2013年會計結(jié)算崗位考試模擬試卷-南京分行

所在分行：姓名：考號： 會計結(jié)算試卷（考試時間90分鐘，試卷總分120分。）（注：應(yīng)考人員須在答題卡上相應(yīng)位置填涂相關(guān)信息及試題答案，直接在考試試卷上作答的視作無效。）一、單項選擇題(共50題，每題1分，共50分；每道試題只有一個選項是正確的。)1、對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額為每人每年等值（C）。A、1萬美元B、2萬美元C、5萬美元D、10萬美元2、庫房保險柜鑰匙丟失時，正確的做法是（D）A、自行修配鑰匙B、無須向上級管理部門報告，更換鑰匙及鎖C、向上級管理部門報告后，更換鑰匙及鎖D、向上級管理部門報告，并由上級指定人員辦理以舊換新和登記交接手續(xù)。3、假幣持有人對我行收繳的假幣有異議，要求進(jìn)一步鑒定的，可在收繳之日起（B）個工作日內(nèi)持《假幣收繳憑證》第二聯(lián)到人民銀行授權(quán)鑒定人民幣真?zhèn)蔚臋C(jī)構(gòu)申請鑒定。A、2B、3C、4D、54、提供上門收款服務(wù)的網(wǎng)點或分行，必須指定一名（D）負(fù)責(zé)上門收款業(yè)務(wù)的管理工作。A.柜員B.特殊主辦C.一般主辦D.主管5、每日營業(yè)終了尾箱入庫前，對所有業(yè)務(wù)經(jīng)辦的尾箱現(xiàn)金進(jìn)行“卡大數(shù)”復(fù)點（要求人民幣核對至（B）位，外幣核對至等值美元（）位，但至少抽點１把人民幣或１疊外幣現(xiàn)鈔細(xì)數(shù)）。A、十萬、萬元B、萬元、千元C、千元、百元D、元、元6、根據(jù)本行現(xiàn)金出納管理有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)長款，當(dāng)天不能查明的，應(yīng)該（D）。A、將長款寄庫B、經(jīng)辦人員直接作掛賬處理C、經(jīng)會計主管審批后在“其他應(yīng)收款”列賬待查D、經(jīng)會計主管審批后在“其他應(yīng)付款”列賬待查。7、會計主管每月應(yīng)至少檢查（A）假幣實物上繳情況。A、一次B、兩次C、三次D、四次8、一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣（）張，假外幣（）張以上的，須經(jīng)會計主管復(fù)核，并按《中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》要求報告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)和分行出納業(yè)務(wù)主管部門。（A）A、20，10B、20，20C、10，10D、10，209、殘缺人民幣按照（C）《殘缺人民幣兌換辦法》規(guī)定，正確判定殘缺券的兌換比例，兌換時，在殘缺券正反兩面加蓋“全額”或“半額”戳記，給予按全額或半額兌換完整券，原則上對持幣人達(dá)不到兌換標(biāo)準(zhǔn)的殘缺人民幣不予以收繳。（C）A、公安部B、銀監(jiān)會C、中國人民銀行D、總行10、以下說法中錯誤的是：（A）A、查庫過程中，被查金庫管庫員和被查尾箱出納、儲蓄人員因特殊原因可以不必始終陪同在場。B、查庫人要親自動手，不得監(jiān)而不查；C、出納負(fù)責(zé)人及管庫人員應(yīng)始終在場服從查庫人員的指揮，但不能參加清查庫款。D、查庫完畢，應(yīng)將現(xiàn)金清點還原入庫。每次查庫完畢，應(yīng)將查庫情況和問題逐項詳細(xì)登記“查庫登記簿”并由查庫人員、管庫人員共同簽字，以備查考。如發(fā)現(xiàn)重大問題，要立即查明原因，分清性質(zhì)，嚴(yán)肅處理，并報上級行。11、營業(yè)網(wǎng)點會計主管組織并參與對本網(wǎng)點的現(xiàn)金核查不得少于（D）A、每季一次B、每旬一次C、每半年一次D、每月二次12、以下對現(xiàn)金和現(xiàn)金尾箱出入庫說法不正確的是（C）A、現(xiàn)金出入庫時，管庫員同進(jìn)同出，雙人辦理，相互復(fù)核，共同負(fù)責(zé)B、每日營業(yè)終了，管庫人員要核對尾箱入庫數(shù)量，以保證尾箱全部入庫C、一人可以庫內(nèi)工作D、開關(guān)庫時要各自開庫鎖庫，不得委托對方代管13、在現(xiàn)金清點中，下列說明中正確的是：（B）A、每捆、每把現(xiàn)金未點清前，可將大小封簽丟掉B、經(jīng)過整點的現(xiàn)金，應(yīng)做到挑凈、墩齊、捆緊、印章清楚、數(shù)字準(zhǔn)確，完整券和損傷券分開。C、未經(jīng)整點的幣、券可以對外支付和解繳。D、出庫的現(xiàn)金如果已拆捆、拆把，不必整點后再入庫14、清機(jī)發(fā)現(xiàn)長短款時，必須先進(jìn)行掛賬處理，專管員和協(xié)管員原則上應(yīng)該在清機(jī)后的（B）個工作日內(nèi)找出差錯原因。（刪除）A、1B、2C、3D、415、每日營業(yè)終了，柜員應(yīng)打?。ˋ）與實際庫存現(xiàn)金核對。A、尾箱交接單B、柜員日結(jié)表C、柜員科目日結(jié)單D、柜員交易日志清單16、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須運(yùn)用本行計算機(jī)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)辦理，嚴(yán)格按操作規(guī)程進(jìn)行操作，業(yè)務(wù)操作全過程必須在（A）進(jìn)行。A、客戶可視和錄像監(jiān)控下B、客戶可視證明。B、單位因公章遺失申請預(yù)留簽章變更，應(yīng)出具公章丟失日登報申明、公安機(jī)關(guān)的報案證明等證明材料。C、單位預(yù)留簽章變更之后，舊預(yù)留簽章卡應(yīng)抽出并加蓋“已變更”戳記，隨憑證歸檔。D、單位變更預(yù)留簽章，若無法提供原預(yù)留簽章卡，需在新預(yù)留簽章卡背面加蓋原預(yù)留簽章處注明原預(yù)留簽章卡遺失。35、對公賬戶最低有效對賬回收率應(yīng)達(dá)到(A)，重點賬戶應(yīng)達(dá)到()。A、80%(含)、90%(含)B、80%(不含)、90%(不含)C、70%(含)、80%(含)D、70%(不含)、80%(不含)36、紙質(zhì)余額對賬單應(yīng)在對賬日后(B)個工作日內(nèi)發(fā)出。A、3B、5C、10D、1537、“一人一簽”出入庫登記制度具體指的是（A）（刪除）A、所有進(jìn)庫人員進(jìn)庫時簽名登記B、出入庫時由管庫員統(tǒng)一登記入庫人員姓名C、所有進(jìn)庫人員出庫時簽名登記D、日終統(tǒng)一由管庫員登記38、在協(xié)助有權(quán)機(jī)關(guān)辦理完畢查詢手續(xù)后，在協(xié)助查詢存款通知書的回執(zhí)聯(lián)上加蓋（B）。A、行政公章B、業(yè)務(wù)公章 C、業(yè)務(wù)核算章 D、以上公章均可使用39、下列憑證不屬于業(yè)務(wù)公章適用范圍的有(D)A、簽發(fā)單位定期開戶證實書B、辦理存款證明C、開據(jù)抵質(zhì)押權(quán)利憑證保管收據(jù)D、客戶回單40、當(dāng)年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由會計部門保管(C)，期滿后，應(yīng)當(dāng)由會計部門移交本單位檔案管理部門統(tǒng)一保管。A、3個月B、6個月C、1年D、2年41、抵質(zhì)押物品入庫時，操作流程中不正確的是：（C）A、信貸部門提交入庫物品與“抵質(zhì)押權(quán)利憑證保管收據(jù)”和“抵質(zhì)押權(quán)利憑證入庫代保管清單”B、會計部門管庫員和會計主管當(dāng)面核實無誤，確認(rèn)要素齊全、簽章有效C、會計部門管庫員和會計主管（或庫房主管）共同封包D、封包人員均應(yīng)在封包粘接處簽章42、下列有關(guān)抵質(zhì)押物品管理錯誤的有(B)A、抵質(zhì)押物品均應(yīng)封包入庫B、抵質(zhì)押物品應(yīng)每年至少一次將庫內(nèi)的代保管品份數(shù)、核心系統(tǒng)代保管品登記簿明細(xì)、抵質(zhì)押物科目余額三者核對，并留存檢查核對結(jié)果。C、抵質(zhì)押物品臨時出庫應(yīng)由信貸部門發(fā)起并經(jīng)信貸主管審批后方可操作D、抵質(zhì)押物品出庫，應(yīng)在貸款結(jié)清后，方可辦理43、對于單張票據(jù)金額超過(A)，或者單筆多張貼現(xiàn)累計金額超過()萬的銀行承兌匯票，必須堅持實地查詢。（刪除）A、500萬、2000萬B、300萬、1000萬C、500萬、1000萬D、500萬、5000萬44、票據(jù)業(yè)務(wù)部門與會計部門應(yīng)組織人員定期或不定期對保管的實物票據(jù)進(jìn)行查庫，查庫頻率應(yīng)為(B)A、每月至少核對兩次B、每月至少核對一次C、每季至少核對兩次D、每季至少核對一次45、單位預(yù)留簽章卡作為重要空白憑證管理的敘述錯誤的有（A）A、本行客戶經(jīng)理可代為領(lǐng)用空白預(yù)留簽章卡，但必須由單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的財務(wù)人員持加蓋財務(wù)印鑒章和單位公章的印鑒卡到本行柜臺辦理開戶業(yè)務(wù)B、單位獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)賬戶的預(yù)留簽章名稱，應(yīng)為其主管單位名稱加附屬機(jī)構(gòu)名稱C、預(yù)留簽章卡冊保管人員在臨時離崗和日終時，應(yīng)將預(yù)留簽章卡冊入庫或入保險柜(箱)保管D、注冊驗資臨時戶預(yù)留簽章中的公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱46、下列有關(guān)貼現(xiàn)資金流向正確的是(A)A、貼現(xiàn)資金第一手轉(zhuǎn)出應(yīng)控制不可回流銀行承兌匯票出票人賬戶B、貼現(xiàn)資金第一手轉(zhuǎn)出應(yīng)控制不可回流銀行承兌匯票收款人賬戶C、貼現(xiàn)資金可轉(zhuǎn)入保證金賬戶D、以上說法均正確47、下列關(guān)于銀行協(xié)助執(zhí)行與法律的說法，錯誤的是（D）A、銀行協(xié)助執(zhí)行的內(nèi)容包括查詢、凍結(jié)和扣劃存款三項內(nèi)容B、查詢、凍結(jié)、扣劃存款通知書與解除凍結(jié)、扣劃存款通知書均應(yīng)由有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員依法送達(dá)，銀行不接受有權(quán)機(jī)關(guān)執(zhí)法人員以外的人員代為送達(dá)的上述通知書C、工商行政管理部門因查處投機(jī)倒把案件，是查詢法人及其他非法人組織存款和查閱有關(guān)資料的合法事由D、被凍結(jié)的款項，屬于贓款的，凍結(jié)期間應(yīng)計付利息48、以下（C）系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不納入會計風(fēng)險監(jiān)控系統(tǒng)重點監(jiān)督范圍。A、ACEB、SGBC、TELLERD、STL49、重點監(jiān)督的監(jiān)控人員根據(jù)系統(tǒng)提取的重點監(jiān)督任務(wù)量配備，原則上每(B)筆任務(wù)配備一名專職監(jiān)控人員A、200B、300C、400D、50050、根據(jù)重點監(jiān)督工作的時效性要求，重點監(jiān)督任務(wù)原則上應(yīng)在(C)個自然日內(nèi)完成。A、T+1B、T+2C、T+3D、T+5二、判斷題（共30題，每題1分，共30分；正確的選擇A、錯誤的選擇B。）51、現(xiàn)金庫存限額應(yīng)不分幣種統(tǒng)一制訂。（B）52、各營業(yè)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點應(yīng)堅持“雙人臨柜制度，但中午、周末、節(jié)假日除外，可由單人臨柜。（B）53、中午盤庫時因大廳有較多客戶等候辦理業(yè)務(wù),可由復(fù)點人員一人盤點經(jīng)辦人員現(xiàn)金尾箱，經(jīng)辦人員繼續(xù)為客戶辦理業(yè)務(wù)。(B)54、運(yùn)送現(xiàn)金及有價單證，必須有兩人以上武裝押運(yùn)，不得委托他人捎帶。（A）55、柜員從機(jī)構(gòu)庫領(lǐng)用現(xiàn)金，僅體現(xiàn)柜員尾箱與機(jī)構(gòu)庫現(xiàn)金增減變化，不入總賬核算。（A）56、收款清點過程中發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金與繳款憑證金額不符時，應(yīng)與繳款人當(dāng)場核實，若繳款人要求，可退回繳款人。（A）57、同一網(wǎng)點柜員尾箱現(xiàn)金可相互調(diào)劑使用，調(diào)出方或調(diào)入方均可發(fā)起現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)。（A）58、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)操作全過程必須在客戶可視和錄像監(jiān)控下進(jìn)行。（A）59、在假幣上加蓋“假幣”章后，客戶要求退回假幣的，可以退還。（B）60、對于長款確實無法退還時，對掛賬期滿一年的出納長款經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后列入“營業(yè)外收入——出納長款收入”，不得以長補(bǔ)短。（A）61、現(xiàn)金尾箱出入庫，需登記“尾箱出入庫登記簿”。（A）62、某客戶取現(xiàn)4萬元正，柜員先詢問客戶是否需要清點，若客戶不要求清點，可直接將現(xiàn)金付出。（B）（刪除）63、某客戶繳款50萬現(xiàn)金時，授權(quán)人員需對收入現(xiàn)金卡大數(shù)復(fù)核。（A）64、人民幣簡寫符號為￥，人民幣國際貨幣符號為RMB。（B）65、自助設(shè)備現(xiàn)金調(diào)撥崗應(yīng)與自助機(jī)具專、協(xié)管員和配款整點崗相分離，個別機(jī)構(gòu)因人員配備問題，可以由現(xiàn)金調(diào)撥崗與配款整點崗兼容。（B）66、隔日發(fā)現(xiàn)賬款差錯的，應(yīng)換人核查差錯原因，根據(jù)原記賬員負(fù)責(zé)的原則，沖賬人員應(yīng)為原記賬人員。(B)67、同城票據(jù)經(jīng)辦人員、復(fù)核員、交換員三者需分離。（A）68、柜員對自己的密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，應(yīng)做到定期更換，輸入密碼時應(yīng)采取有效遮擋措施。（A）69、會計主管休假時應(yīng)辦理交接手續(xù)，可由業(yè)務(wù)主辦監(jiān)交。(B)70、自助機(jī)具專管員/協(xié)管員崗為會計重要崗位，原則上每年輪崗一次，輪崗率100%。(B)71、會計暨合規(guī)主管工作調(diào)動、離職、或請假超過一個月以上，必須由受派機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、委派機(jī)構(gòu)會計結(jié)算部門派人共同監(jiān)交。（A）72、預(yù)留簽章卡冊保管人員離職或離崗三個月以上的，交接雙方應(yīng)將預(yù)留簽章卡與電子驗印系統(tǒng)、核心系統(tǒng)中“有效”狀態(tài)賬戶進(jìn)行核對。（A）73、單位銀行結(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)遵循雙人審核原則。(A)74、對于電子驗印系統(tǒng)使用人工判斷通過和需要手工驗印的，不論金額大小，復(fù)核人員均應(yīng)進(jìn)行復(fù)核比對。(A)75、企業(yè)已關(guān)停并轉(zhuǎn)，銷戶時銷戶資金應(yīng)轉(zhuǎn)入其同戶名基本存款賬戶或清算組賬戶。(A)76、授權(quán)柜員若遷往另一機(jī)構(gòu),原授權(quán)卡可攜帶至新網(wǎng)點繼續(xù)使用。(B)77、自助機(jī)構(gòu)專/協(xié)管員應(yīng)為正式編制，且至少1人為非臨柜人員。(B)78、逢長假(如春節(jié)、國慶等7天長假)前一工作日日終與長假后第一個工作日，基層行負(fù)責(zé)人或會計暨合規(guī)主管必須組織并參與對本網(wǎng)點柜員尾箱現(xiàn)金(包括所轄自助機(jī)具鈔箱)進(jìn)行全面核查。(A)79、各機(jī)構(gòu)應(yīng)每月對對公賬戶(單位客戶)實施對賬。(B)80、對賬人員收到客戶反饋數(shù)據(jù)核對不相符的余額對賬單回執(zhí)，應(yīng)由原記賬人員在5個工作日內(nèi)查明原因。(B)三、多項選擇題（共20題，每題2分，共40分；每道試題有兩個或兩個以上選項是正確的，多選、錯選均不得分，少選按比例扣分。）81、以下關(guān)于現(xiàn)金尾箱管理描述正確的是（ABCD）A、應(yīng)核定庫存限額。B、現(xiàn)金尾箱必須隨啟隨閉。C、換人管理需辦理交接手續(xù)。D、現(xiàn)金尾箱內(nèi)款項不準(zhǔn)私自挪用。82、挑剔損傷票幣，可參照以下標(biāo)準(zhǔn)。（ABCD）A、票面缺少部分損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者；B、票面變色嚴(yán)重影響圖案清晰者；C、裂口超過紙幅1/3或票面裂口，損及花邊圖案者；D、紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補(bǔ)者。83、下面關(guān)于假幣收繳的敘述正確的是（AD）A、應(yīng)有雙人當(dāng)面予以收繳B、對假幣應(yīng)由負(fù)責(zé)人同意后加蓋假幣戳記C、向假幣持有人開具《假幣沒收收據(jù)》D、收繳的假幣不得再交于持有人84、下列說法正確的是（ABD）A、網(wǎng)點對外營業(yè)時間時（包括中午、節(jié)假日對外營業(yè)）當(dāng)班柜員不少于2人，不能單人滯留在營業(yè)廳工作區(qū)內(nèi)。B、堅持每日“三碰庫”原則。碰庫時，打印“柜員/機(jī)構(gòu)庫尾箱交接單”與實物核對，并備注碰庫核對情況，相關(guān)單據(jù)隨當(dāng)日傳票裝訂備查。C、“卡大數(shù)”復(fù)點要求人民幣核對至萬元位，外幣核對至相應(yīng)幣種千元位，但至少抽點1把人民幣或1疊外幣現(xiàn)鈔細(xì)數(shù)。D、機(jī)構(gòu)庫尾箱，雙人盤點，換人復(fù)核，由會計主管檢查落實尾箱落雙鎖加封和辦理入庫交接情況85、出納機(jī)具配置標(biāo)準(zhǔn)有(BCD)A、中心金庫至少配備一臺自動捆鈔機(jī)、一臺紙幣清分機(jī)、一臺復(fù)點機(jī)、一臺硬幣清分機(jī)。B、每個營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)業(yè)務(wù)量配備自動捆鈔機(jī)及扎把機(jī)，每個柜員配備一臺點鈔機(jī)。C、開辦外幣業(yè)務(wù)的網(wǎng)點必須配備外幣鑒別儀、外幣點鈔機(jī)。D、營業(yè)窗口應(yīng)為客戶提供人民幣點驗鈔機(jī)具。86、以下哪些人員可以進(jìn)出周轉(zhuǎn)庫：（AD）（刪除）A、管庫人員B、除管庫人員外，查庫人員可憑工作證進(jìn)入庫房。C、除管庫人員外，經(jīng)會計暨合規(guī)主管審批可能以進(jìn)入庫房的，但未持有介紹信的人員。D、除管庫人員外，經(jīng)審批且持有介紹信的人員87、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)繳款分為（AB）方式A、現(xiàn)場交接B、非現(xiàn)場交接C、一對一交接D、面對面交接88、調(diào)繳現(xiàn)金的哪些步驟需要在錄像監(jiān)控下進(jìn)行（ABCD）A、裝箱，開鎖B、加封，交接C、交接、開鎖D、核驗現(xiàn)鈔89、出納人員發(fā)生錯款，內(nèi)部錯款的查找方法有哪幾種方法（BD）A、盤查庫存法B、查賬找證法C、咨詢核對法D、現(xiàn)金查找法90、現(xiàn)金核查必須做到（ABCD）A、堅持雙人查庫，管庫員或柜員必須在場B、查庫手續(xù)完備，查庫記錄清晰C、查庫人親自動手清點核對，不得監(jiān)而不查D、上級行對下級機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金核查，被查金庫負(fù)責(zé)人、被查網(wǎng)點會計主管必須陪同核查人員進(jìn)行現(xiàn)金核查。91、以下有說法正確的是(ABCD)A、除會計暨合規(guī)主管外，其余重要崗位原則上每年輪崗一次，輪崗率100%。B、會計暨合規(guī)主管輪崗期限最長不得超過2年，輪崗率100%。C、現(xiàn)金日間周轉(zhuǎn)庫管庫員、營業(yè)網(wǎng)點重要空白憑證管庫員兩人為一組，每年度其中一人實現(xiàn)輪崗即可認(rèn)定為該崗位已輪崗，但一人連續(xù)擔(dān)任該崗位不得超過2年。D、禁止采取離崗休假、代班檢查、離崗審計等方式代替輪崗制度，嚴(yán)禁以各種理由拖延或不落實執(zhí)行輪崗制度。92、下列選項錯誤的是（BD）A、保管印鑒卡冊的人員應(yīng)定期核對印鑒卡B、印鑒卡片可根據(jù)業(yè)務(wù)需要復(fù)印、翻拍C、印鑒卡實行使用痕跡管理，保管人員變動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)D、本行客戶經(jīng)理需調(diào)閱印鑒卡片時，可將印鑒