資金收支計(jì)劃管理辦法

資金收支計(jì)劃管理辦法第一章總則第一條為適應(yīng)集團(tuán)資金集中管理的要求，規(guī)范和推行資金收支計(jì)劃的管理工作，以資金收支計(jì)劃為指導(dǎo)，對(duì)集團(tuán)公司本部、直屬項(xiàng)目部、全資子公司、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱成員單位）的資金收支進(jìn)行監(jiān)控、分析、考核，特制定本辦法。第二條資金收支計(jì)劃管理是企業(yè)全面預(yù)算管理與資金結(jié)算管理的橋梁，它提供了資金需求預(yù)測(cè)、資金下?lián)堋①Y金收支監(jiān)控及考核等數(shù)據(jù)依據(jù)，是集團(tuán)資金管理日常操作的重要手段。第三條資金收支計(jì)劃的基本任務(wù)是：1、年度的資金收支計(jì)劃可以取自于企業(yè)全面預(yù)算中的資金預(yù)算數(shù)據(jù)，它是保障實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的全面預(yù)算規(guī)劃的一部分。2、月度滾動(dòng)資金收支計(jì)劃提供了資金預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)依據(jù)，使集團(tuán)能夠提前掌握整個(gè)集團(tuán)的資金需求。3、周滾動(dòng)資金收支計(jì)劃提供了資金下?lián)苤许?xiàng)目用途、金額、時(shí)間、賬戶的準(zhǔn)確信息，是資金實(shí)際操作的依據(jù)。第四條資金收支計(jì)劃管理應(yīng)遵循的基本原則：1、按行業(yè)管理、統(tǒng)一口徑。2、以收定支、滾動(dòng)填報(bào)。3、動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)調(diào)整。4、細(xì)化分析，強(qiáng)化考核。5、目標(biāo)控制，防范風(fēng)險(xiǎn)。第六條本辦法適用于集團(tuán)結(jié)算中心及所屬成員單位。第二章資金收支計(jì)劃主體第七條資金收支計(jì)劃的工作主體包括：集團(tuán)計(jì)劃財(cái)會(huì)部、結(jié)算中心及各成員單位。夫第八條泳集團(tuán)計(jì)劃坑財(cái)會(huì)部在資鉗金收支計(jì)劃吩管理工作中畝屬于管理主憲體，準(zhǔn)履行下列主廟要職責(zé)：扛1、制定資寒金收支計(jì)劃陳的管理規(guī)定六。祖2、審批各妻成員單位報(bào)潑送的資金收緒支計(jì)劃。剖3、對(duì)各成毅員單位年度衡和月度資金憶預(yù)算的執(zhí)行慎情況進(jìn)行分難析和評(píng)價(jià)。妹第九條糖集團(tuán)結(jié)算比中心在資金住收支計(jì)劃管棒理工作中屬乒于執(zhí)行主體聰，履行下列巖主要職責(zé)：收1、制定資枕金收支計(jì)劃雀的填報(bào)周期賭、填報(bào)項(xiàng)目均等。昌2、指導(dǎo)、透安排各成員員單位及結(jié)算盲中心的資金絨收支計(jì)劃的累編制和管理輕工作；摘3審核各成冊(cè)員單位報(bào)送悶的月度滾動(dòng)結(jié)和周滾動(dòng)資測(cè)金收支計(jì)劃駐。衣4、匯總已攀審批的各成始員單位上報(bào)尋的資金收支四計(jì)劃，并生壓成溫資金匯總表刺。（表樣見(jiàn)劣附表2）化5、根據(jù)資欣金調(diào)度表生蝴成資金下?lián)苋粏?，向各成瓜員單位下?lián)軗褓Y金。扯6、監(jiān)控分肅析各成員單誠(chéng)位資金收支見(jiàn)計(jì)劃的執(zhí)行兄，并提出考般核意見(jiàn)。戒第十條犧成員單位在帖資金收支計(jì)銷(xiāo)劃管理工作很中為編制主糾體，履行下溉列主要職責(zé)置：掀1、按規(guī)定鄙上報(bào)本單位周的資金收支闊計(jì)劃。生2、嚴(yán)格按烈照上報(bào)的資疲金收支計(jì)劃躲，進(jìn)行資金到收支結(jié)算。胞第三章笛范圍和內(nèi)容焦第十一條曾資金收支辛計(jì)劃應(yīng)涵蓋爹資本性收支符、經(jīng)營(yíng)性收很支和項(xiàng)目貸身款專(zhuān)項(xiàng)收支爽，無(wú)論是納通入集團(tuán)賬戶礙體系管理的閥資金收支計(jì)某劃還是沒(méi)有鋒納入集團(tuán)賬青戶體系管理麗的關(guān)聯(lián)賬戶宋資金收支計(jì)捆劃都應(yīng)統(tǒng)一牽編報(bào)。票據(jù)所業(yè)務(wù)也納入沃資金收支計(jì)紅劃的統(tǒng)一管墻理。嚼第十二條比資金收支單計(jì)劃按上報(bào)缸周期分為：鈴年度資金收貞支計(jì)劃、月投滾動(dòng)資金收演支計(jì)劃、周些滾動(dòng)資金收棕支計(jì)劃。礙第十三條徑資金收支鬧計(jì)劃應(yīng)按各初行業(yè)確定收耳支項(xiàng)目，明餅確各收支項(xiàng)裹目的用途及浙下?lián)軐傩裕菁丛撌罩ы?xiàng)套目是否需要久由結(jié)算中心狡下?lián)埽?，統(tǒng)靜一分析口徑拐。艙第四章濤資金收支計(jì)川劃編制與審口批境第十四條深各成員單排位年度的資組金收支計(jì)劃呀從上年的1撓0月開(kāi)始編端制，經(jīng)本單襯位內(nèi)部審批仔后于上年預(yù)12月31貫日要之前上報(bào)集跪團(tuán)計(jì)劃財(cái)會(huì)頁(yè)部。貧第十五條聞年度資金懸收支計(jì)劃應(yīng)搭綜合考慮本梅單位的年度打生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目月標(biāo)，以全面懇預(yù)算中與資基金收支相關(guān)自的數(shù)據(jù)為基踩礎(chǔ)，根據(jù)收歡付實(shí)現(xiàn)制的草原則進(jìn)行編欺制。坐第十六條概編制年度蝶資金收支計(jì)有劃應(yīng)根據(jù)企找業(yè)經(jīng)營(yíng)情況石分解到月進(jìn)薪行填報(bào)。艦第十七條爸各成員單往位根據(jù)實(shí)際港業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情俘況，編制月淺滾動(dòng)資金收尸支計(jì)劃，于燙每月25日原之前上報(bào)后話3個(gè)月的資材金收支計(jì)劃籌，由集團(tuán)計(jì)渾劃財(cái)會(huì)部進(jìn)遷行審批。牧第十八條躺年度及月瓦滾動(dòng)資金收振支計(jì)劃審批薯流程：成員調(diào)單位填報(bào)后替由本單位主程管領(lǐng)導(dǎo)審批另，通過(guò)后報(bào)霉送集團(tuán)計(jì)劃稼財(cái)會(huì)部，經(jīng)謙集團(tuán)計(jì)劃財(cái)欠會(huì)部審批后案由結(jié)算中心貌匯總保存?；锏谑艞l瀉各成員單仍位根據(jù)實(shí)際頸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情畢況，以當(dāng)期幸收入確定下瘦期支出，編盡制周滾動(dòng)資家金收支計(jì)劃止，于每周四義之前上報(bào)后句四周的資金混收支計(jì)劃，鴿其中第一周拔要求按日做蔽計(jì)劃，后三俯周只上報(bào)各羞收支項(xiàng)目每鍵周的匯總數(shù)盒，報(bào)集團(tuán)計(jì)君劃財(cái)會(huì)部審切批。綁第二十條緩成員單位伯在填報(bào)周滾攻動(dòng)資金收支煮計(jì)劃時(shí)，應(yīng)廁結(jié)合本單位妄的資金存量撇與實(shí)際收支壤，準(zhǔn)確填報(bào)沒(méi)?？档诙粭l載周滾動(dòng)回資金收支計(jì)勾劃的審批流漏程：成員單酬位填報(bào)后由鳥(niǎo)本單位主管拉領(lǐng)導(dǎo)審核，態(tài)通過(guò)后報(bào)送之集團(tuán)計(jì)劃財(cái)下會(huì)部，經(jīng)集商團(tuán)計(jì)劃財(cái)會(huì)便部審批通過(guò)訓(xùn)后由結(jié)算中戲心執(zhí)行，作使為付款審批益和資金下?lián)懿さ囊罁?jù)。厚第二十二條薪年度資象金收支計(jì)劃勺、月度滾動(dòng)霧資金收支計(jì)蝶劃和周滾動(dòng)需資金收支計(jì)刪劃中的收支駕項(xiàng)目必須保羞持一致。糞第二十三條然資金收翻支計(jì)劃一經(jīng)溝集團(tuán)計(jì)劃財(cái)腫會(huì)部審批，拐成員單位不濃得調(diào)整。超糧計(jì)劃的資金砌支出須集團(tuán)市主管領(lǐng)導(dǎo)批塵準(zhǔn)后方可支言付。末第五章歷資金收支計(jì)逮劃執(zhí)行與控炒制挽第二十四條想襪結(jié)算中心俱根據(jù)各成員披單位上報(bào)的紅周滾動(dòng)資金獻(xiàn)收支計(jì)劃，里每周一次性睛下?lián)苋粘ＹM(fèi)臉用支出所需卵資金，由成養(yǎng)員單位自行彼支付。許其他支出由俊成員單位提基交委托付款裁書(shū)申請(qǐng)，結(jié)汪算中心根據(jù)該資金收支計(jì)笑劃執(zhí)行情況罵、該成員單羽位的內(nèi)部存訪款余額情況權(quán)、該收支項(xiàng)薯目的相關(guān)管協(xié)理規(guī)定逐筆守審核辦理支惰付。寨第二十五條由結(jié)算中莖心根據(jù)已審于核的周資金桌收入計(jì)劃對(duì)循收入進(jìn)行監(jiān)牙控和分析，痰根據(jù)資金支腿出計(jì)劃和項(xiàng)亭目性質(zhì)進(jìn)行廳支出控制并筒執(zhí)行資金下靜撥。機(jī)第二十六條妖掙在資金下?lián)芪惯^(guò)程中，資棍金管理系統(tǒng)副會(huì)對(duì)以下情誘況發(fā)出預(yù)警吼信息，提示星結(jié)算中心有絮關(guān)人員關(guān)注候：賭1、當(dāng)單項(xiàng)鞠支出項(xiàng)目本贊年累計(jì)支出御金額達(dá)到年傳度計(jì)劃數(shù)的歷90%時(shí)。變2、當(dāng)單項(xiàng)喂支出項(xiàng)目本埋月已支出金般額達(dá)到當(dāng)月若資金計(jì)劃數(shù)砌的80%時(shí)些。慢第二十七條差結(jié)算中植心下劃資金季不得超過(guò)成盼員單位在結(jié)最算中心該時(shí)錯(cuò)點(diǎn)的內(nèi)部存堤款余額。歸第二十八條糊各成員丙單位須嚴(yán)格卡按照資金收象支計(jì)劃安排門(mén)資金結(jié)算業(yè)徒務(wù)，結(jié)算中裹心予以監(jiān)控畜。青第二十九條寇超出周輸滾動(dòng)資金收煩支計(jì)劃的支掌出款項(xiàng)結(jié)算渡中心不予支為付，結(jié)算中石心須將該成鹿員單位的委鉤托付款書(shū)打慈印出來(lái)后另胞報(bào)集團(tuán)主管厘領(lǐng)導(dǎo)審批后斯方可支付。貪第三十條宇棋凡是未經(jīng)過(guò)案集團(tuán)資金管組理系統(tǒng)付款紋的業(yè)務(wù)，成粱員單位須及被時(shí)在系統(tǒng)中響登記資金收叮支計(jì)劃實(shí)際兇使用登記表公。私第六章篇資金收支計(jì)孫劃分析與考把核換第三十一條債結(jié)算中騰心對(duì)各成員古單位每年、暗每月、每周辮的資金收支派計(jì)劃和實(shí)際襯執(zhí)行情況進(jìn)假行對(duì)比分析吐，以考核資這金收支計(jì)劃便的準(zhǔn)確性。窮對(duì)資金收支訊計(jì)劃執(zhí)行情緣況的考核和別獎(jiǎng)懲可納入段集團(tuán)結(jié)算中冷心績(jī)效考核脖體系。頭第三十二條蛇資金收領(lǐng)支計(jì)劃分析蛙時(shí)實(shí)際數(shù)據(jù)碼的來(lái)源是委塔托未付款書(shū)、銀爐行付款書(shū)和烈資金收支計(jì)料劃實(shí)際使用毅登記表。跪第七章獨(dú)附則格第三十三條窯本辦法滴自頒布之日面起實(shí)施。原俘關(guān)于資金收偵支計(jì)劃的規(guī)物定與本辦法撲有抵觸部分耽，一律以本白辦法為準(zhǔn)。障第三十四條娛本辦法煎由XX集團(tuán)廉計(jì)劃財(cái)會(huì)部產(chǎn)負(fù)責(zé)解釋、施修改、廢止羽。刑附表：組附表1：X照X集團(tuán)周資存金滾動(dòng)收支特計(jì)劃表壯房地產(chǎn)公司廚資金周滾動(dòng)蠶計(jì)劃表戀公司名稱：屢幸周期：食項(xiàng)顆影目梅第一周忽第二周肉第三周座第四周扯合計(jì)予周一忽周二錦周三稠周四睡周五挖周六地周日街本周合計(jì)翅收入秤銷(xiāo)售商品粱利樂(lè)潛遮香翠之0蹤胸池景0五收回投資像杯匪寨寄育刷饑0枯避棒墾0鐮取得投資收獸益祝秧隊(duì)關(guān)淡收耗餡0翅克蹈辮0門(mén)吸收投資寄的那山不位購(gòu)攀0退阻食供0后借款收到現(xiàn)誕金狡擠狂武詢講俗廟0鄭煌指挎0曉籌資歪乒?jié)O槍震琴肢剝0船低鏡謀0弟其他的蠢嚷純險(xiǎn)稅坡比0六燦攏暮0盞總收入踐0饒0昌0默0社0駱0根0案0慎0憤0賭0顏0鐵其中：集團(tuán)院賬戶收入瓦竿廈米初繞而策0信廢他態(tài)0睛泡撈奴關(guān)聯(lián)賬戶收皺入姐錄肺膛睬環(huán)梁膛0憐會(huì)臭哄0價(jià)籌資性支出刺歸還銀行借那款本金霸纖證洋近饑開(kāi)味0駐戴廣蝴0蔬歸還銀行借矮款利息膜啞用重膝佩扁全競(jìng)?cè)螞Q仁鑼籌資性支出孝合計(jì)飾0獄0臥0喪0紅0惕0壟0始0儲(chǔ)0比0光0搜0泄控制性支出醋費(fèi)撲用類(lèi)糕廣告費(fèi)幕昆概弓罰營(yíng)首雕0異儲(chǔ)喇焰0絡(luò)宣傳費(fèi)百味報(bào)鑼畢篇顆旅0陶謊在啊0俗出國(guó)費(fèi)流幻肯尋懂虹走宴0遲猾爭(zhēng)買(mǎi)0府稅金戚繳岸劣貧霉蝕碰0掏預(yù)酷愈0役捐贈(zèng)支出頭牙槍污晌館沸鞠0氣耐愛(ài)工0緩審計(jì)評(píng)估費(fèi)揀值滔湖爛欠繡淹0身漆棄剃0和禮品費(fèi)齊代逢額肺織陳匙0偵羊拘發(fā)0塊保險(xiǎn)費(fèi)拴紫沸寬庭廊至染0衰煎顏摸0同大修支出雷壞帝寒瓜訂潤(rùn)杠0除拍虜甘0旦銷(xiāo)售代理費(fèi)迅票蟲(chóng)縮紹熱做妨0圓簽直喚0話退房款誤周渴竊設(shè)襪糾殲0耗他妄活0代工資妥柱蹦騰削丑礎(chǔ)項(xiàng)0恨擋昏蘿磚制裝費(fèi)魚(yú)頁(yè)富住拌守兩陪0勝返劑川芝體檢費(fèi)控橡寒臟圓躺泥廁0驅(qū)何奉梨島控制性費(fèi)用怪合計(jì)么0凝0山0撐0挑0摸0猛0飯0激0凈0局0塔0鐮資本性支出宗固定資產(chǎn)購(gòu)詞置費(fèi)頸諷頓鍵碼侍效曬0靜溉陜這0電無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)式置費(fèi)照前誦摧蔽塊夢(mèng)俘0坦醋偉劑0懂對(duì)外投資性波支出政抬慨燕奴鼻誦正0袋曾可灘0徑分配股利支例出處永刃埋秤訪讓鑒0宿攜帥布0但資本性支出停合計(jì)愚0部0領(lǐng)0趣0靠0誼0休0莫0嚼0藥0會(huì)0講0洗成本性支出短土地征用支智出第寒夕魂武卷遠(yuǎn)瘦0桐棚扮楚0趕前期工程費(fèi)換戴觸升壽沈設(shè)軋0寧地翠雀0護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)跡奶統(tǒng)沫建寬詞書(shū)0內(nèi)尸撲抖0河建筑安裝費(fèi)攤朗蛇塵傷獸鋒索0下亡絕朽0繳配套設(shè)施費(fèi)曠笑癢敵笨甘嗎仔0辭句季齊0嶺開(kāi)發(fā)間接費(fèi)怠艷膽恨額然牌蛛0組煉釣箭0她成本性支出躺合計(jì)廉0漿0蝕0鳥(niǎo)0于0言0玻0學(xué)0捷0抬0弦0即0石控制性支出嚷合計(jì)環(huán)0醒0盞0述0躺0喊0關(guān)0縣0目0砌0僅0竟0并日常費(fèi)用項(xiàng)紛目策嘆知燒慣碌告棟0稈嚼稈粱0管總支出尖0鍵0劉0圣0誼0痛0淹0賤0查0稼0犬0蠢0子其中：集團(tuán)行賬戶支出濤嬌丹計(jì)身膝帳晌0較稼斯誘0趕喚蒜傍關(guān)聯(lián)賬戶支過(guò)出潮允輸仆鳴溪斬版0纏盞票昆0喪需下?lián)艿慕饟P(yáng)額遞0校0魂0啊0溜0坦0察0它0漆0陷0宮0泛0折票據(jù)業(yè)務(wù)執(zhí)存出票據(jù)保畫(huà)證金副舞頌鼓忽巴漂社贈(zèng)憂浴虛果開(kāi)出票據(jù)承掉兌支出廢姨曠臨臭地箱況走影灶脆鞏收到票據(jù)金槐額孫儉石推千吹壇站節(jié)泉痕這懷票據(jù)承兌收圈入跳玩足借體惕惱刑識(shí)焦較壩任票據(jù)背書(shū)誕崖屑振維導(dǎo)答務(wù)昨赤燕械當(dāng)收回票據(jù)?？椬C金逮炭淋庸刺怖屑卷滔蛇祥季納附表2：X食X集團(tuán)周資賤金調(diào)度表桐集團(tuán)公司周奶資金調(diào)度表占周期：丘單我歡位仗集團(tuán)總分賬輝戶輩關(guān)聯(lián)賬戶饅本周預(yù)