公司財務(wù)管理制度與財務(wù)部人員崗位職責和供應(yīng)商調(diào)查管理制度

一目的：規(guī)范公司財務(wù)管理。二適用范圍：本制度適用于公司財務(wù)管理。三責任者：財務(wù)中心對本制度負責執(zhí)行。四管理制度：公司能按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，定期編制會計報表及說明，并報送國家政府部門及投資者。（報送：時間每月1—10日為報送時間）。實行帳實分離，帳務(wù)分離的管理辦法，每月月底最后一天為公司倉庫盤底對帳日。會計人員必須確保會計憑證、會計帳目、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性和完整性。會計人員應(yīng)該熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程和業(yè)務(wù)管理市場開拓的情況，運用掌握的會計信息，為改善公司的管理和提高經(jīng)濟效益服務(wù)。出納員必須逐日順序、聯(lián)系登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳，嚴格加強現(xiàn)金管理制度，必須做到日清月結(jié)，帳實相符。每月1日定為現(xiàn)金總對帳日（注：每月1日為對帳日，出納不能收支現(xiàn)金的情況下盤點對帳）每月3日之前出納必須與國家銀行核對銀行日記帳。公司的會計核算方法、會計科目、明細科目的設(shè)置和使用范圍，執(zhí)行國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計制度》。每年12月由財務(wù)部為主，各部門配合協(xié)助，編制第二年度全年預算，在1月份送交董事辦。文件名稱財務(wù)盤點制度第1頁共1頁文件編碼002-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門公司各部門一目的：為加強公司財務(wù)管理，確保帳實相符，特制定本制度。二適用范圍：本制度適用于公司財務(wù)盤點管理。三責任者：財務(wù)中心對本制度負責執(zhí)行。四管理制度：1.盤點方式1.1定期抽盤1.2盤點時間：每月末的最后一天2.財務(wù)部負責各種盤點計劃和實施，盤點技術(shù)的指導，盤點結(jié)果的統(tǒng)計、核實和提出處理意見。3.由財務(wù)部負責盤點人員安排、通知和協(xié)調(diào)。4.公司市內(nèi)各分店、各銷售點實行定期抽盤(每月30日為盤點日);倉庫、售后實行定期抽盤點,各外地市場盤點，由營銷部通知，財務(wù)部門執(zhí)行監(jiān)督，駐外地市場的主管人員配合、協(xié)調(diào)好盤點工作。5.所有盤點人員應(yīng)認真、負責,盡量確保盤點數(shù)據(jù)精確,每項財物數(shù)量由盤點人、簽盤人確認,盤點后,不得提出遺漏的異議,并在盤點表上簽字,如有變改,應(yīng)經(jīng)所有在場人共同簽認。6.盤點記錄人盤點后將盤點表送交財務(wù)部門,由財務(wù)部統(tǒng)一核算盈虧狀況(按當?shù)禺敃r零售價計算)填表制盤點盈虧匯總表,標明差異原因,并寫出盤點報告。報告中應(yīng)包括獎、罰、賠具體處理措施以及改進異議,報公司總經(jīng)理研究決定。7.公司總經(jīng)理審批盤點報告后，交財務(wù)部執(zhí)行相關(guān)獎、罰、賠款。市內(nèi)各分店必須在當月一五號之前外理完畢;各外地市場須在10日之內(nèi)處理完畢。文件名稱費用報賬制度第1頁共2頁文件編碼003-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門公司各部門一目的：規(guī)范公司財務(wù)管理。二適用范圍：本制度適用于公司費用報賬管理。三責任者：財務(wù)中心對本制度負責執(zhí)行。四管理制度：1.嚴格控制財務(wù)借支，對公司駐外員工及本部、倉儲等部門員工借支差旅費、運輸費，必須先由借款人填寫[借條]列明借支費用明細，由總經(jīng)理或行政總監(jiān)在[借條]上簽字同意后，會計記賬掛借款人借支往來，出納員方能辦理借款支付手續(xù)。借款人需在一五個工作日內(nèi)完成費用支付手續(xù)，取得報銷憑據(jù)按規(guī)定的流程審核簽字后，由財務(wù)開具收到報銷憑據(jù)的收據(jù)，會計記賬沖借款人借支往來（此條款只限于支付現(xiàn)金）2.各銷售網(wǎng)點需借支管理費、端架費、返利等費用，各市場主管填寫公司《費用借支單》，一定要注意填寫好“申請費用事由”并注明每項費用所發(fā)生的時間、地點及金額，款項支付方式及帳號?！顿M用借支單》先交營銷主管審批費用事由合理性，再由財務(wù)審核費用發(fā)生的時間、地點及金額準確性，登記固定費用，再報總經(jīng)理批示后。出納員方能辦理借款支付手續(xù)。若申請人需匯入對方個人帳戶上，，注明原因，報總經(jīng)理批示后才能實行特殊申辦處理。省內(nèi)借款人需在一五個工作日內(nèi)平賬，省內(nèi)借款人需在30個工作日內(nèi)完成費用支付手續(xù)，取得報銷憑據(jù)按規(guī)定的流程審核簽字后，由財務(wù)開具收收到報銷憑據(jù)的收據(jù)，會計記賬沖借款人借支往來。（以上二項如遇到總經(jīng)理出差，也必須先打好借條獲得總經(jīng)理電話批準，然后補辦簽字文件名稱費用報賬制度第2頁共2頁文件編碼003-00手續(xù)）。3.各借款人應(yīng)及時報賬、平賬。本部、倉儲部門報銷費用時，首先交主管會計審核、登記（固定費用），再交總經(jīng)理批示簽字后方能平賬。各銷售網(wǎng)點的業(yè)務(wù)主管（員）報銷費用時，先到分管相應(yīng)地區(qū)的會計處核查、登記（固定費用）后交由主管會計審核，總經(jīng)理批示簽字后，方能報銷平賬。4.個人借支備用金及其他借款，由借款人填寫[借條]，總經(jīng)理或行政總監(jiān)在[借條]上簽字同意，借條原件由董事長保管，會計憑借條復印件記賬掛借款人借支往來，出納員方能辦理借款支付手續(xù)。借款人還回借款時，由財務(wù)開具現(xiàn)金收據(jù)，會計記賬沖抵借款人借支往來。文件名稱貨款支付制度第1頁共1頁文件編碼004-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門公司各部門一目的：為加強公司財務(wù)管理，確保帳實相符，特制定本制度。二適用范圍：本制度適用于公司貨款付款管理。三責任者：財務(wù)中心對本制度負責執(zhí)行。四管理制度：1.每月由采購部與各業(yè)務(wù)員單位對本月所產(chǎn)生的業(yè)務(wù)往來核對發(fā)生日期、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨單價，根據(jù)對方傳真的對帳函雙方確認簽字。（采購部的對帳依據(jù)為康琪壹佰公司倉庫或神農(nóng)公司倉庫實際收貨入庫驗收單為準）。2.需要對業(yè)務(wù)單位付款的，采購部向財務(wù)填制付款申請單由財務(wù)部審核。是預付款的應(yīng)注明為“預付款”，是往來帳款的應(yīng)附有實物入庫驗收單（已掛往來的必須注明憑證編號）、應(yīng)附應(yīng)付款等額發(fā)票。3.財務(wù)根據(jù)采購部門的付款申請單核對無誤后由財務(wù)部主管交由公司總經(jīng)理王毅和王強簽字同意方能安排付款。4.支付款項，由出納憑付款申請單填制銀行單據(jù)，由會計主管復核后，加蓋財務(wù)專用章，由總經(jīng)理或行政總監(jiān)復核后，加蓋法人印鑒章，并在付款申請單上加蓋付訖章。5.按公司制度定為每月對帳日為20號，付款日為25號。6.以上制度違反一次，樂捐20元。文件名稱《調(diào)撥單》票據(jù)傳遞制度第1頁共1頁文件編碼005-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門公司各部門一目的：為加強公司財務(wù)管理，確保帳實相符，特制定本制度。二適用范圍：本制度適用于公司《調(diào)撥單》票據(jù)傳遞管理。三責任者：財務(wù)中心對本制度負責執(zhí)行。四管理制度：發(fā)貨調(diào)撥單的傳遞公司對各業(yè)務(wù)部門發(fā)貨，由公司開票員根據(jù)各業(yè)務(wù)部門要貨計劃開據(jù)商品調(diào)撥單。調(diào)撥單一式六聯(lián)，六聯(lián)單據(jù)的傳遞：1.1統(tǒng)計聯(lián)（白聯(lián)）、財會聯(lián)（綠聯(lián)）：由開票員交公司財務(wù)，簽收。1.2提貨聯(lián)（紫聯(lián)）：由開票員傳遞給公司倉管員發(fā)貨。1.3結(jié)算聯(lián)(藍聯(lián))、隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）：由倉庫隨貨同發(fā)，貨到后由業(yè)務(wù)員交經(jīng)銷商倉庫保管員簽收，蓋公章；業(yè)務(wù)員在10之天將結(jié)算聯(lián)加蓋公章后寄回或交回公司財務(wù)，由相對應(yīng)的管轄區(qū)會計簽收。1.4對帳聯(lián)（紅聯(lián)）：業(yè)務(wù)員自己留存與經(jīng)銷商結(jié)賬完畢后同稅票一起寄回公司。退貨調(diào)撥單的傳遞業(yè)務(wù)部門需要退貨回公司倉庫，必須：2.1神農(nóng)公司退貨由業(yè)務(wù)員填寫退貨申請單，寄回或傳真給營銷部,營銷經(jīng)理簽字同意后，方能退貨，否則不予退貨。2.2營銷經(jīng)理同意后，由當?shù)氐臉I(yè)務(wù)主管（員）填寫“倉庫商品借出申請單”，開票員開局沖紅調(diào)撥單，寄回業(yè)務(wù)員。業(yè)務(wù)員憑單到經(jīng)銷商處退貨。2.3公司沖紅調(diào)撥單隨貨聯(lián)（黃聯(lián)）、對帳聯(lián)（紅聯(lián)）及經(jīng)銷商退貨單（經(jīng)銷商倉庫保管員簽字，蓋公章，本公司業(yè)務(wù)員簽字），以上票據(jù)隨貨一同退回公司。2.4商品退回時，應(yīng)將配置的贈品一同退回，否則未退回的贈品將按代理商的價格計算從工資中扣款，退貨罰款按退貨制度執(zhí)行。文件名稱財務(wù)總監(jiān)崗位職責第1頁共1頁文件編碼001-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門公司各部門一目的：明確公司財務(wù)部總監(jiān)的崗位職責。二適用范圍：適用于財務(wù)部總監(jiān)。三責任者：財務(wù)部總監(jiān)。四管理制度：1.負責公司財務(wù)全面工作。財務(wù)制度的制定和修改2.審核分報表，合并報表，每月19日前寫出財務(wù)收支，成本費用情況，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進意見與建議。20日前召開財務(wù)分析會。3.負責審核各部門的預算報告，監(jiān)督全面預算執(zhí)行情況。4.堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)BaoMi工作。5.每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱康琪主管崗位職責第1頁共1頁文件編碼002-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一目的：明確公司財務(wù)部主管的崗位職責。二適用范圍：適用于財務(wù)部主管。三責任者：康琪財務(wù)部會計主管四崗位職責：1.負責康琪全面會計工作和管理工作。按月完成收入、成本、費用核算，對公司各類成本、費用進行匯總，每月一五日前編制會計報表，編制財務(wù)分析報告，包括經(jīng)濟分析報告。指出成本管理中存在的問題，提出整改意見。2.管理康琪供應(yīng)商往來帳，每月與對方核對款項，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認，保證往來帳準確無誤。3.負責康琪成本核算，每月監(jiān)督指導工廠、倉庫盤點。年度結(jié)束20個工作日內(nèi)進行年度成本復核。4.根據(jù)單位實際情況編制稅務(wù)憑證，按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定進行納稅申報。5.負責保管康琪、康興印鑒卡、開戶許可證、發(fā)票專用章、財務(wù)專用章。保管帳簿、憑證、押金條等。6.協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會計核算正常、及時、準確。7.堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)BaoMi工作。8.每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱神農(nóng)主管崗位職責第1頁共1頁文件編碼003-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一目的：明確公司財務(wù)部主管的崗位職責。二適用范圍：適用于財務(wù)部主管。三責任者：神農(nóng)財務(wù)部會計主管四崗位職責：1.負責神農(nóng)全面會計工作和管理工作。按月完成收入、成本、費用核算，對公司各類成本、費用進行匯總，每月一五日前編制會計報表，編制財務(wù)分析報告，包括經(jīng)濟分析報告。指出成本管理中存在的問題，提出整改意見。2.管理客戶往來帳，每季度結(jié)束后30個工作日內(nèi)與對方核對款項，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認，保證往來帳準確無誤。3.每月10日前向營銷部書面提供市場回款數(shù)據(jù)，每季度一五日前向營銷部書面提供市場經(jīng)營情況表。4.負責神農(nóng)財務(wù)預算的編制，落實和檢查全面預算執(zhí)行情況并進行分析。5.協(xié)調(diào)各部門關(guān)系，保證會計核算正常、及時、準確。6.堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)BaoMi工作。7.每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱康琪會計崗位職責第1頁共1頁文件編碼004-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一目的：明確公司財務(wù)部會計的崗位職責。二適用范圍：適用于財務(wù)部會計。三責任者：財務(wù)部會計四崗位職責：1、負責開具現(xiàn)金收據(jù)，查實銷售回款情況及時編制現(xiàn)金收付憑證。每月10日前向營銷部書面提供市場回款數(shù)據(jù)。2、負責銷售客戶往來賬，每月10日前與對方核對款項，發(fā)出對帳函經(jīng)對方確認，保證往來帳準確無誤。3、登記和保管康琪的銷項稅票，稅務(wù)開票、抄稅、報稅，登記賬簿。4、負責康琪財務(wù)預算的編制，落實和檢查全面預算執(zhí)行情況并進行分析。5、食堂伙食明細帳登記。6、堅持會計人員道德操守，做好財務(wù)BaoMi工作。每月最后一天關(guān)帳，各部門單據(jù)要及時送交財務(wù)，財務(wù)未完成當月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱神農(nóng)會計崗位職責第1頁共1頁文件編碼005-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一目的：明確公司財務(wù)部會計的崗位職責。二適用范圍：適用于財務(wù)部會計。三責任者：財務(wù)部會計四崗位職責：1、根據(jù)單位實際情況編制稅務(wù)憑證，提出合理意見，按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定進進行納稅申報，每月7號前要進行稅務(wù)報表申報。2、根據(jù)市場的要求，及時開具稅票。3、與稅務(wù)相關(guān)部門及會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立并保持良好關(guān)系。4、負責佳體維稅務(wù)報表編制與代理申報人協(xié)調(diào)做好納稅申報。5、未完成以上任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱出納崗位職責第1頁共1頁文件編碼006-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門財務(wù)中心、行政中心一目的：明確公司財務(wù)部出納的崗位職責。二適用范圍：適用于財務(wù)部出納。三責任者：財務(wù)部出納四崗位職責：1、負責康琪、神農(nóng)、佳體維的日常報銷工作，保管現(xiàn)金備用金，定期報賬、對帳，登記現(xiàn)金明細帳。2、負責保管、填制銀行票據(jù)。3、每月一五日前審核、發(fā)放工資。4、負責進、銷、存數(shù)據(jù)備份，開啟、關(guān)閉服務(wù)器，每天結(jié)轉(zhuǎn)康琪對神農(nóng)的銷售。5、月底打印產(chǎn)成品盤點表對帳，對帳實不符的應(yīng)及時查明原因，并作出書面說明。6、負責進、銷、存系統(tǒng)配置。7、每周一、三、五下班前向總經(jīng)理匯報銀行余額。8、每周一、三、五上午查詢代理商貨款到帳情況，將結(jié)果通知營銷部和倉庫。9、未完成當月任務(wù)樂捐10元/次。（但遇公司委派出差或節(jié)假日等則按天數(shù)順延）文件名稱費用借支、貨款支付、報銷簽字制度第1頁共1頁文件編碼006-00制定人審核人批準人制定日期年月日審核日期年月日批準日期年月日頒發(fā)部門財務(wù)中心頒發(fā)數(shù)量份生效日期年月日分發(fā)部門公司各部門、財務(wù)中心一目的：規(guī)范財務(wù)費用借支、費用報銷簽字制度。二適用范圍：適用于公司所有借支款項、申請費用及報銷費用的人員。三具體制度：1.公司本部人員借支現(xiàn)金費用，由借款人本人填寫統(tǒng)一購買的紅色借據(jù)。借據(jù)上具明借款大、小寫金額，借款事由，簽署借款人姓名。借據(jù)交本部門主管（或代為辦理事項部門主管）簽字同意后方可交總經(jīng)理或行政中心負責人批示。簽字主管對借支款項承擔連帶責任。如未經(jīng)部門主管簽字，直接交由總經(jīng)理或行政中心負責人簽字的當事人，樂捐5元，部門主管未簽字總經(jīng)理或行政中心經(jīng)理簽字的票據(jù)，由簽字者承擔借支的連帶責任，并按每張單據(jù)樂捐10元。（代打借據(jù)者必須簽上代打者本人姓名并承擔相應(yīng)責任）如無人簽字，出納私自借款者，由出納本人承擔全部責任。2.康琪公司本部人員申請通過公司銀行基本賬戶支付費用或貨款，由申請人填寫公司付款申請單，具明金額、事由、申請人，由相應(yīng)主管簽字，交相應(yīng)財務(wù)主管簽字后交方可交總經(jīng)理和行政中心經(jīng)理兩人簽字。出納根據(jù)兩個經(jīng)理已簽字的付款單填制相應(yīng)銀行單據(jù)付款（如遇經(jīng)理出差或不在公司，也至少需要一位總經(jīng)理或行政中心經(jīng)理簽字或經(jīng)理本人短信授權(quán)后方可，回來再補辦理簽字手續(xù)）。未經(jīng)部門主管和財務(wù)主管簽字的銀行付款單，直接交總經(jīng)理簽字者，罰款5元/張單，總經(jīng)理在未經(jīng)部門主管和財務(wù)簽字的付款單上簽字者由簽字者本人承擔責任，并對簽字經(jīng)理罰款10元/單。（如董事辦直接申請費用或付款，可不經(jīng)財務(wù)主管簽字，但由董事辦承擔全部責任。）出納違規(guī)付款，由出納承擔全部責任，并罰款5元/張單。（至少保留總經(jīng)理授權(quán)的短信）注：如總經(jīng)理都在外出差，可用短信授權(quán)，注明授權(quán)事由及金額。出納必須保留短信直到補辦完簽字手續(xù)方可取消。3、報賬簽字手續(xù)與付款申請單一致。處罰也同第二條。

供應(yīng)商調(diào)查管理制度總則1．1制定目的為了解供應(yīng)商之制程能力、品管功能，確認其是否有提供符合成本、交期、品質(zhì)之物料的能力，特制定本規(guī)章。1．2適用范圍對擬開發(fā)供應(yīng)商之調(diào)查，及本公司合格供應(yīng)商之年度復查，除另有規(guī)定外，悉依本規(guī)章辦理。1．3權(quán)責單位采購部負責本規(guī)章制定、修改、廢止之起草工作?？偨?jīng)理負責本規(guī)章制定、修改、廢止之核準。供應(yīng)商調(diào)查作業(yè)規(guī)定2．1供應(yīng)商調(diào)查程序采購部實施采購前，應(yīng)對擬開發(fā)之廠商組織供應(yīng)商調(diào)查工作，目的是了解供應(yīng)商之各項管理能力，以確定其可否列為合格供應(yīng)商名列。由采購、生技、品