財資管理師培訓現(xiàn)金管理業(yè)務部分

財資管理師培訓

現(xiàn)金管理業(yè)務篇

第一頁，共九十四頁。主要內容1、支付結算體系1.1賬戶管理1.2國內收款和付款工具1.3清算與結算系統(tǒng)1.4電子銀行2、企業(yè)現(xiàn)金管理2.1流動性管理2.2供應鏈現(xiàn)金管理2.3外幣現(xiàn)金管理2.4國際現(xiàn)金管理2.5典型現(xiàn)金管理案例3、代理業(yè)務3.1代理業(yè)務概述3.2政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務3.3證券、期貨、保險類代理業(yè)務3.4代理清算及其他代理類業(yè)務第二頁，共九十四頁。第一章支付結算體系第三頁，共九十四頁。支付結算體系

賬戶管理人民幣單位銀行結算賬戶－《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》基本存款賬戶一般存款賬戶專用存款賬戶臨時存款賬戶其他存款賬戶－《人民幣單位存款管理辦法》定期存款通知存款協(xié)定存款外匯賬戶－資本項目外匯賬戶經常項目外匯賬戶離岸賬戶－第四頁，共九十四頁?；敬婵钯~戶唯一性客戶日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理一般存款賬戶因借款或其他結算需要在基本賬戶開戶行不能再開一般存款賬戶專用存款賬戶用于特定用途需要專項管理的資金存放同業(yè)的賬戶屬此列臨時存款賬戶用于辦理臨時機構或臨時經營資金的收付有效期最長不超過2年用于注冊驗資的賬戶屬此列支付結算體系

賬戶管理第五頁，共九十四頁。賬戶開立所需要的證明文件核準和備案需要核準的：基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算外資金專用存款賬戶需要備案的：除上述賬戶，在開戶之日起5個工作日內賬戶生效日制度3個工作日后生效，才能辦理支付業(yè)務核準的，自核準之日起；備案的，自開戶之日起支付結算體系

賬戶管理第六頁，共九十四頁。單位結算賬戶名稱的規(guī)定簡稱非獨立核算的單位獨立核算的單位個人預留簽章的規(guī)定預留簽章上單位名稱應與賬戶名稱一致現(xiàn)金支取的規(guī)定異地結算賬戶的開立查、凍、扣規(guī)定支付結算體系

賬戶管理第七頁，共九十四頁。賬戶信息服務余額、明細查詢服務銀行回單、對賬單服務賬戶提醒服務資信證明服務賬戶監(jiān)管服務賬戶收支管理賬戶余額管理賬戶組合印鑒賬戶收支監(jiān)管支付結算體系

賬戶管理第八頁，共九十四頁。匯票票據(jù)支票本票銀行匯票商業(yè)匯票現(xiàn)金銀行本票轉賬銀行匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票商業(yè)本票（我國尚未允許）銀行本票轉賬銀行本票現(xiàn)金銀行匯票現(xiàn)金支票轉賬支票支付結算體系

國內付款和收款工具第九頁，共九十四頁。銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：銀行匯票可以用于轉賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以支取現(xiàn)金，但簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的申請人和收款人必須為個人。適用范圍：單位和個人各種款項結算，均可使用銀行匯票。銀行匯票可用于轉賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可用于支取現(xiàn)金。不分同城異地，沒有金額起點限制。必須記載事項：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺必須記載事項之一的，匯票無效。提示付款期：銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。持票人超過期限提示付款的，代理付款行不予受理，須在票據(jù)權利時效內向出票銀行做出說明，并提供本人身份證件或單位證明，持銀行匯票和解訖通知向出票銀行請求付款。支付結算體系

國內付款和收款工具－銀行匯票第十頁，共九十四頁。代理付款人不得受理未在本行開立存款賬戶的持票人直接提交的銀行匯票?？缦到y(tǒng)銀行簽發(fā)的轉賬銀行匯票的付款，應通過同城票據(jù)交換將銀行匯票和解訖通知提交給同城的有關銀行審核支付后抵用。收款人可以將銀行匯票背書轉讓給被背書人。銀行匯票的背書轉讓以不超過出票金額的實際結算金額為準。未填明實際結算金額或實際結算金額超過出票金額的銀行匯票不得背書轉讓。支付結算體系

國內付款和收款工具－銀行匯票第十一頁，共九十四頁。支付結算體系

國內付款和收款工具－銀行匯票第十二頁，共九十四頁。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。種類：分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織之間，必須具有真實的交易關系或債權債務關系，才能使用商業(yè)匯票。商業(yè)承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委托付款關系。具有支付票據(jù)金額的可靠資金來源。商業(yè)匯票的付款期限自出票日開始計算，最長為6個月；商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。商業(yè)匯票只能轉賬，不能支取現(xiàn)金。商業(yè)匯票在提示付款期限內可以背書轉讓，其背書必須連續(xù)；票據(jù)被拒絕承兌、拒絕付款或者超過提示付款期的，不得背書轉讓；背書不得附有條件，附有條件的所附條件不具有票據(jù)上的效力。符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉貼現(xiàn)，也可向人行申請再貼現(xiàn)。支付結算體系

國內付款和收款工具－商業(yè)匯票第十三頁，共九十四頁。支付結算體系

國內付款和收款工具－銀行承兌匯票第十四頁，共九十四頁。支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。支票的種類：現(xiàn)金支票、轉賬支票、普通支票適用范圍：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可使用支票。必須記載事項：表明“支票”的字樣；無條件支付的委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。欠缺記載上述事項之一的支票無效。支票的金額、收款人名稱，可由出票人授權補記。未補記前不得背書轉讓和提示付款。提示付款期限：自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理，付款人（指付款銀行）不予付款。持票人可在票據(jù)權利時效內向出票人申請要求付款。支付密碼：支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。支付結算體系

國內付款和收款工具－支票第十五頁，共九十四頁。轉讓背書。票據(jù)背書轉讓時，由背書人在票據(jù)背面簽章、記載被背書人名稱和背書日期。背書未記載日期的，視為在票據(jù)到期日前背書。提示付款：持票人委托開戶銀行收款時，應作委托收款背書，將支票和填制的進賬單送交開戶銀行。持票人持轉賬支票向付款人開戶行提示付款時，應在支票背面背書人簽章欄簽章。收款人持現(xiàn)金支票向開戶行提示付款時，應在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個人，還需交驗本人的身份證件，并在支票背面登記證件名稱、號碼及發(fā)證機關。支付結算體系

國內付款和收款工具－支票第十六頁，共九十四頁。支付結算體系

國內付款和收款工具－支票第十七頁，共九十四頁。支付結算體系

國內付款和收款工具－支票第十八頁，共九十四頁。匯兌信匯電匯現(xiàn)金匯款：收款人和付款人都為個人，匯兌憑證大寫金額前面要寫“現(xiàn)金”字樣匯款回單：由匯出銀行發(fā)給匯款人，只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉入收款人賬戶的證明收賬通知：匯入銀行對收款人的入賬依據(jù)撤銷與退匯支付結算體系

國內付款和收款工具第十九頁，共九十四頁。托收承付與購銷合同聯(lián)系緊密的結算方式辦理托收承付需要銀行同意流程托收：寄單托收承付：驗單付款（承付期3天）和驗貨付款（10天）付款人在承付期內作出承付/部分拒付/全部拒付決定承付期滿，付款人不通知銀行視同承付。支付結算體系

國內付款和收款工具第二十頁，共九十四頁。委托收款收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式范圍：已承兌的商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務證明付款人需要在接到通知3日內通知付款或不付款，銀行在通知的次日起第4日處理未付款與拒付同城特約委托收款支付結算體系

國內付款和收款工具第二十一頁，共九十四頁。公務用卡財智賬戶卡支付結算體系

國內付款和收款工具第二十二頁，共九十四頁。第二章企業(yè)現(xiàn)金管理第二十三頁，共九十四頁。內容提綱流動性管理供應鏈現(xiàn)金管理外幣現(xiàn)金管理國際現(xiàn)金管理典型現(xiàn)金管理解決方案第二十四頁，共九十四頁。單位賬戶日間透支對建立現(xiàn)金管理體系的集團子賬戶，子賬戶在日間支付時，如果余額不足，我行可在核定的額度內給予透支安排，保證其支付，透支金額將在當日營業(yè)終了前通過上級賬戶補足。透支發(fā)生額通過用設定的日間透支額度和上級賬戶余額雙重控制。設定的日間透支額度一個意義是表示上級賬戶對其透支款的補充的最大限度。通過上級賬戶余額控制，保證了日間透支的清償。企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十五頁，共九十四頁。單位賬戶日間透支控制模式單一賬戶控制模式由上級賬戶對其各子賬戶的日間透支金額進行管控，各子賬戶間的資金不能共享。集合控制模式上級賬戶對子賬戶日間透支金額進行管控外，子賬戶的日間收入在日終時形成的貸方余額上劃到上級賬戶中。集團賬戶控制模式集團二級賬戶設置為日間透支企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十六頁，共九十四頁。法人賬戶透支是我行的一種流動性資金貸款。取得授信額度，協(xié)議經過信貸流程審批后生效。發(fā)生透支時，額度內不需再經過信貸審批，系統(tǒng)自動透支，并可隨時歸還透支款項，手續(xù)簡便。透支期限一般最長不超過3個月企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十七頁，共九十四頁。票據(jù)融資和托管貼現(xiàn)：商業(yè)匯票的收款人或持票人，在商業(yè)匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)權利轉讓給銀行的票據(jù)行為。貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)資金的計算。票據(jù)托管：客戶將持有票據(jù)委托我行保管實物，可通過我行網(wǎng)上銀行掌握票據(jù)狀態(tài)信息，并可提出轉讓、貼現(xiàn)、質押和委托收款申請企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十八頁，共九十四頁。目標余額管理發(fā)起方式：主機自動發(fā)起、客戶自主發(fā)起、柜員發(fā)起余額管理方式：零余額管理、限額管理企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第二十九頁，共九十四頁。集團賬戶集團賬戶是指將我行為集團客戶的總部及其所屬成員單位在我行各營業(yè)營業(yè)網(wǎng)點開立的結算賬戶建立聯(lián)系，構成分級次、且有賬務聯(lián)動關系的賬戶體系的業(yè)務產品。集團賬戶包括集團總賬戶和集團子賬戶，一個集團賬戶中只能有一個總賬戶，但可以有多個集團子賬戶。總賬戶、子賬戶既可以在同一地區(qū)內開立又可以在不同地區(qū)開立。在實際應用中，可將集團客戶總部賬戶作為集團總賬戶，所屬成員單位賬戶作為集團子賬戶；集團總賬戶為實有資金賬戶，匯集了集團賬戶內所有賬戶的資金。集團總賬戶的賬務處理方式與普通賬戶相同，發(fā)生資金收付業(yè)務時不聯(lián)動子賬戶；集團子賬戶為虛擬余額賬戶，資金實際存放在總賬戶中。該賬戶的實際可用資金受本身可用余額及總賬戶可用余額的雙重制約。子賬戶的發(fā)生資金收付業(yè)務時除在本賬戶反映外同時在總賬戶中反映；集團子賬戶可定義為實時零余額賬戶，實時零余額賬戶除了余額實時表現(xiàn)為零外，其他功能與非實時零余額集團子賬戶相同；在計息日總賬戶按實際存款余額結息，由于所有子賬戶資金實際存放在總賬戶中，利息也已在總賬戶中反映，銀行對子賬戶只是按其虛擬余額計算其應得利息。企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第三十頁，共九十四頁。集團賬戶企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第三十一頁，共九十四頁。資金池普通式資金池委貸式資金池實際資金池與名義資金池企業(yè)現(xiàn)金管理

流動性管理第三十二頁，共九十四頁。貿易融資的概念指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易(如原油、金屬、谷物等)中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理傳統(tǒng)流動資金貸款貿易融資基于企業(yè)生產經營周轉具有真實的貿易背景：針對具體交易關注企業(yè)的綜合償債能力自償性：交易對應的物流、資金流資金進入企業(yè)體內循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控融資用途明確、可控融資伴隨企業(yè)生產經營周期，易鋪底占用（借新還舊的教訓）融資期限短、周轉快，流動性高注重貸前準入注重操作控制和過程管理產品功能和收益來源單一產品功能豐富，帶動結算、資金、理財?shù)戎虚g業(yè)務，綜合回報較高第三十三頁，共九十四頁。貿易融資國內貿易融資產品國內信用證國內信用證項下打包貸款國內信用證項下賣方融資國內信用證項下買方融資國內保理國內發(fā)票融資商品融資企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第三十四頁，共九十四頁。國內信用證是指開證行依照申請人（購貨方）的申請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。國內信用證為不可撤銷、不可轉讓的跟單信用證。

不可撤銷：在信用證有效期內，非經信用證各有關當事人（即開證申請人和受益人）的同意，開證行不得撤銷或修改。

不可轉讓：受益人不能將信用證的權利轉讓給他人。按付款方式分為即期付款信用證和延期付款信用證。

即期付款是指開證行審單后即向受益人支付信用證款項的付款方式。延期付款信用證的付款期限為貨物裝運日后或貨物收據(jù)簽發(fā)日后（不含裝運日和簽發(fā)日）定期付款,最長不得超過六個月。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第三十五頁，共九十四頁。1簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3開立信用證7寄單索償10付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人（購貨方）受益人（銷貨方）通知行開證行5發(fā)貨企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第三十六頁，共九十四頁。國內信用證項下打包貸款打包貸款是指我行應賣方（國內信用證受益人）的申請，以其收到的信用證項下的預期銷貨款作為還款來源，為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采購款、組織生產、貨物運輸?shù)荣Y金需要而向其發(fā)放的短期貸款。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第三十七頁，共九十四頁。案例：A公司憑我行開出的金額為500萬元的不可撤銷即期信用證向我行申請金額為300萬元人民幣的打包貸款，用于組織生產該信用證項下的產品。生產后的成品銷售給開證申請人后的收匯款項用于償還我行打包貸款。賣方買方簽定貿易合同500萬元開立即期信用證50萬美元到期后償付信用證項下貨款（銷售回籠款）打包貸款原材料采購和生產成品銷售出貨、交單企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第三十八頁，共九十四頁。國內信用證賣方融資：賣方融資指我行有追索權的對延期付款國內信用證項下應收帳款進行的融資。分議付和非議付兩種。議付指在單證一致的情況下即給予融資；非議付指單證存在不符點時，在收到開證行的付款確認后給予融資。功能：幫助企業(yè)提前收匯貨款，加速資金周轉。融資金額最高為向買方索償金額扣除利息和手續(xù)費，期限最長180天。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第三十九頁，共九十四頁。A公司為一電線電纜生產企業(yè)，與B電網(wǎng)公司簽訂了500萬元的電纜銷售合同，以延期120天信用證方式結算。A公司發(fā)貨后將單據(jù)交給我行，為減少資金占用，希望我行提供融資。我行審查單據(jù)符合信用證要求后，向其發(fā)放480萬元賣方融資（議付），期限130天。

4發(fā)貨

3通知

5交單

1申請開證

2開證

7寄單

8確認并到期付款銷貨方A公司購貨方B公司B公司開戶行6辦理賣方融資企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十頁，共九十四頁。國內發(fā)票融資：

我行以銷貨方在國內商品交易中所產生的增值稅發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應的應收賬款為第一還款來源，為其提供的短期融資。功能：

1、幫助企業(yè)提前收回貨款，盤活應收帳款；

2、我行可接受的應收帳款范圍廣，包括向企業(yè)、事業(yè)、政府及軍隊等銷售商品或提供服務而形成的應收帳款。

3、融資金額一般為發(fā)票金額的80％，最高可達100％，融資期限不超過購銷雙方約定的應收帳款到期日后1個月。

4、擔保要求靈活，甚至可免擔保。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十一頁，共九十四頁。1發(fā)貨

2發(fā)票3融資4寄發(fā)票

5貨款回籠

(應收賬款收款專戶)A公司為一電線電纜生產企業(yè)，與B電網(wǎng)公司簽訂了500萬元的電纜銷售合同，約定B公司將于發(fā)票日后90天以電匯方式付款。A公司發(fā)貨后將單據(jù)交給我行，為減少資金占用，希望我行提供融資。我行審查同意后，向其發(fā)放400萬元發(fā)票融資，期限100天。銷貨方A公司購貨方B公司企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十二頁，共九十四頁。國內保理：國內保理指銷貨方將其因向購貨方銷售商品、提供服務或其他原因所產生的應收帳款轉讓給我行，由我行為銷貨方提供應收帳款融資?？煞譃橛凶匪鳈嗪蜔o追索權、公開型和隱蔽型等種類。功能：

1、幫助企業(yè)提前收回貨款，盤活應收帳款；

2、我行可接受的應收帳款范圍廣，包括向企業(yè)、事業(yè)、政府及軍隊等銷售商品或提供服務而形成的應收帳款。

3、融資金額一般為發(fā)票金額的80％，最高可達100％，融資期限一般不超過購銷雙方約定的應收帳款到期日后1個月。

4、授信占用靈活，可占用銷貨方授信，也可占用購貨方授信。

5、可免擔保。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十三頁，共九十四頁。A公司為一電線電纜生產企業(yè)，與B電網(wǎng)公司簽訂了500萬元的電纜銷售合同，約定B公司將于發(fā)票日后90天以電匯方式付款。A公司發(fā)貨后將單據(jù)交給我行，為減少資金占用，希望我行提供融資。我行在向購貨方確認應收帳款，并與A公司簽訂應收帳款轉讓協(xié)議后，按規(guī)定向其發(fā)放400萬元保理融資，期限100天。1發(fā)貨2轉讓應收賬款3融資4應收賬款回籠（保理賬戶）銷貨方A公司購貨方B公司企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十四頁，共九十四頁。國內信用證項下買方融資概念：是指我行應開證申請人要求，與其達成國內信用證項下單據(jù)及貨物所有權歸我行所有的協(xié)議后，我行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。適用對象：國內貿易的購貨方（開證申請人），需要以銷售貨物的資金用于支付購貨款，銀行資金填補時間差。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十五頁，共九十四頁。A公司為一電線電纜生產企業(yè)，原材料銅、鋁等在國內采購?，F(xiàn)與B銅業(yè)簽訂了500萬元的銅線采購合同，以即期信用證方式結算。A公司向我行申請開證，我行在A公司的授信額度內為其開立信用證。收到單據(jù)后，我行對單據(jù)進行審查，單據(jù)符合信用證要求。A公司因資金緊張需要我行提供融資用以支付貨款。

4發(fā)貨

3通知

5交單

1申請開證

8償還融資

2開證

6要求付款銷貨方B公司購貨方A公司B公司開戶行7辦理買方融資并先行付款企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十六頁，共九十四頁。商品融資商品融資，是指基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進行的結構性短期融資業(yè)務。根據(jù)商品質押方式的不同，商品融資可分為靜態(tài)質押和動態(tài)質押兩種操作模式。靜態(tài)質押是指在質押期間質物處于封存狀態(tài)（不改變質物形態(tài)、數(shù)量和占有人），直至質物所擔保的融資完全清償后方可解除質押。動態(tài)質押是指我行確定質物種類、數(shù)量、質量和價值的最低要求，在質押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的部分質物。企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十七頁，共九十四頁。國內貿易融資鏈…123上游：供應商核心企業(yè)下游：經銷商針對向上游采購的產品針對向下游銷售的產品國內信用證國內信用證項下買方融資商品融資交付貨物前的產品基于應收賬款的產品基于儲備、存貨和交易應收商品的產品企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十八頁，共九十四頁。供應鏈現(xiàn)金管理的含義供應鏈現(xiàn)金管理的特點供應鏈現(xiàn)金管理從核心企業(yè)入手研究整個供應鏈供應鏈現(xiàn)金管理從新的視角評估中小企業(yè)的信用風險供應鏈融資模式分析應收賬款融資模式預付賬款融資模式存貨融資模式企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第四十九頁，共九十四頁。應收賬款融資模式

定義：以未到期的應收賬款向銀行辦理融資的行為，稱為應收賬款融資。債權企業(yè)、債務企業(yè)和銀行都要參與其中債務企業(yè)承擔反擔保作用銀行除對該企業(yè)進行風險評估外更多關注債務企業(yè)的還款能力、交易風險及整個供應鏈的運作狀況企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第五十頁，共九十四頁。

定義：是在供應商（賣方）承諾回購的前提下，融資企業(yè)（買方）向銀行申請以賣方在銀行指定倉庫的既定倉單為質押的貸款額度，并由銀行控制其提貨權的融資業(yè)務，適用于賣方回購條件下的采購。需要倉儲監(jiān)管方參與其中，主要負責對質押物品的評估和監(jiān)管需要上游企業(yè)承諾回購，降低銀行的信貸風險實現(xiàn)了融資企業(yè)的杠桿采購和供應商的批量銷售預付賬款（保兌倉）融資模式企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第五十一頁，共九十四頁。存貨（融通倉）融資模式定義：是企業(yè)以存貨作為質押向銀行辦理融資業(yè)務的行為。銀行重點考察企業(yè)是否有穩(wěn)定的存貨、是否有長期合作的交易對象以及整個供應鏈的綜合運作狀況引入第三方物流企業(yè)負責對質押物驗收、價值評估與監(jiān)管企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第五十二頁，共九十四頁。三種融資模式的比較分析差異點質押物第三方參與融資的用途融資企業(yè)在供應鏈中的位置融資企業(yè)所處的生產期間應收賬款融資債權無購買生產所需原材料或其他用途上游、供應商債權企業(yè)發(fā)出貨物、等待收款保兌倉融資欲購買的貨物倉儲監(jiān)管方分批付貨款分批提貨權下游、制造商、分銷商預購生產資料進行生產融通倉融資存貨第三方物流企業(yè)購買生產所需原材料或其他用途任何節(jié)點上的企業(yè)任何期間、有穩(wěn)定的存貨企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第五十三頁，共九十四頁。供應鏈現(xiàn)金管理案例核心企業(yè)及下游經銷商案例核心企業(yè)及上游供應商案例企業(yè)現(xiàn)金管理

供應鏈現(xiàn)金管理第五十四頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務模式外匯資金集中管理兩種模式：一是依照《企業(yè)集團財務公司管理辦法》的規(guī)定，通過財務公司進行；二是依照《貸款通則》的規(guī)定，通過外匯指定銀行以委托放款的方式時行企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十五頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務模式外匯資金集中管理以財務公司進行資金集中的模式特點：資金是落地后進行集中，仍由成員公司辦理自身的進出口付匯核銷，國際收支申報企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十六頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務模式外匯資金集中管理以委托貸款方式外匯資金集中管理的模式流程：1、每日終了，經常項目外匯賬戶的資金上劃到對應的該成員公司的委托貸款專用賬戶；2、成員公司委托貸款專用賬戶的資金，上劃到主賬戶對應的委托貸款專用賬戶，作為向總部發(fā)放委托貸款或歸還向總部借的委托貸款；3、成員公司委托貸款專用賬戶可用于日常付匯，如余額不足，可以從總部委托貸款專用賬戶下?lián)苜Y金，作為總部向該成員公司發(fā)放委托貸款或歸還成員公司向其發(fā)放的委托貸款。

企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十七頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務模式外匯資金集中管理以委托貸款方式外匯資金集中管理的模式注意：進行集中管理的外匯資金性質為自有外匯。自有外匯資金是指來源于跨國公司境內成員公司的資本金賬戶、經常項目外匯賬戶內的可自由支配的資金，不得是借貸資金,利用各類債務融資工具獲得的資金。企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第五十八頁，共九十四頁。外幣現(xiàn)金管理業(yè)務模式集中心付匯：指由中國地區(qū)總部（外資跨國公司）或境內母公司（中資跨國公司）或其財務公司代理境內成員公司統(tǒng)一收付境內成員公司服務或貿易服務的外匯資金。

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外幣現(xiàn)金管理第五十九頁，共九十四頁。集中收匯業(yè)務流程1.成員公司與匯款方商定匯款信息中收款賬號為財務公司主賬戶M，收款人為成員公司。2.在收到境外匯款后，“承辦行”操作入財務公司主賬戶M。3.財務公司在收到銀行回單后進行內部賬務處理,并通知成員公司資金到賬，成員公司需在5個工作日內進行國際收支申報。4.本地區(qū)內成員公司填寫（或異地企業(yè)由財務公司代為填寫）《涉外收入申報單》及《出口收匯核銷專用聯(lián)信息申報表》（貿易項下），進行國際收支申報。5.“承辦行”進行國際收支間接申報、貿易項下開具水單。6.成員公司持銀行開具的水單在當?shù)赝鈪R管理部門辦理核銷手續(xù)。企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第六十頁，共九十四頁。集中付匯流程1.成員公司通過內部信息管理系統(tǒng)向財務公司提交付匯申請，同時填寫《境內/外匯款申請書》，加蓋成員公司印章，將原件提交財務公司。2.成員公司將《境內/外匯款申請書》復印件連同相應業(yè)務單據(jù)一并提交給“承辦行”。3.承辦行”進行真實性審核，審核無誤后向財務公司傳真加蓋銀行“售付匯專用章”（需在財務公司預留營業(yè)網(wǎng)點印模）的確認函。4.財務公司在收到確認函傳真件后，進行內部賬務處理，并在成員公司的《境內/外匯款申請書》上除“外匯局留存聯(lián)”之外三聯(lián)上加蓋預留印鑒后，提交給“承辦行”。5.“承辦行”憑加蓋財務公司預留印鑒的《境內/外匯款申請書》辦理對外付款，并進行國際收支間接申報、貨到付匯項下自動核銷等。6.如屬于非貨到項下付匯，成員公司拿到報關單后到當?shù)赝鈪R管理部門進行核銷。企業(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第六十一頁，共九十四頁。內部結售匯內部結售匯是指由集團統(tǒng)一向成員公司辦理結售匯，銀行提供審單服務財務公司取得銀行間外匯市場資格同時建立人民幣和外幣資金上劃和下?lián)芡ǖ榔髽I(yè)現(xiàn)金管理

外幣現(xiàn)金管理第六十二頁，共九十四頁。凈額結算（Netting）稱為應收應付款項沖銷管理，指的是對集團內成員單位之間或者與供應商的應收應付項目進行清算的管理。凈額結算主要由雙邊凈額結算和多邊凈額結算。常見的有同幣種雙邊凈額結算、不同幣種雙邊凈額結算、多邊凈額結算對企業(yè)的好處：簡化財務手續(xù)減少匯兌成本企業(yè)現(xiàn)金管理

國際現(xiàn)金管理第六十三頁，共九十四頁。共享服務中心共享服務中心的作用共享服務中心與協(xié)作銀行共享服務中心在中國企業(yè)現(xiàn)金管理

國際現(xiàn)金管理第六十四頁，共九十四頁。國外現(xiàn)金管理工具介紹國外現(xiàn)金管理基本工具現(xiàn)金銀行轉賬郵政轉賬支票匯票本票直接借記電子匯票電子收款機電子資金轉賬流動性管理工具名義資金池跨境集中賬戶余額凈額結算企業(yè)現(xiàn)金管理

國際現(xiàn)金管理第六十五頁，共九十四頁。典型現(xiàn)金管理方案介紹收款解決方案收支兩條線收支合一賬戶集團賬戶綜合收付款解決方案代理外資銀行清算方案企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十六頁，共九十四頁。收款解決方案用于解決客戶銷售收入快速回籠的需求，適用于制造業(yè)，批發(fā)零售業(yè)。如果不開收入專戶，則采取電匯或即時通的方式歸集收入資金4公司總部ICBC總行13收入專戶收入專戶收入專戶ICBC協(xié)辦行人民幣結算賬戶分支機構分支機構構b附屬機構n…2ICBC承辦行2企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十七頁，共九十四頁。收支兩條線賬戶設置：定向收付支出賬戶可以使用“賬戶支付額度控制＋日間透支”功能企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十八頁，共九十四頁。收支合一賬戶總部不需要對賬戶進行收入、支出定向控制時使用日終上劃，日初下?lián)?，或日終上劃，余額不足時下?lián)艹Ｓ糜诳偛考匈Y金進行投資理財?shù)哪康奈J式資金池通常也是采用這種結構，只是上劃和下?lián)懿扇∥匈J款的方式企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第六十九頁，共九十四頁。委貸式資金池委貸式資金池模式指企業(yè)集團內部的相互擁有控股或被控股關系的、具有獨立法人資格的各家公司建立現(xiàn)金池，使用委托貸款的方式、以調劑資金余缺、集中資金管理為目的進行資金調撥。委托貸款系指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由受托人（即受托銀行）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額期限、利率等，代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托方：在資金池中拆出資金的企業(yè)為委托方；貸款對象：拆入資金的為貸款對象，委托銀行：現(xiàn)金管理主辦銀行作為委托銀行，代為發(fā)放、監(jiān)督使用，代為計算利息，代扣代繳利息稅。委貸式現(xiàn)金池的委托貸款在利率、期限等方面要符合人民銀行的有關規(guī)定。企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十頁，共九十四頁。集團賬戶聯(lián)動上級賬戶，實現(xiàn)資金實時歸集、下?lián)茱L險認識企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十一頁，共九十四頁。綜合收付款解決方案企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十二頁，共九十四頁。代理外資銀行清算方案代發(fā)送對賬單通過我行網(wǎng)上銀行進行賬戶信息查詢、支付通過與外資銀行直聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金管理

典型現(xiàn)金管理解決方案第七十三頁，共九十四頁。第三章代理業(yè)務第七十四頁，共九十四頁。題綱代理業(yè)務的主要類型代理政府機構類代理財政國庫支付代理非稅收入代理國債代理金融機構類證券類：第三方存管期貨類：銀期轉賬保險類：銀保通銀行類：代理支付結算、資金清算第七十五頁，共九十四頁。代理業(yè)務政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務與我國政權結構和國家預算體系相一致，一級財政就形成一個財政收支主體，因此，代理財政業(yè)務包含代理中央財政、代理省級財政、代理市財政、代理縣財政和代理鄉(xiāng)財政。代理財政國庫支付業(yè)務國庫單一賬戶體系國庫單一賬戶：用于記錄、核算反映財政預算資金和納入預算管理的政府性基金的收入和支出。是各級財政開設在人民銀行的賬戶。財政零余額賬戶：財政部門開設在商業(yè)銀行的賬戶，用于直接支付。預算單位零余額賬戶：預算單位開設在商業(yè)銀行的賬戶，用于授權支付。預單位的零余額賬戶開立須得到財政部門的批準。預算外資金專戶：辦理預算外資金的收入和支出。特設專戶：用于辦理預算單位經國務院或國務院授權財政部批準的特殊專項支出。第七十六頁，共九十四頁。代理業(yè)務政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務代理財政國庫支付業(yè)務代理財政直接支付代理財政直接支付指由財政部門根據(jù)用款單位提出的用款申請簽發(fā)支付指令，我行根據(jù)支付指令，通過國庫單一賬戶體系（財政零余額賬戶）將資金直接支付到收款人賬戶的支付業(yè)務。適用于各級預算單位的工資支出、工程采購支出、物品和服務采購支出等業(yè)務。代理財政授權支付代理財政授權支付指代理銀行根據(jù)預算單位開具的支付憑證，在財政部門批準的授權支付額度內，通過預算單位零余額賬戶將資金支付到收款人或用款單位賬戶，或提取現(xiàn)金；日終再與財政部門指定清算賬戶進行資金清算。適用于未納入財政直接支付的工資支出，工程采購支出，物品、服務采購支出管理的購買支出和零星支出，以及經財政部批準的其他支出。第七十七頁，共九十四頁。代理業(yè)務政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務代理財政國庫支付業(yè)務第七十八頁，共九十四頁。代理業(yè)務政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務代理非稅收入非稅收入，是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。代收非稅收入代理憑證式國債業(yè)務第七十九頁，共九十四頁。代理業(yè)務政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務代理稅務業(yè)務銀稅通：銀行、稅務部門、國庫三者之間建立的信息交換系統(tǒng)，實現(xiàn)從納稅申報到稅款征收入庫過程中資金流和信息流電子化實時處理的過程。稅款無紙化征收過程稅款無紙化報解過程第八十頁，共九十四頁。代理業(yè)務政府及公用事業(yè)類代理業(yè)務代理海關業(yè)務銀關通：利用現(xiàn)代信息技術，將海關業(yè)務系統(tǒng)、中國電子口岸網(wǎng)上支付系統(tǒng)和銀行業(yè)務系統(tǒng)聯(lián)為一體，共同為進出口企業(yè)客戶提供快捷的通關繳納稅費服務，并確保稅費資金的安全繳納和信息反饋的準確、及時，以實現(xiàn)進出口企業(yè)的電子化報關和無紙化通關。第八十一頁，共九十四頁。海關中國電子口岸公共數(shù)據(jù)中心1.報關單申報國庫或收費賬戶開戶行企業(yè)2.稅