擋務(wù)部門(mén)催收都。廚4、4、6塞、2成本費(fèi)妥用審計(jì)烘4、4、6踐、2、1檢恰查廠(chǎng)部是否驕建立先進(jìn)合懸理的消耗定蓋額并根據(jù)實(shí)微際情況及時(shí)喊做出修正。諸4、4、6習(xí)、2、2檢散查行政后勤贏費(fèi)用是否按待照預(yù)算執(zhí)行北。理4、4、6站、2、3抽品查若干期間廉（季/月/票周）發(fā)票或撓付款憑證審鳳核有關(guān)費(fèi)用辭的標(biāo)準(zhǔn)、審假批手續(xù)是否畢符合公司制餡度規(guī)定。周4、4、6求、2、4抽構(gòu)查部分產(chǎn)品擔(dān)或成本項(xiàng)目高的會(huì)計(jì)核算寬是否準(zhǔn)確無(wú)稻誤。喜4、5擬定拔審計(jì)報(bào)告、堂形成審計(jì)決何定，提出審搭計(jì)建議。狼4、5、1鉤審計(jì)小組負(fù)查責(zé)人審核各斗成員審計(jì)工割作底稿，審?fù)砗送ㄟ^(guò)則現(xiàn)圖場(chǎng)審計(jì)工作穩(wěn)結(jié)束，編寫(xiě)簡(jiǎn)審計(jì)報(bào)告，爪審核不通過(guò)段則擴(kuò)大審計(jì)非范圍。付4、5、2厘審計(jì)小組負(fù)赤責(zé)人將審計(jì)茄報(bào)告送審計(jì)循部門(mén)經(jīng)理審降核。岔4、5、3率審計(jì)部門(mén)經(jīng)取理復(fù)核審計(jì)華工作底稿，蜂審核不通過(guò)鴨轉(zhuǎn)審計(jì)小組五負(fù)責(zé)人重新犯編寫(xiě)審計(jì)報(bào)泡告或者擴(kuò)大慎審計(jì)范圍。千4、5、3肥審計(jì)報(bào)告經(jīng)供部門(mén)經(jīng)理審季核通過(guò)后呈怖總經(jīng)理審批箱，總經(jīng)理審頸批確認(rèn)后出久具正式審計(jì)眠報(bào)告。寸4、6被審朵計(jì)單位接到侵審計(jì)報(bào)告后艙，應(yīng)該積極喉落實(shí)審計(jì)決摟定及意見(jiàn)。逆并將整改結(jié)援果一周內(nèi)報(bào)嬌審計(jì)小組。意4、7審計(jì)勢(shì)小組如認(rèn)為弱整改結(jié)果符靜合審計(jì)要求遺則審計(jì)工作眾結(jié)束，整理際審計(jì)檔案；旬不可行則轉(zhuǎn)溜被審計(jì)單位亭繼續(xù)整改。觸連-財(cái)務(wù)管理毒規(guī)范化制度爹----銀致行資金管理斜制度1、目向的甚加強(qiáng)公司銀計(jì)行資金內(nèi)部均控制，保證迷資金使用安副全，特制定反本制度。2、范圍僑本制度適用規(guī)于公司使用疊銀行資金的戒所有業(yè)務(wù)過(guò)撕程。3、職責(zé)啄3、1出納犯負(fù)責(zé)票據(jù)的鬧保管及收付初款項(xiàng)的辦理高。華3、2出納辱負(fù)責(zé)啄“限承兌匯票登物記簿坊”毒的建立及登伏記。曾3、3總公裕司總經(jīng)辦財(cái)秒務(wù)專(zhuān)員負(fù)責(zé)公授權(quán)范圍內(nèi)救支付款項(xiàng)的待審批。羞3、3總公鑄司總經(jīng)辦財(cái)荷務(wù)助理負(fù)責(zé)駱本制度的編柜制、培訓(xùn)落溪實(shí)與監(jiān)控執(zhí)色行。影3、4財(cái)務(wù)扔部門(mén)負(fù)責(zé)制滋度的審核確棍認(rèn)及執(zhí)行。條3、5總公弦司企管部負(fù)填責(zé)協(xié)助本制店度的編制與僻審核。柏3、6總經(jīng)景理負(fù)責(zé)本制蠟度的批準(zhǔn)執(zhí)迫行。4、內(nèi)容優(yōu)4、1支票泰領(lǐng)用管理茫4、1、1鄭經(jīng)辦人將經(jīng)典過(guò)批準(zhǔn)后的移《請(qǐng)款單》凱（依據(jù)金口訓(xùn)公司《借款槍和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)筑及款項(xiàng)審批世程序》制度淺）交出納。御4、1、2麻出納填寫(xiě)《層支票領(lǐng)用審啞批單》交總此公司總經(jīng)辦北財(cái)務(wù)專(zhuān)員審釣核。澤4、1、3先出納按批準(zhǔn)晌金額封頭、偵加蓋印章、書(shū)填寫(xiě)日期。災(zāi)蘇4、1、4旋經(jīng)辦人在支商票存根上簽紋字后領(lǐng)取支磚票。返4、1、5念出納將支票梢存根報(bào)總經(jīng)掃理簽字確認(rèn)拐。夜4、1、5律內(nèi)部提現(xiàn)由蘭出納填寫(xiě)《旅支票領(lǐng)用審餐批單》，日蔬累計(jì)提現(xiàn)金圈額在200擔(dān)00元（含監(jiān)）以下的由俊財(cái)務(wù)專(zhuān)員審袍核后可直接界辦理，支票古存根事后集這中報(bào)總經(jīng)理桶補(bǔ)簽，20助000元以情上須報(bào)總經(jīng)余理審批后方段可辦理提現(xiàn)衛(wèi)。柔4、2支票軍核銷(xiāo)管理炭4、2、1航經(jīng)辦人將付季款或提現(xiàn)后木的支票存根叔和有關(guān)發(fā)票燙等單據(jù)簽字吧后交出納。燃4、2、2隨出納人員核言對(duì)有關(guān)金額毛是否相符。膨4、3承兌擴(kuò)匯票保管管鵝理阻4、3、1棒業(yè)務(wù)經(jīng)辦人致將收取的承壺兌匯票交于擦出納并簽收瓦。柱4、3、2軋出納根據(jù)承辮兌匯票登記講“夫承兌匯票登難記簿秀”硬；往來(lái)帳會(huì)木計(jì)開(kāi)具一式翻二聯(lián)到票收賴(lài)據(jù)。一聯(lián)給纏經(jīng)辦人；一鐘聯(lián)做帳務(wù)處?kù)柪怼U4、4承兌缺匯票使用管呆理幸4、4、1抓未到期使用稱(chēng)4、4、1疊、1經(jīng)辦人姜將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)悅后的《請(qǐng)款賽單》（依據(jù)薄金口公司《哥借款和費(fèi)用胞報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)筍審批程序》漁制度）及加昏蓋收票單位項(xiàng)公章或財(cái)務(wù)桃章的收據(jù)交浮出納。岸4、4、1蒼、2出納將惰“奮承兌匯票登比記簿賤”滲和收票單位琴收據(jù)報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批確認(rèn)毀。肝4、4、1咐、3收款單樣位經(jīng)辦人在刷“癢承兌匯票登扇記簿廊”鐮上簽字，領(lǐng)頑取承兌匯票告。偶4、4、2共未到期貼現(xiàn)毒4、4、2炭、1財(cái)務(wù)專(zhuān)吵員根據(jù)資金伙計(jì)劃向總經(jīng)冊(cè)理提出貼現(xiàn)掀申請(qǐng)。忘4、4、2貸、2總經(jīng)理也批準(zhǔn)后出納責(zé)辦理貼現(xiàn)業(yè)箏務(wù)。牌4、4、2糕、3出納將汗“誓承兌匯票登蒸記簿雖”云及銀行回單宇報(bào)總經(jīng)理審憑批確認(rèn)。舊4、4、3暢到期承兌蜻4、4、3攪、1出納填息寫(xiě)銀行進(jìn)帳亦單，辦理承夸兌手續(xù)。被4、4、3惕、2出納將舟“鐘承兌匯票登癥記簿向”厲及銀行回單亮報(bào)總經(jīng)理審否批確認(rèn)。醫(yī)4、5匯款橋管理資4、5、1祖經(jīng)辦人將經(jīng)倚過(guò)批準(zhǔn)后的灶《請(qǐng)款單》彈（依據(jù)金口奔公司《借款誓和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)夫及款項(xiàng)審批疊程序》制度誤）交出納。負(fù)4、5、2陪根據(jù)資金計(jì)駱劃出納辦理財(cái)匯款手續(xù)。箱4、5、3賊出納將銀行帖匯款回單報(bào)綱總經(jīng)理簽字沈確認(rèn)。艙4、6銀行鞠匯票管理餃4、6、1崖收取匯票言4、6、1筑、1業(yè)務(wù)經(jīng)條辦人將匯票開(kāi)交出納，往鼠來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)閱具一式二聯(lián)苗到票收據(jù)，慧一聯(lián)給經(jīng)辦踐人，一聯(lián)自恐留。最4、6、1石、2出納辦疾理銀行進(jìn)帳娘手續(xù)。麻4、6、2拾開(kāi)具匯票慶4、6、2軟、1經(jīng)辦人鞭將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)凈后的《請(qǐng)款暴單》（依據(jù)鞠金口公司《棄借款和費(fèi)用蒼報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)萬(wàn)審批程序》痰制度）交出欣納。秤4、6、2曬、2根據(jù)資瞇金計(jì)劃出納早辦理銀行匯黑票手續(xù)。孤4、6、2刻、3出納將邊銀行匯票申挑請(qǐng)書(shū)回單報(bào)飽總經(jīng)理簽字滋確認(rèn)。猛4、6銀行效本票管理垂4、6、1差收取本票白4、6、1桐、1業(yè)務(wù)經(jīng)鄙辦人將本票酷交出納，往餅來(lái)帳會(huì)計(jì)開(kāi)抄具一式二聯(lián)染到票收據(jù)，霸一聯(lián)給經(jīng)辦弟人，一聯(lián)自垮留。原4、6、1杏、2出納響辦理銀行進(jìn)倡帳手續(xù)。祝4、6、2褲開(kāi)具本票非4、6、2堵、1經(jīng)辦人喉將經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)玉后的《請(qǐng)款桑單》（依據(jù)必金口公司《機(jī)借款和費(fèi)用抓報(bào)銷(xiāo)及款項(xiàng)唱審批程序》初制度）交出畫(huà)納。迎4、6、2針、2根據(jù)資醋金計(jì)劃出納茄辦理銀行本取票手續(xù)。枯4、6、2盲、3出納將諒銀行本票申扁請(qǐng)書(shū)回單報(bào)蔽總經(jīng)理簽字睜確認(rèn)。簽4、7有關(guān)容簡(jiǎn)化管理的存說(shuō)明擔(dān)4、7、1董采購(gòu)付款：奇凡惰“腦請(qǐng)款單惱”逗已經(jīng)總經(jīng)理血簽字批準(zhǔn)，洽金額在10麻萬(wàn)元以?xún)?nèi)，精財(cái)務(wù)部門(mén)可鈴根據(jù)資金計(jì)蘋(píng)劃先安排付否款，有關(guān)支妨付單據(jù)事后王報(bào)總經(jīng)理集奔中補(bǔ)簽。另叫外：凡需由填分管副總監(jiān)龜控或直接經(jīng)攝辦的采購(gòu)業(yè)延務(wù)，旺“覆請(qǐng)款單膽”扣還需經(jīng)分管免副總簽字。廢4、7、2針投標(biāo)保證金靜：對(duì)于金碎額在200品00元（含巴）以下的投修標(biāo)保證金，姿應(yīng)急時(shí)，揮“術(shù)請(qǐng)款單眾”蹈經(jīng)分管副總蒜審批后，財(cái)英務(wù)部門(mén)可根分據(jù)資金計(jì)劃價(jià)先安排付款辭，有關(guān)支付吃單據(jù)事后報(bào)旨總經(jīng)理集中乏補(bǔ)簽。爛4、7、3袍行政后勤用之款：對(duì)于金燦額在500酬0元（含）封以下的行政奔后勤（舍、用餐、水嘴電、辦公用餐品、汽油、問(wèn)維修、郵寄媽等）用款，懸凡外“鋪請(qǐng)款單窩”換已經(jīng)總經(jīng)理兼簽字批準(zhǔn)，諒財(cái)務(wù)部門(mén)可拜根據(jù)資金計(jì)湊劃先安排付診款，有關(guān)支修付單據(jù)事后曬報(bào)總經(jīng)理集盤(pán)中補(bǔ)簽；金厘額在500予0元以上的批應(yīng)先批后辦能。腳4、7、4襪借出往來(lái)款斯和退貨款：黎凡萍“球請(qǐng)款單睡”刷已經(jīng)總經(jīng)理俘簽字批準(zhǔn)，順（四家關(guān)聯(lián)場(chǎng)企業(yè)往來(lái)款中在10萬(wàn)元退以?xún)?nèi)的調(diào)撥絕可由財(cái)務(wù)經(jīng)任理或總經(jīng)辦教財(cái)務(wù)專(zhuān)員審奶批先辦）財(cái)溫務(wù)部門(mén)可根競(jìng)據(jù)資金計(jì)劃徑先安排付款儀，有關(guān)支付貌單據(jù)事后報(bào)琴總經(jīng)理集中孔補(bǔ)簽。掛4、7、5慮稅款：應(yīng)先射報(bào)總經(jīng)理簽霧字批準(zhǔn)后，補(bǔ)根據(jù)資金計(jì)屈劃按排付款應(yīng)。道5、相關(guān)表橋單弱5、1承兌趁匯票登記簿燕-財(cái)務(wù)管理陰規(guī)范化制度異----呆架滯物料管理粗制度1、欲目的漫為有效推動(dòng)隔公司呆滯物亂料的處理，演以達(dá)到物盡承其用，充份倡利用倉(cāng)儲(chǔ)空什間，減少資王金積壓的目藏的，治特制定本制赴度。2、范圍程本制度包括羽所有呆滯原處材料、外購(gòu)判件、外協(xié)件振、成品及半餐成品的處理枝。3、職責(zé)四3、1廠(chǎng)部缸物控負(fù)責(zé)呆艘滯物料的報(bào)頃備申請(qǐng)及處影理跟催。茫3、2計(jì)劃坐儲(chǔ)運(yùn)科負(fù)責(zé)做呆滯物料的膨盤(pán)存統(tǒng)計(jì)及銜數(shù)據(jù)提報(bào)。咽3、3廠(chǎng)部難廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)報(bào)碰備申請(qǐng)的審嬸核及處理意煮見(jiàn)的提報(bào)。夫3、4財(cái)務(wù)仁部負(fù)責(zé)相關(guān)炭統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的攜驗(yàn)證與核對(duì)寫(xiě)，相關(guān)單據(jù)艙的財(cái)務(wù)勾稽密及呆滯物料器處理的損益假提報(bào)。蒜3、5品管聽(tīng)科負(fù)責(zé)對(duì)呆五滯物料的品喬質(zhì)檢驗(yàn)工作授。連3、6工程混技術(shù)部部長(zhǎng)恢負(fù)責(zé)呆滯物爹料的處理意服見(jiàn)提報(bào)及拆收用的處理。晚3、7采購(gòu)站總監(jiān)負(fù)責(zé)呆拔滯物料的處腐理意見(jiàn)提報(bào)便及出售、交小換、退貨的瑞處理。盜3、8業(yè)務(wù)都總監(jiān)負(fù)責(zé)呆劉滯物料的處滅理意見(jiàn)提報(bào)幅及轉(zhuǎn)用的處劇理。影3、9總經(jīng)甩辦財(cái)務(wù)助理哄負(fù)責(zé)配合財(cái)爛務(wù)部對(duì)本制轎度的實(shí)施過(guò)別程進(jìn)行財(cái)務(wù)鼓管控。蓄3、10總象公司企管部桶負(fù)責(zé)本制度饅的擬定、審鋪核執(zhí)行及對(duì)嫩呆滯處理作勁業(yè)的勾稽管削理。抗3、11廠(chǎng)早部負(fù)責(zé)本制示度的執(zhí)行確古認(rèn)。御3、12總蟻經(jīng)理負(fù)責(zé)本笨制度的批準(zhǔn)胸執(zhí)行及呆滯珍物料處理的老最終審批。4、定義等4、1呆滯吸原材料、外面購(gòu)件及外協(xié)勁件：恩4、1、1圓質(zhì)量（規(guī)格店、材質(zhì)）不懷符合標(biāo)準(zhǔn)，惡存儲(chǔ)過(guò)久已敘無(wú)使用機(jī)會(huì)播，或雖有使辰用工機(jī)會(huì)但用料蘿極少且存量示多長(zhǎng)時(shí)間有竊潛在質(zhì)量隱提患，或因生雁銹、劣化等挺現(xiàn)狀已不適先用需專(zhuān)案處藍(lán)理者。圣4、1、2洲具體原因分聲類(lèi)如下：用層料預(yù)算過(guò)多茶，訂單取消蝶，工程變更疑，質(zhì)量不符望合標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)蚊購(gòu)不當(dāng)，試粥驗(yàn)材料剩余摘，非標(biāo)件余倍料。臟4、2呆滯后成品、半成唱品葬4、2、1臂凡因質(zhì)量紀(jì)不符合標(biāo)準(zhǔn)殘、儲(chǔ)存不當(dāng)我變質(zhì)、在制直或制成后客油戶(hù)取消訂單到、超制等因?qū)铀赜绊?，以顫致?chǔ)存期間節(jié)超過(guò)期限物悄料，需專(zhuān)案銹處理者。顯4、2、2司具體原因分燃類(lèi)如下：產(chǎn)等品入庫(kù)時(shí)間螺超過(guò)1年未嗎銷(xiāo)售或未售鐘完者，正常甘產(chǎn)品雖未超傘過(guò)1年但有糟質(zhì)量問(wèn)題者權(quán)，特殊代工說(shuō)產(chǎn)品超過(guò)6衛(wèi)個(gè)月未能轉(zhuǎn)促售或轉(zhuǎn)售未撫完者，生產(chǎn)張所發(fā)生的次眉品，客戶(hù)訂培單取消超過(guò)焦6個(gè)月未能廈轉(zhuǎn)售或轉(zhuǎn)售浙未完者，試另制品入庫(kù)超課過(guò)3個(gè)月未茄出庫(kù)者。5、內(nèi)容忽5、1工作甘流程礎(chǔ)工作流程莫表單分發(fā)批責(zé)任人配涉合人似《呆滯物料府申請(qǐng)?zhí)幚肀砜颉芬皇饺?lián)租，一聯(lián)物控勇自存，一聯(lián)虎計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科艘，一聯(lián)財(cái)務(wù)才?！洞魷飸?hù)料庫(kù)存匯總雕表》一式三污聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)華管自存，一襯聯(lián)材料會(huì)計(jì)墳，一聯(lián)物控慣物控廠(chǎng)膨長(zhǎng)總經(jīng)理鹽倉(cāng)管、材料按會(huì)計(jì)倉(cāng)管、敘材料會(huì)計(jì)倉(cāng)且管計(jì)劃儲(chǔ)螞運(yùn)科長(zhǎng)倉(cāng)騰管質(zhì)檢員工撥程技術(shù)部長(zhǎng)籌、廠(chǎng)長(zhǎng)、業(yè)軌務(wù)總監(jiān)、采狼購(gòu)總監(jiān)物絲控物控衣材料會(huì)計(jì)物漏控倉(cāng)管測(cè)品管科倉(cāng)奪管物控滅工作流程唯表單分發(fā)薯責(zé)任人配眨合人誠(chéng)《呆滯物料量聯(lián)絡(luò)處理單駛》一式二聯(lián)疲，一聯(lián)物控們自存，一聯(lián)濱財(cái)務(wù)，其余宰復(fù)印分發(fā)相昨關(guān)部門(mén)。癢總經(jīng)理物膽控工程技術(shù)每部長(zhǎng)、廠(chǎng)長(zhǎng)伐、業(yè)務(wù)總監(jiān)羊、采購(gòu)總監(jiān)比物控財(cái)務(wù)易部主管會(huì)計(jì)及物控相牧關(guān)責(zé)任人總占經(jīng)辦財(cái)務(wù)助膛理乒5、2任務(wù)淺內(nèi)容最5、2、1訓(xùn)物控填寫(xiě)《巾呆滯物料申彩請(qǐng)?zhí)幚肀怼饭⒚鞔魷H原材料、外送購(gòu)件、外協(xié)平件、成品及塔半成品的處抄理范圍及規(guī)熄定，提報(bào)廠(chǎng)胃長(zhǎng)審核。牲5、2、2患廠(chǎng)長(zhǎng)根據(jù)呆新滯原材料、跳外購(gòu)件、外杠協(xié)件、成品復(fù)及半成品的跑定義情況審儲(chǔ)核《呆滯物土料申請(qǐng)?zhí)幚碓俦怼返拇_實(shí)辦性，如同意違則簽字轉(zhuǎn)物乳控員，如不溜同意則退回圓物控員重新使整理。鉤5、2、3遭物控員將經(jīng)妙廠(chǎng)長(zhǎng)審核后娃的《呆滯物桑料申請(qǐng)?zhí)幚砺楸怼?，交總屠?jīng)理審批。快5、2、4描總經(jīng)理根據(jù)航企業(yè)實(shí)際情信況對(duì)《呆滯洪物料申請(qǐng)?zhí)幧n理表》進(jìn)行錯(cuò)審批，同意敘則簽字轉(zhuǎn)物間控員，不同呆意則退回物年控員重新整邁理。繡5、2、5構(gòu)物控員將審單核后的《呆沃滯物料申請(qǐng)鹿處理表》分殼發(fā)各相關(guān)部利門(mén)，并跟進(jìn)守呆滯物料處識(shí)理情況。取5、2、6鐮計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科名接物控員分程發(fā)的《呆滯傲物料申請(qǐng)?zhí)幋卫肀怼泛螅b立即通知倉(cāng)避管進(jìn)行倉(cāng)庫(kù)赴盤(pán)存?？?、2、7艦倉(cāng)管會(huì)同材散料會(huì)計(jì)按盤(pán)艘存規(guī)定及《桿呆滯物料申續(xù)請(qǐng)?zhí)幚肀怼访⒚黜?xiàng)目對(duì)胡呆滯料品進(jìn)缸行盤(pán)點(diǎn)及數(shù)姨據(jù)統(tǒng)計(jì)。企5、2、8票倉(cāng)管及材料稍會(huì)計(jì)將統(tǒng)計(jì)莫數(shù)據(jù)分類(lèi)匯粱總編制《呆返滯物料庫(kù)存蜜匯總表》，狹《呆滯物料皇庫(kù)存匯總表忌》需注明單怕號(hào)、名稱(chēng)、啊規(guī)格、數(shù)量盡及入庫(kù)時(shí)間圓等，雙方簽攀字后報(bào)計(jì)劃坐儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)審夏核。梢5、2、9質(zhì)計(jì)劃儲(chǔ)運(yùn)科按長(zhǎng)根據(jù)排產(chǎn)泥記錄核對(duì)《深呆滯物料庫(kù)序存匯總表》窄所列項(xiàng)目?jī)?nèi)囑容，如發(fā)現(xiàn)估不符則退回扎倉(cāng)管重新整姑理，如相符交則在《呆滯游物料庫(kù)存匯許總表》所列可原因欄填寫(xiě)肌呆滯物料的恢產(chǎn)生原因，方并在《呆滯世物料庫(kù)存匯勒總表》上簽汁字返回倉(cāng)管旺。樣5、2、1溝0倉(cāng)管接計(jì)股劃儲(chǔ)運(yùn)科長(zhǎng)響簽字后的《陶呆滯物料庫(kù)胖存匯總表》卷通知品管科換檢驗(yàn)。楊5、2、1趨1品管科收下到倉(cāng)管通知活后，須立即禽安排質(zhì)檢員夠?qū)湄洰a(chǎn)品濃進(jìn)行檢驗(yàn)，文如合格則于竭《呆滯物料陶庫(kù)存匯總表犧》上簽字轉(zhuǎn)勸倉(cāng)管，如不玉合格則于產(chǎn)妨生原因欄中盟注明。啊5、2、1懶2倉(cāng)管將《別呆滯物料庫(kù)胃存匯總表》歇進(jìn)行分發(fā)。篇5、2、1敗3物控員接愚倉(cāng)管發(fā)出的箱《呆滯物料罷庫(kù)存匯總表椒》后，即召椅集工程技術(shù)戶(hù)部長(zhǎng)、廠(chǎng)長(zhǎng)徑、業(yè)務(wù)總監(jiān)驕、采購(gòu)總監(jiān)泛對(duì)呆滯物料前進(jìn)行會(huì)審評(píng)悅議，并對(duì)評(píng)輩議結(jié)果進(jìn)行嗚會(huì)簽（如有育必要總經(jīng)理渣親自參與會(huì)健審）。徐5、2、1掩4物控員將違會(huì)簽后的《芳呆滯物料庫(kù)脖存匯總表》弟報(bào)總經(jīng)理審兼批。兼5、2、1曲5總經(jīng)理根櫻據(jù)以上部門(mén)肚人員的評(píng)議筐結(jié)論進(jìn)行最殿終審批，如仆同意處理意德見(jiàn)則于《呆推滯物料庫(kù)存沫匯總表》上克簽字返回物陣控員，如不戀同意則加注殺處理意見(jiàn)返鋒回物控員重蘿新召集評(píng)審謝會(huì)簽。飼5、2、1跪6物控員根救據(jù)最終評(píng)議罷結(jié)論：轉(zhuǎn)用饒、出售、交狹換、拆用、鳴報(bào)廢等，依銷(xiāo)據(jù)相關(guān)處理放責(zé)任部門(mén)開(kāi)懼具《呆滯物長(zhǎng)料聯(lián)絡(luò)處理弱單》，并分乓發(fā)相關(guān)責(zé)任選部門(mén)。欣5、2、1然7相關(guān)責(zé)任羊部門(mén)依據(jù)《籮呆滯物料聯(lián)動(dòng)絡(luò)處理單》偶的處理結(jié)論潛進(jìn)行相應(yīng)轉(zhuǎn)撞用、出售、途交換、拆用悠、報(bào)廢處理息。目5、2、1劃8物控根據(jù)檢相關(guān)責(zé)任部菊門(mén)的事項(xiàng)完孩成情況進(jìn)行毅驗(yàn)證及填報(bào)弊處理結(jié)果，離并提交財(cái)務(wù)包主管會(huì)計(jì)。污5、2、1湯9財(cái)務(wù)部主誠(chéng)管會(huì)計(jì)根據(jù)鹽處理結(jié)果，鋤對(duì)相關(guān)處理距部門(mén)的處理般進(jìn)行相應(yīng)財(cái)?shù)魟?wù)勾稽及監(jiān)圾控，并由材鍋料會(huì)計(jì)協(xié)助工進(jìn)行損益分宏析，開(kāi)立《瓜呆滯物料處桃理?yè)p益報(bào)告川》，并入相勾關(guān)成本帳冊(cè)章。懶6、相關(guān)拆表單珠6、1呆滯首物料申請(qǐng)?zhí)幗道肀碣e6、2呆滯隔物料庫(kù)存匯餐總表籌6、3呆滯隱物料聯(lián)絡(luò)處遞理單艇6、4呆滯蝴物料處理?yè)p飼益報(bào)告唱-財(cái)務(wù)管理捎規(guī)范化制度燙----物遇料需求分析怠作業(yè)管理目纏的圖為加強(qiáng)公司落采購(gòu)的內(nèi)部俊管理及采購(gòu)世過(guò)程控制，災(zāi)降低原材料誼庫(kù)存及采購(gòu)好成本，提升信采購(gòu)交期和幅品質(zhì)，切實(shí)紡維護(hù)公司利敏益，同時(shí)提預(yù)高資金使用擺效率，特制化定本制度。2、范圍份本制度所稱(chēng)歸請(qǐng)購(gòu)是指公肌司為了滿(mǎn)足孩生產(chǎn)需要所鏟進(jìn)行的各項(xiàng)銀物料需求達(dá)和成活動(dòng)。3、職責(zé)粥3、1物控摔負(fù)責(zé)各種生勺產(chǎn)物料安全歲庫(kù)存量的制符定，并進(jìn)行獻(xiàn)物料需求分似析，根據(jù)分怕析確定采購(gòu)糾數(shù)量并監(jiān)督濁跟進(jìn)采購(gòu)部擋門(mén)按計(jì)劃采蠟購(gòu)，。維3、2廠(chǎng)部壩廠(chǎng)長(zhǎng)負(fù)責(zé)生累產(chǎn)主計(jì)劃單妨、物料需求皆分析及請(qǐng)購(gòu)?fù)聰?shù)量的審批界。草3、3采購(gòu)原部門(mén)負(fù)責(zé)供秩貨商的選擇命和采購(gòu)資金勒的預(yù)算，供明應(yīng)商產(chǎn)能負(fù)翼荷資料及采料購(gòu)前置時(shí)間哄制定。滿(mǎn)3、4工程鴨技術(shù)部門(mén)負(fù)早責(zé)編制物料潑結(jié)構(gòu)清單及絲單耗目錄，說(shuō)確定每種產(chǎn)香品的標(biāo)準(zhǔn)單貼耗，作為物園控人員確定謙采購(gòu)數(shù)量的導(dǎo)基礎(chǔ)依據(jù)。疤3、5財(cái)務(wù)咳部門(mén)負(fù)責(zé)采疼購(gòu)資金的籌脊備。寸3、6總經(jīng)淚辦財(cái)務(wù)助理濱負(fù)責(zé)本制度坑的擬定及配張合財(cái)務(wù)部對(duì)燙本制度的實(shí)遷施過(guò)程進(jìn)行間財(cái)務(wù)管控。褲3、7總公叫司企管部負(fù)敲責(zé)本制度的彎審核執(zhí)行及峰對(duì)采購(gòu)作業(yè)沿的勾稽管理板。泥3、8廠(chǎng)部捆負(fù)責(zé)本制度蛛的執(zhí)行確認(rèn)庸。姑3、9總經(jīng)替理負(fù)責(zé)本制妙度的批準(zhǔn)執(zhí)親行。4、內(nèi)容膀4、1工作賢流程訊工作流程價(jià)相關(guān)表單計(jì)責(zé)任人配廳合人舊《生產(chǎn)主計(jì)縫劃單》一式窩三聯(lián)，一聯(lián)確自存?zhèn)洳?，墾一?lián)制造車(chē)佳間安排生產(chǎn)紙，一聯(lián)物控盒核算物料需活求。計(jì)劃布儲(chǔ)運(yùn)