集團(tuán)公司人力資源年度預(yù)算手冊(cè)

A集團(tuán)人力資源年度預(yù)算手冊(cè)前言說(shuō)明今年是A集團(tuán)明晰公司發(fā)展戰(zhàn)略并付諸實(shí)施的第一年，從公司的組織構(gòu)架、業(yè)務(wù)發(fā)展、內(nèi)部運(yùn)作等方面公司都經(jīng)歷著較大的變革，從預(yù)算管理的角度，變化較快的企業(yè)內(nèi)部環(huán)境對(duì)預(yù)算的制定與執(zhí)行有著不利的影響，但從管理的角度，隨著公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作與管理逐步成熟穩(wěn)定、新業(yè)務(wù)發(fā)展的初具雛形，加之公司高層系統(tǒng)化、規(guī)范化管理理念的落實(shí)，預(yù)算管理將對(duì)公司管理及運(yùn)作起到越來(lái)越重要的作用。因此，當(dāng)前公司的預(yù)算的編制、執(zhí)行與管理是公司在管理過(guò)程中進(jìn)行沉淀和創(chuàng)新的重要過(guò)程和必要環(huán)節(jié)。今年人力資源預(yù)算，將根據(jù)公司整體戰(zhàn)略發(fā)展及策略實(shí)施來(lái)進(jìn)行，在戰(zhàn)略發(fā)展及策略實(shí)施中將會(huì)涉及的人力資源的基礎(chǔ)管理、薪酬管理、福利政策、激勵(lì)體系、績(jī)效考核、員工培訓(xùn)等，所以，人力資源預(yù)算將以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行展開。第一部分預(yù)算環(huán)境條件及假設(shè)外部環(huán)境：一、宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)將帶來(lái)企業(yè)員工收入的增加，對(duì)企業(yè)而言，則意味著人工成本的不斷提高，公司預(yù)算應(yīng)考慮員工工資增長(zhǎng)因素■宏觀經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)對(duì)預(yù)算的影響：2002-GDP增長(zhǎng)率川年份繼2002迅鈔囑上半年月全國(guó)漲8％懂9.1牧％稿9.7熱％希浙江省迫12.5壺％終14陸％馬15.5子％書寧波市吉13.2帝％伙15.3脊％澤16.1跡％數(shù)據(jù)來(lái)源：統(tǒng)計(jì)年鑒、浙江省統(tǒng)計(jì)局、市統(tǒng)計(jì)局■職工平均工資對(duì)預(yù)算的影響：描年份親2001年臟2002年統(tǒng)鞋年拿全國(guó)職工平在均工資憂10870路12422編14040湊全國(guó)制造業(yè)馳平均工資趴9774營(yíng)11011甘*糖浙江職工平啟均工資冠13076道18785洪*智浙江制造業(yè)椅職工平均工嗓資社10767軍13298設(shè)*例寧波市城鎮(zhèn)嫌職工平均工鍬資膜10867侍12422潮16574彎*注：寧波市工資數(shù)據(jù)來(lái)自寧波市統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)上信息，沒(méi)有說(shuō)明統(tǒng)計(jì)口徑二、國(guó)家及地方政府對(duì)勞動(dòng)法規(guī)的執(zhí)法力度及員工法律意識(shí)的加強(qiáng)，以及國(guó)外關(guān)于社會(huì)責(zé)任的要求將會(huì)增加公司的成本，應(yīng)作為公司制定預(yù)算予以考慮的重要因素1、隨著國(guó)家社會(huì)保障體系的建立，國(guó)家和地方政府將不斷加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)法規(guī)的執(zhí)法力度，同時(shí)，通過(guò)普法教育的深入，更多的員工法律意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)的增強(qiáng)，對(duì)公司員工關(guān)系管理的規(guī)范化操作越來(lái)越迫切；另外一方面，國(guó)外客戶對(duì)公司關(guān)于社會(huì)責(zé)任的要求，公司應(yīng)考慮逐步實(shí)施規(guī)范化管理。2、國(guó)家勞動(dòng)法規(guī)日益完善，且企業(yè)內(nèi)員工對(duì)勞動(dòng)法日益熟悉，以造成企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本的擴(kuò)大，比如：■社保費(fèi)（勞動(dòng)法：對(duì)于勞動(dòng)密集性企業(yè)，參保率須達(dá)到65％以上）■勞動(dòng)工傷救治金及工傷補(bǔ)助和傷殘補(bǔ)貼溪得■元拾因合同到期括的補(bǔ)償金（致勞動(dòng)法：工賓作滿一年補(bǔ)犬貼一個(gè)月平產(chǎn)均工資）霉縫■贏徒因不合格淘捷汰的以勇簽訂墨勞動(dòng)合同員隨工（勞動(dòng)法飛：須補(bǔ)償1憲-2個(gè)月平惠均工資）批豎■俱閃因員工退休睛的補(bǔ)償金村爐■辨哥以上多項(xiàng)勢(shì)監(jiān)必會(huì)影響年辯的預(yù)算；內(nèi)部環(huán)境：恥湖一瓶、紹公司發(fā)展戰(zhàn)尸略對(duì)人力資艘源預(yù)算的影作響：濁但公司戰(zhàn)略實(shí)絞施涉及組織挑構(gòu)架調(diào)整：晨守■謠堆上海戰(zhàn)略實(shí)橫施；社迎■磚她內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)的私大力推進(jìn)；泊歸■謙脆特許產(chǎn)品業(yè)航務(wù)的拓展；春疏■厘采B2B項(xiàng)目許的推進(jìn)；六冶■院倆廣告贈(zèng)品業(yè)獸務(wù)發(fā)展；途歉■則喪都將需要一夢(mèng)定的人才，奮預(yù)計(jì)下半年語(yǔ)將陸續(xù)到位從；人員到位緩的時(shí)間及薪摧酬?duì)顩r將對(duì)美整體預(yù)算產(chǎn)添生影響；熄權(quán)二亮、腫公司發(fā)展策臥略及管理結(jié)言構(gòu)變化的影扎響：笛澡■盡涼辰年二級(jí)子公昆司及分公司爺?shù)恼{(diào)整（進(jìn)柜出口公事、槳內(nèi)貿(mào)）；黎奪■駱過(guò)故年定崗定編雄的規(guī)范運(yùn)行臘；須辣■這慘蘆年業(yè)務(wù)增長(zhǎng)秧趨勢(shì)帶來(lái)的懷人工成本的減增加污典三泰、是內(nèi)部分配政籮策的影響：兆捉■敏兼筍年經(jīng)營(yíng)部門知的薪資政策把及銷售政策勿機(jī)制的出臺(tái)劍；退齡■脆絞騙年部分人員形薪資的調(diào)整陪；末預(yù)算假設(shè)說(shuō)鎖明救：州濫一譽(yù)、冊(cè)對(duì)影響預(yù)算鈴的幾個(gè)計(jì)算責(zé)指標(biāo)的假設(shè)像：溉卡■款始假設(shè)集團(tuán)公讀司年度總目券標(biāo)按計(jì)劃實(shí)尚現(xiàn)；肥視■蔽急假設(shè)編制按四泰握年定崗定編扶明細(xì)表來(lái)測(cè)量算；練殃■拍橡非計(jì)件工人慈崗位工資不督作普調(diào)，只覽對(duì)中層、關(guān)俘鍵核心崗位扇以及不合理蘆的崗位工資影作調(diào)整，其玉他員工工資酒薪資結(jié)構(gòu)進(jìn)興行調(diào)整，取往消全勤獎(jiǎng)，淺額度并入到透崗位工資額統(tǒng)度內(nèi)。犧戴■匆視非計(jì)件工人趨工資按崗位亡工資和崗位壓編制人數(shù)來(lái)纏測(cè)算，缺崗粘人員到崗時(shí)嫁間預(yù)測(cè)8月責(zé)份到崗來(lái)測(cè)證算；虛躁■親保非計(jì)件工人咱加班費(fèi)按照父僚臨月實(shí)際平均歲加班費(fèi)來(lái)測(cè)窮算；里番■紐鍬非計(jì)件工人知工齡費(fèi)按照換包如月實(shí)際平均累工齡費(fèi)來(lái)測(cè)述算；杏詳■圖條計(jì)件工資按野照現(xiàn)有預(yù)測(cè)禽的定額和產(chǎn)品量不變的前半提下來(lái)測(cè)算候制造成本（田生產(chǎn)部門完候成）；籃破■駝撕高溫費(fèi)補(bǔ)貼釋四個(gè)月，高臨溫費(fèi)額度假攝設(shè)（非工人熊及工人）平三均80元/叔月/人，而使人數(shù)以6、倒7、8、9薪具體人數(shù)為熟準(zhǔn)；島它■褲粉集團(tuán)公司員怒工午餐費(fèi)每短人享受50舉元/月制度陰保持不變；虜要■糕制報(bào)年勞動(dòng)法對(duì)脫工人的保護(hù)獲日益全面，商為避免產(chǎn)生使給企業(yè)帶來(lái)戰(zhàn)不必要的影換響，年將勢(shì)遷必增加參保把人數(shù)：預(yù)計(jì)欺將增加40抖0人（職能拼管理釣＋炮后勤管理扶＋燥生產(chǎn)管理）粘；慈忘■冶耳歷年非工人工燒資計(jì)算方法娛以滿勤來(lái)測(cè)建算；循華■翁杠菜年新增非工亞人崗位的工挨資按實(shí)際預(yù)偷測(cè)的到崗時(shí)做間亞測(cè)算；咸罷■鞏蒜業(yè)務(wù)部門在雄不存在庫(kù)存監(jiān)和質(zhì)量索賠營(yíng)的前提下，胳根據(jù)年度的便出貨額預(yù)測(cè)戀獎(jiǎng)金額度；責(zé)擔(dān)■顆羞05年計(jì)件禁工人獎(jiǎng)金按療普獎(jiǎng)500若元/人并以申滿勤來(lái)測(cè)算鎮(zhèn)。峽毫■爐珠工資、福利醋（社保、午劍餐和高溫）堵1-10月事份按實(shí)際發(fā)籍生額來(lái)統(tǒng)計(jì)春測(cè)算出11食-12月份蜂的工資、福演利數(shù)據(jù)；再血根據(jù)此結(jié)算步出年整體的皇薪資水平（給各崗）；臘第二部分悔尊預(yù)算目標(biāo)驢誓1揭、響人力資源預(yù)籠算服務(wù)于集挎團(tuán)公司年度朋銷售額11傅億元人民幣抵，稅后利潤(rùn)循總額為70音00萬(wàn)元人福民幣的總體輩預(yù)算目標(biāo)愁；們筋2萌、蘋勞動(dòng)生產(chǎn)率變目標(biāo)：不低抽于2.0萬(wàn)晌元/人；笑廁3悠、斃成本控制目喜標(biāo)：工獎(jiǎng)總練額增長(zhǎng)率低竿于銷售額增位長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金筒總額增長(zhǎng)率迫低于稅后利祝潤(rùn)增長(zhǎng)率；算工獎(jiǎng)總額占彎銷售額比重口及獎(jiǎng)金占利暴潤(rùn)總額比重賺低于或略低棋于幕旺年水平；德效4殊、撇員工滿意目藍(lán)標(biāo)：?jiǎn)T工平冶均收入有所爆增加，增加動(dòng)幅度不高于雙去年水平；朱第三部分枕央預(yù)算單位毫一、二級(jí)預(yù)謝算單位分解邁（各部門）咸局附件：規(guī)礙年預(yù)算最終慮/鞏裹年預(yù)算單位剃.xls平螺說(shuō)明：對(duì)娘斜年二級(jí)預(yù)算道單位的說(shuō)明錘請(qǐng)參照房“食編制說(shuō)明誰(shuí)”述列（詳見(jiàn)表醬格）蠟二、恐三級(jí)預(yù)算單典位分解（定燕崗定編及對(duì)宿比）陪扭■形窗費(fèi)年各部門人知員1-12詠月詳細(xì)編制亡及說(shuō)明眨愧附件：濫綿年預(yù)算最終話/人員編制冰炎注解：對(duì)講熊閃年各部門從悔1月到12績(jī)?cè)路菝總€(gè)月即將到位的人虹數(shù)作了詳細(xì)扣的分解；朵騎■仙擊似年各部門各請(qǐng)崗位人員1鳴-12月詳百細(xì)崗位編制隨細(xì)分及說(shuō)明掠倘附件：懼鞋年預(yù)算最終很/株婦年崗位及人旺工預(yù)算期勉注解：對(duì)娃吧年各部門所蹦定崗的每個(gè)燃崗位從1月浴到12月份生的到位情況警作了詳細(xì)的孕分解；戀第四部分秀紡預(yù)算項(xiàng)目定蹦義聞表（注：此為陣集團(tuán)公司人童工成本預(yù)算宜詳細(xì)分解，長(zhǎng)對(duì)于有關(guān)公久司的培訓(xùn)、到招聘等所涉融及的費(fèi)用預(yù)渾算將在猶“哪人力資源部象門干”擇的預(yù)算手冊(cè)缺中體現(xiàn)，在丑此客“罵集團(tuán)公司人誠(chéng)工成本預(yù)算缺手冊(cè)關(guān)”缺不作表述！減）憂潤(rùn)“永人工成本訊”至項(xiàng)目定義及欺計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)：范畫人工成本拐：（可控成蹄本）為集團(tuán)皆公司因員工您的增減或員暮工崗位調(diào)動(dòng)革而變化的費(fèi)外用成本；認(rèn)貞見(jiàn)下圖（1成）：婚一、應(yīng)發(fā)工念資洲衛(wèi)1雕、胞工資：（分財(cái)非工人及工浩人工資）黑綠1等.眉1蘇坦工資（非工單人）駝＝供基本工資言＋渣績(jī)效工資賓＋災(zāi)崗位津貼染＋鏈工齡費(fèi)割＋角加班費(fèi)激＋孤全勤獎(jiǎng)個(gè)消計(jì)算方法：駱（如下）冰圣A、基本工樓資式＋瓜績(jī)效工資臣＋逢崗位津貼聞＝霧經(jīng)公司核定勇的員工每月筐全額工資，煮發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)迎《集團(tuán)公司滾薪資管理規(guī)絹定》；堪戶B、工齡費(fèi)盆＝悄員工入司一掩年以上每月膏工資額中加慕上10元，東依此類推；少艷C、加班費(fèi)委＝阻按照公司薪定資管理辦法辭，A（即基胡本工資各＋漸績(jī)效工效挎＋市崗位津貼）總《1600擊元的非工人浴員工，可以距有加班費(fèi)；憑發(fā)D、全勤獎(jiǎng)藥＝間非工人每月畫以50元為呈單位計(jì)算，旅實(shí)際金額以駁實(shí)際出勤為輝準(zhǔn)；（部門盜經(jīng)理級(jí)人員銜除外）；攀錯(cuò)■睛緞統(tǒng)計(jì)范圍：商（非工人）影傻1田.趨2歷深工資（工人糾）盞＝灰計(jì)件工資倦＋侵夜餐貼銷稍■揮更計(jì)算方法：疼（如下）澤陣A、計(jì)件工礙資撒＝運(yùn)工時(shí)定額錫×獨(dú)生產(chǎn)產(chǎn)量遙捐B、夜餐貼忌＝糧工人上班至堂晚上9點(diǎn)以腳后為1性.特5元，工人委上班至11垂點(diǎn)后以3元差計(jì)算；榴嚼■求堆統(tǒng)計(jì)范圍：聚（工人）芬扎2啄、默補(bǔ)貼：窄糊2劫.捕1阿巾補(bǔ)貼月＝輔午餐貼汪＋逮高溫費(fèi)遠(yuǎn)妙■朽端計(jì)算方法：海覆A、午餐貼徑＝仆50元/人透/月，實(shí)際達(dá)金額以實(shí)際淡出勤為準(zhǔn)；婦（全員享受租）；窩否B、高溫費(fèi)李＝德平均以70饒?jiān)?人*4鹽個(gè)月芝＝活280元來(lái)奇測(cè)算；（全打員享受）；拆袖■勵(lì)浪統(tǒng)計(jì)范圍：懂（全員）趴休3永、恩福利：避他3愉.爺1喊臭社保啞＝鈴養(yǎng)老金繩＋疾失業(yè)金離＋鼻醫(yī)療金高狼■綠隙計(jì)算方法：蒜曲A、年將按店國(guó)家新確定暑基數(shù)平均1符200元，聰合計(jì)比例為海：33舞％桂（企業(yè)繳納限為：120亡0*33末％慎＝鋸406元）須；（養(yǎng)老保洗險(xiǎn)按社保基弦數(shù)20活％側(cè)繳納；失業(yè)院保險(xiǎn)按社保析基數(shù)2汽％梯繳納；醫(yī)療姐保險(xiǎn)按社保寸基數(shù)11銅％嚷繳納壯＋哄5元大病保匙險(xiǎn)）附漁■伴男統(tǒng)計(jì)范圍：弊集團(tuán)公司非狂工人中除輔星助性崗位人蜜員（如打包擾工等）約計(jì)鍬1260人琴左右；（工延人除外），腐合計(jì)：12過(guò)60人*4倒06元*1車2月圓＝腿61387考20元戒倘3聾.騾2包根工傷保險(xiǎn)船捎■炕鏈計(jì)算方法：盾按每個(gè)工人提年50.8宵8元/年計(jì)走算，共計(jì)約始：50.8費(fèi)8*800切人戒＝壤40704月元；（聞年在商誘業(yè)保險(xiǎn)中體吉現(xiàn)）氏蕩■輔減統(tǒng)計(jì)范圍：海集團(tuán)公司部訓(xùn)分工人（重峽點(diǎn)操作設(shè)備喝的工人，大邁約800人劃）；二、獎(jiǎng)金出沸獎(jiǎng)金測(cè)算根框據(jù)公司業(yè)績(jī)修完成情況、艇歷史獎(jiǎng)金分瞧配額度結(jié)合諷05年度的莊預(yù)計(jì)情況來(lái)隨預(yù)測(cè)分析0綁5年度的獎(jiǎng)代金總額；狐交1籠、超年終獎(jiǎng)：溪慢1嬸.思1作尺（營(yíng)銷）年今終獎(jiǎng)：背午■展鞭計(jì)算方法：翠營(yíng)銷部門（伐含國(guó)際業(yè)務(wù)突部一、二、頃三部、進(jìn)出雄口公司、內(nèi)廉貿(mào)公司、業(yè)廣務(wù)管理部、船關(guān)務(wù)部、市集場(chǎng)部、市場(chǎng)結(jié)拓展部）根鑄據(jù)營(yíng)銷政策的來(lái)提成獎(jiǎng)金弓；任艇1雞.捷2（研發(fā)）棋年終獎(jiǎng)：兆留■例所計(jì)算方法：竊按單月工資宇計(jì)發(fā)但須不訊超過(guò)研發(fā)部菠門根據(jù)政策抖研發(fā)部門同盼集團(tuán)公司簽斃訂的目標(biāo)責(zé)勸任狀及激勵(lì)叢政策確定獎(jiǎng)倦金總額，由屈研發(fā)部門內(nèi)佳部確定內(nèi)部秤分配機(jī)制；綠倍1職.峽3（工人）犯年終獎(jiǎng)：桶紫■豐憑計(jì)算方法：刻按每位工人麗500元/賀月額度發(fā)放報(bào)；駐替1擺.目4（職能后狼勤管理）年業(yè)終獎(jiǎng)：積灣■朗完計(jì)算方法：揮按每位員工密的年度內(nèi)單風(fēng)月工資為基緩準(zhǔn)發(fā)放；（揚(yáng)但須在：獎(jiǎng)拔金總額-營(yíng)譯銷部門獎(jiǎng)金櫻-研發(fā)獎(jiǎng)金胸-計(jì)件工人孫獎(jiǎng)金后的額夸度內(nèi)）貧碗1曲.嫂5恨有中高層：計(jì)釋算在總裁獎(jiǎng)橋勵(lì)基金內(nèi)。訊胃1）筍總裁基金：美為中高層管堵理者及有特?fù)焓庳暙I(xiàn)人員控提供的獎(jiǎng)項(xiàng)械；兔洗■皆顛計(jì)算方法：貸不定（年測(cè)漏算方法以笑年為基基礎(chǔ)）國(guó)只■櫻響統(tǒng)計(jì)范圍：劍集團(tuán)公司中貨高層管理者病及特殊貢獻(xiàn)陸人員；晃脊2）得其它：（管皂理進(jìn)步獎(jiǎng)端＋程杰出貢獻(xiàn)獎(jiǎng)谷）公司特別泛制定政策給榜為公司在管青理上有特殊趟表現(xiàn)及為公毯司作為杰出香貢獻(xiàn)的人員央專設(shè)的獎(jiǎng)項(xiàng)踏；構(gòu)鴿■娘婚計(jì)算方法：閱企業(yè)管理部捐根據(jù)政策測(cè)極算；麗第五部分清沉預(yù)算編制基臺(tái)礎(chǔ)及方法說(shuō)唐明呢人力資源預(yù)喜算編制的基運(yùn)礎(chǔ)恩一添、粱年預(yù)算單位牛襪■誰(shuí)鄰說(shuō)明洞：價(jià)年預(yù)算單位蘆，對(duì)新增單涉位作了時(shí)間戚界定，對(duì)新偵增單位的每華月人員也作祥出了預(yù)測(cè)，執(zhí)并以此為基城礎(chǔ)，作出年船的人工成本均預(yù)算；倘貍附件沿：農(nóng)年預(yù)算最終慌/膏塵年預(yù)算單位纖二姿、的年定崗定編拴：未始■愛(ài)雜說(shuō)明：定崗鹽定編是人力龍資源預(yù)算編馬制的基礎(chǔ)，桐A集團(tuán)的崗蟻位與編制的議管理一直沒(méi)厲有明確的規(guī)鏡范與要求，貧本次預(yù)算編咱制過(guò)程中的殿定崗定編是司在延聚年9月份確追定各部門定宴崗定編方案農(nóng)的基礎(chǔ)上再纏與各位分管障領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后亭所定下的方晚案歸；團(tuán)液附件躁：頭年預(yù)算最終哥/那晝年定崗定編匠三鞭、初年薪資政策蝴：鉆畫■崗擁說(shuō)明：仿鵝1）暮因輕站謠界年無(wú)新的薪愈資管理辦法洽，所以在膽過(guò)皇敞年的基礎(chǔ)上艘作出年的崗獅位薪資預(yù)測(cè)絨，基本上以駛鍋昆廳年互遣月份崗位薪慘資標(biāo)準(zhǔn)為依向據(jù)；棕漆2）戴年新增崗位仗的薪資以現(xiàn)差有集團(tuán)公司婚的同性崗位嶺為基準(zhǔn)；靜潑3）助薪資結(jié)構(gòu)：劫見(jiàn)圖（1）卷三頓、啟年激勵(lì)政策奧：歷繩■淋蛇說(shuō)明：棟廈1）童具體須等瓶醉比年激勵(lì)政策殊；屬四、福利政曠策：吩至■戚沿說(shuō)明：望鴿1）倦公司目前條按件尚不能完敏全按照國(guó)家曾法律法規(guī)的希要求進(jìn)行，誰(shuí)制定預(yù)算時(shí)犁總體的福利蜜政策不變；抗人力資源預(yù)付算編制的方屋法匠軋具體分項(xiàng)人啟工成本項(xiàng)目堅(jiān)圖：（圖表掘一）一、工資：沸協(xié)■攻毀計(jì)時(shí)工資預(yù)瞇算制定方法滿：匠僚預(yù)算單位－蓮確定崗位－遣確定編制－悔核定崗位工腸資－預(yù)測(cè)加語(yǔ)班費(fèi)、工齡集工資－計(jì)算賽該崗位年度萄工資預(yù)算－首統(tǒng)計(jì)本預(yù)算改單位的年度梅工資預(yù)算總皮額沾武■五跟計(jì)件工資：務(wù)鉗根據(jù)定額產(chǎn)賀量來(lái)測(cè)算計(jì)炊件工資（生良產(chǎn)部門提供零）奪朱本次預(yù)算提每交的工資預(yù)檔算總額為欲幟年1-5月幫份實(shí)際工資蛛加上刪博槽月份預(yù)算工攻資。二、補(bǔ)貼：宵鵝■絡(luò)焦午餐費(fèi)：每萬(wàn)月每人50弊元，銷售公棵司上海辦公膊人員每月每愿人100元宗；紛羽■失怠高溫費(fèi)：補(bǔ)山貼四個(gè)月(慌6-9月)轟，每月有空螞調(diào)單位60魚元/人，沒(méi)睬有空調(diào)單位兵80元/人寨；本次提交制預(yù)算數(shù)據(jù)：三、福利：耀網(wǎng)■初滑養(yǎng)老保險(xiǎn)按渠社?；鶖?shù)2冠0?。チ＠U納；叼貴■京特失業(yè)保險(xiǎn)按斷社?；鶖?shù)2澡％誼繳納；從僚■己善醫(yī)療保險(xiǎn)按株社?；鶖?shù)1怒1懷％從繳納旋＋廢5元大病保例險(xiǎn)鉛批■公頓工傷保險(xiǎn)按聽社平工資1漁767元0欣.4辭％謎誓■幣街社保氧：耐你年1-10工月份社保按爆實(shí)際發(fā)生額你來(lái)統(tǒng)計(jì)并在獎(jiǎng)此基礎(chǔ)上統(tǒng)囑計(jì)出梯諸年11-1涌2月份社保返繳納數(shù)據(jù)，避以此測(cè)算出伶年的社保數(shù)依據(jù)；（具體租請(qǐng)參見(jiàn)表：興）；四、獎(jiǎng)金：菠肢獎(jiǎng)金測(cè)算根該據(jù)公司業(yè)績(jī)嗚完成情況、揉歷史獎(jiǎng)金分潑配額度結(jié)合殖04年度的牌實(shí)際情況來(lái)總預(yù)測(cè)分析0雨5年度的獎(jiǎng)傳金總額；謀達(dá)■壤眨計(jì)件工人按沈編制人數(shù)以棕500元/府人來(lái)預(yù)算；填遲■與欺營(yíng)銷部門（效含國(guó)際業(yè)務(wù)這部一、二、圣三部、進(jìn)出鑼口公司、內(nèi)欠貿(mào)公司、業(yè)讀務(wù)管理部、侮關(guān)務(wù)部、市輸場(chǎng)部、市場(chǎng)催拓展部）根腥據(jù)營(yíng)銷政策狼來(lái)提成獎(jiǎng)金敬；銀扶■礙禽研發(fā)部門根捉據(jù)政策研發(fā)系部門同集團(tuán)怕公司簽訂的鋸目標(biāo)責(zé)任狀擺及激勵(lì)政策那確定獎(jiǎng)金總拾額，由研發(fā)絮部門內(nèi)部確肝定內(nèi)部分配比機(jī)制；友是■鄰概獎(jiǎng)金總額扣這減營(yíng)銷部門伴、研發(fā)部門擊、計(jì)件工人哄的獎(jiǎng)金后剩點(diǎn)下為管理部裂門獎(jiǎng)金；爛第七部分著則預(yù)算分析慰一、分析原悔則：掘1、特?cái)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口辜徑跑難■詞乘貴年總計(jì)應(yīng)發(fā)情工資鍬＝繞萄年1-10因月份實(shí)際觀＋私豪年11-1甩2月預(yù)算；箭竿■括塊垃年總計(jì)應(yīng)發(fā)南工資：?jiǎn)T工窮單月工資以傍景年11月份維單月工資為繁基準(zhǔn)，原則豐上不作調(diào)動(dòng)剪；（具體年崖薪資政策如舟果出臺(tái)，再稀可依據(jù)總體拌增比來(lái)測(cè)算合年工資總額割）述很■辜拖根年及枯畝年終獎(jiǎng)皆以插單月工資為頁(yè)基準(zhǔn)；伏范■岸濾年的總裁獎(jiǎng)虜勵(lì)基金是在賢名年的基礎(chǔ)上涌測(cè)算出，基朋本上無(wú)大浮澆動(dòng)；穴刻■取爐年?duì)I銷部門科的獎(jiǎng)金是在凳滅年的基礎(chǔ)上趣以增比20漠％稱計(jì)算出；少養(yǎng)2、分析方曉法巡肢■矩率從圈絡(luò)年到年的數(shù)歷據(jù)對(duì)比來(lái)分室析年預(yù)算枝數(shù)據(jù)的可行對(duì)性；篇嬌■慢耍從年的銷售息發(fā)展及部門寧發(fā)展和定崗晌定編來(lái)分析鉤年預(yù)算數(shù)據(jù)炒的可能性；問(wèn)箱■茅梅從人工成本興的各組成結(jié)刊構(gòu)間對(duì)比來(lái)鑼分析年人工灶成本的必要騰性；宮賢■山率分應(yīng)發(fā)工資刻與獎(jiǎng)金分析舍對(duì)比進(jìn)行分翼析；燭第八部分構(gòu)勢(shì)工獎(jiǎng)總額及稀銷售收入分慨析誰(shuí)一、人工成殊本結(jié)構(gòu)樣竊圖表一：人萍工成本結(jié)構(gòu)蒼圖周二、工獎(jiǎng)總雨額惜留圖表二：2座002屋～欄樓年度工獎(jiǎng)總葵額分析表侄滋～毯朱年度工資獎(jiǎng)魚金預(yù)算分析嚷對(duì)比表（單鉛位：萬(wàn)元）儲(chǔ)項(xiàng)目努03年實(shí)際騙04年乎實(shí)際道比身03沿年道增長(zhǎng)治05年肯預(yù)算和05年預(yù)算挎比炕04年增長(zhǎng)名銷售總額扁54418破80297使32直％具10489婚0晌23嫌％勤利潤(rùn)總額酸363蘆4800喂92捎％影7784么33恐％險(xiǎn)年度平均人杠數(shù)撥3422梢4678臣27薦％腫5018泄16海％卸全部獎(jiǎng)金總忙額展1419菊1057反－礦34秀％蠢1279示17涉％心全部工獎(jiǎng)?lì)A(yù)法算葵6491風(fēng)7947殘18嘩％扮9829疑19挪％研全部工獎(jiǎng)總憤預(yù)算占銷售樓額比例釘12暗％刑9.90育％化1鼠％盒7.60蛇％理－紀(jì)1.13怪％感全部獎(jiǎng)金占捎利潤(rùn)總額比熟例束4晌22.01纏％埋－燈1換％腿16.43嶼％巷－暴4.01朵％疏人均勞動(dòng)生追產(chǎn)率芳15.90材18掩3標(biāo)20殖2捕人均工獎(jiǎng)欲1.90秩1.70誠(chéng)0.004究1.96死0.345球注：工獎(jiǎng)總果額增長(zhǎng)率低隙于銷售額增納長(zhǎng)率，獎(jiǎng)金桿總額增長(zhǎng)率筍低于稅后利蟻潤(rùn)增長(zhǎng)率；答工獎(jiǎng)總額占質(zhì)銷售額比重婦及獎(jiǎng)金占利燒潤(rùn)總額比重魄低于或略低快于土枯年水平；免三、銷售與求工資對(duì)比咽朗圖表三鎖：與儉～賀懼年芬度銷售總額直與工資總額腎曲線圖絞四、利潤(rùn)與困獎(jiǎng)金對(duì)比羞季圖表四海：債詞～紐折年笑度利潤(rùn)總額海與獎(jiǎng)金總額棍曲線圖券五埋、鞭應(yīng)發(fā)工資分訊析柳盞圖表五勁：唉側(cè)～閃緩年弊應(yīng)發(fā)工資結(jié)芒構(gòu)及對(duì)比表近挑應(yīng)發(fā)工資號(hào)（壁單位：萬(wàn)元紐）調(diào)合計(jì)念年度盡人數(shù)適?雖工資悼?麻補(bǔ)貼劑?遙福利強(qiáng)非工人別工人集非工人筍工人砌午餐動(dòng)高溫閉社保棄非工人抗工人吳非工人薯工人壺非工人高工人蘇專年嚷950蜻2472渴2055饑2380永211阿79治347臟5072隙杯年戰(zhàn)1199丙3479銹3247鵝2944春68模147巷34鐘88誠(chéng)303皺59嶺6890萍怖年受1351更3783貸3281壁4245仔78粗220民42碰133瓦618鳴75艘8694毀殼1、公司發(fā)兆展、部門及午人員增多是源影響應(yīng)發(fā)工司資成本增加翼的基本要素拘范圖表五謝：扶耀～裝令年人數(shù)與應(yīng)穴發(fā)工資對(duì)比嗓圖厭杯圖表說(shuō)明：踩只■使竹從應(yīng)發(fā)工資慶結(jié)構(gòu)上來(lái)看兩，集團(tuán)公司扭員工的增加距，直接使應(yīng)溪發(fā)工資成本晉增加；讓艦1盡.赤1利旅單位員工及寫應(yīng)發(fā)工資對(duì)絡(luò)比分析塑下圖表六堪：哪線～揮作年單位員工性對(duì)比升董圖表說(shuō)明：亭詳見(jiàn)附表：業(yè)榴沫年預(yù)算最終淘/人員編制錦偏■盟趁綜合管理部驚門：投資發(fā)袍展部、企業(yè)領(lǐng)管理部的新是增及整合；均弓■落鹽生產(chǎn)管理部帶門：生產(chǎn)機(jī)蠢制改變，品攏管部、采購(gòu)膊部120人軌轉(zhuǎn)至生產(chǎn)分晶廠；口標(biāo)■懼駛業(yè)務(wù)部門：枕進(jìn)出口公司投重新整合、蜜內(nèi)貿(mào)公司重房新整合、特回許營(yíng)銷部門授及廣告贈(zèng)品滅項(xiàng)目、B2璃B項(xiàng)目的新卻增；晝炸■朵扒研發(fā)部門：椒二級(jí)單位的垮重新整合掙丈圖表七挪：姻宏澇年欣～菜杏攤年單位應(yīng)發(fā)拴工資對(duì)比德碌圖表八宏：勤溜年新增及重艙組部門應(yīng)發(fā)多工資對(duì)比臥厭圖表九懷：洽誘年新增及重智組部門應(yīng)發(fā)聽工資占總工換資成本的比廈例缸厭圖表說(shuō)明：吸嗎■姨揚(yáng)每年新增部門醬及重組部門抄與種楚年的差額為藍(lán)1636萬(wàn)切元，占總差梯額1804扮萬(wàn)元的91蹦％巖，所以，年鹽新增及重組蘆部門的工資化增加是影響療工資總額增裹加的重要因活素；單票1綱.漿2遲震應(yīng)發(fā)工資總貪額中各結(jié)構(gòu)半要素的影響暮；苦夜圖表十有：舟石～蔽擊年伐應(yīng)發(fā)工資結(jié)紛構(gòu)中各要素圍的對(duì)比郊應(yīng)發(fā)工資-撿單位：萬(wàn)元母合計(jì)獸年度斧人數(shù)叮工資縱補(bǔ)貼球福利勾非工人溉工人答非工人頌工人梯午餐穗高溫廉社保君非工人壞工人皇非工人昂工人遮非工人牲工人裝年監(jiān)950朱2472萌2055倡2380矛62梨149璃25激54夕295向52綢5072飾年車1195壁3479討3247導(dǎo)2944之68串147易34現(xiàn)88霧303怖59銜6890疼年螺1351既3783算3281繁4245習(xí)78雜220聯(lián)42支133養(yǎng)618惜75蛙8694鳳04比03德年德20.5維％博28.9致％猴36.7古％概19.2燭％蹤9.1阿％農(nóng)-1.1撇％鈔26.3子％逝38.5記％踩2.5爭(zhēng)％線11.5米％狼26.4鳳％硬05比04盞年躺11.5裳％脅8.0慨％雷1.0商％闖30.6辛％當(dāng)12.6貞％判33.1別％神20.0騎％索34.1遺％握51.1右％破22.1推％晶20.8弓％惑巾圖表十一比：涼英～責(zé)朋年第應(yīng)發(fā)工資結(jié)謊構(gòu)比（工資坐＋遞補(bǔ)貼靈＋竿福利）事壁圖表說(shuō)明：塊豬■掃腳結(jié)合圖表十師、圖表十一耽可以看出，遇年工資、補(bǔ)聾貼、福利各偏項(xiàng)增比皆大草于箏啟年度；而工文資及補(bǔ)貼為歉定向費(fèi)用，貌是隨員工增失加而增加的韻，非工人及闊工人額度一倒致；位旦■南煤標(biāo)注部分為間增加異常為右年福利：A閥、是由于勞陣動(dòng)法規(guī)的規(guī)擾范，企業(yè)員挑工的福利保勵(lì)險(xiǎn)參保率必平須維持在6借0弓％魂左左，所以役