年屠宰生豬12頭加工生產線技術改造項目可行性研究報告

湖南三星食品有限公司年屠宰生豬12頭加工生產線技術改造項目③盡量減少運輸過程對周圍敏感區(qū)的影響。（3）固體廢棄物防治項目在施工期對施工垃圾及時清理、清運，將環(huán)境影響減至最低。（4）施工污水的防治施工期生產廢水主要含泥沙，施工工地設置沉淀池，使工地廢水經沉淀后用于施工場地的噴灑用水；生活污水排入廠區(qū)原有污水處理系統(tǒng)，經處理后排出。2、生產期環(huán)境保護措施（1）廢氣治理本項目廢氣主要為生產車間部分工段所產生的蒸汽異味和鍋爐煙氣。通過在其產生工段安裝軸流風機，進行機械通風排出室外，不會對生產工人和周圍環(huán)境造成影響。本項目用燃氣鍋爐代替燃煤鍋爐，煙氣和二氧化硫濃度滿足《鍋爐大氣污染物排放標準》Ⅱ時段二類區(qū)的要求。（2）本項目生產中產生的副產物經過資源化利用加工為下水什錦、腸衣等產品，屠宰產生的牛羊糞便可用于沼氣工程；生產污水經過原有的污水處理系統(tǒng)達標排放。沼氣工程年產出沼液及沼渣，用于飼草料種植，不會造成環(huán)境污染。（3）噪聲防治措施利用消聲技術降低噪聲的傳播和隔聲是目前國內噪聲控制中最常用的方法。本項目噪聲污染源是鍋爐房風機，擬采用安裝消聲器和建筑隔聲的方法降噪，經過采取以上措施后，廠界噪聲符合《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》要求。（4）惡臭防治措施在考察同類屠宰企業(yè)后，本設計在產生惡臭的地方，如沼氣池附近進行綠化，設置綠化隔離帶，可大幅度降低惡臭的產生綠化綠化不僅能美化環(huán)境，提高企業(yè)的形象，而且還可削弱大氣污染和阻隔噪聲。為此本工程在設計中將廠區(qū)建設規(guī)劃與環(huán)保建設規(guī)劃同步進行。土建完工后，按總圖設計設置花壇和草坪，在廠區(qū)道路兩旁種植行道樹等。環(huán)境管理本項目屬資源循環(huán)經濟利用項目，雖然所用原料無有毒有害成份，但所生產的產品將直接進入人體，其質量的好壞直接影響食用人群的身心健康。因此，企業(yè)不僅要把好生產、質量、衛(wèi)生防疫等方面的管理，環(huán)境管理也同樣重要，他不僅直接影響企業(yè)的生產環(huán)境，也關系到企業(yè)的形象問題。為此，須設置兼職環(huán)境管理人員，可掛靠在生產技術科，并在公司主管生產副經理領導下開展工作。2.8.2節(jié)能減排措施設計依據(jù)本著成熟、可靠、高效、節(jié)能的原則，本項目從以下幾個主要方面考慮全廠的節(jié)能途徑。設計采用的節(jié)能措施1、工藝▲采用先進合理的生產工藝流程，選用國內先進的生產線及節(jié)能設備，力求設備能力匹配、效率高、能耗低；工藝設備根據(jù)物料流向合理布局，減少物料往返次數(shù)。▲采用節(jié)水設施，提高水的復用率。2、總圖廠區(qū)總平面布置按全廠工藝流程次序，合理順暢，減少運輸距離，鍋爐房、配電室等動力系統(tǒng)盡量靠近生產中心，減少管路及線路損失，降低能耗。3、公用工程（1）合理設計供水方案，生產中水盡可能回用，在凝結水系統(tǒng)采用高效節(jié)能型疏水閥，以降低水耗。（2）供電系統(tǒng)選用節(jié)能型變壓器，選擇合理補償方案，電器設備均選用節(jié)能型電機，做到供電、用電及電力拖動系統(tǒng)的合理匹配，以降低電耗。（3）供熱系統(tǒng)選用高效率、低能耗的鍋爐設備，凝結水基本全部回收。所有供熱管道及耐熱設備均采用保溫措施，減少熱損失。節(jié)能管理加強企業(yè)管理，合理安排生產，建立健全有關規(guī)章制度。全廠節(jié)能管理工作由生產技術科專人負責，各崗位節(jié)能工作由專人負責。在企業(yè)達到三級計量標準前提下，對各種能源進行計量管理，為提高企業(yè)的經營管理提供準確依據(jù)。建立嚴格的計量制度，對設備、管道、計量設備做到定期檢查，定期維修，嚴格杜絕跑、冒、滴、漏。對能源的使用要做如實的記錄。能耗指標通過采取以上節(jié)能措施，可以有效降低能源消耗。綜合能耗指標見表2-8。表2-8能耗指標表序號能源指標實物耗能總量（t/a）綜合耗能（標煤）折標系數(shù)備注1電3.385萬Kwh/a11.853.5tce/萬kwh等價值合計11.852水14700m31.260.0857kgce/m3耗能工質耗能量2.8.3項目組織與管理項目組織項目建成投產后，仍為由公司統(tǒng)一管理。公司實行總經理負責的經營機制，采用廠部、車間、班組三級管理形式，設技術部、銷售部、后勤部，財務部等職能部門。公司目前各項制度和組織健全，管理機構按照精干、高效的原則設置。生產管理部門獨立核算，自負盈虧，車間、班組實行產品質量承包制，不同部門在生產、質檢、銷售、采購等環(huán)節(jié)相對獨立，互不影響。人力資源配置（1）工作制度根據(jù)生產工藝要求，本項目全年生產天數(shù)為250天，生產車間實行單班工作制，日工作8h（平均），其他部門實行常日班制。（2）勞動定員編制原則項目勞動定員本著精簡、職能、效率的原則配備。配備一定數(shù)量有實際生產經驗及組織能力的管理和技術人員。按工序崗位配齊一線生產工人和輔助崗位工人。加強經營銷售隊伍建設，擴大市場營銷，增加企業(yè)經濟效益。（3）定員及構成分析本項目新增人員60人，其中管理人員5人，技術人員12人，工人43人。其它部門利用公司原有人員。新增人員編制見表2-9。表2-9新增人員編制一覽表序號部門名稱管理人員技術人員工人合計備注一行政部1總經理2副總經理113行政財務部114原料收購部1235營銷部1124二生產部1生產車間2434402質檢化驗224三后勤部111鍋爐房112配電室113門衛(wèi)及其他134合計5124360人員培訓本項目對設備操作使用、維護保養(yǎng)的技術要求和管理人員素質要求較高，操作人員應具備高中文化水平或中等專業(yè)學校文化水平。因此，本項目生產人員應在合理利用公司專業(yè)技術人員的同時，還要有目的的從社會上擇優(yōu)錄取或從高校錄用畢業(yè)生，或者由企業(yè)向高校委培專業(yè)人才，充實企業(yè)的技術骨干。生產線工人必須進行崗位培訓，并參加項目設備的安裝調試，經考核合格后方可上崗，同時還必須有身體健康證，符合產品加工對人員衛(wèi)生的要求。本項目投產前，應對生產工人進行工藝、設備等的全面培訓，投產后由公司統(tǒng)一組織安排到有關院校和勞動就業(yè)部門進行職業(yè)技能培訓，合格后上崗。生產工人不但要達到熟練工的培訓目標，而且定期接受新技術培訓，不斷提高生產術水平。勞動力結構管理人員：面向社會公開招聘，選擇有專業(yè)工作經驗者。技術人員：同省內各專業(yè)院校、科研單位形成技術合作關系，招收具有專業(yè)技術職稱，并具有實踐工作經驗的生產、加工、銷售人員。生產工人：技術工人面向社會公開招聘，選擇具有專業(yè)工作經驗和相關證書的人員，一般工人招收當?shù)卮龢I(yè)人員和農民合同工。為使企業(yè)擁有較高的人員素質，采用合同制公開招收工人，經考核后擇優(yōu)錄取，招聘人員可規(guī)定試用期，合格的正式錄用，簽訂合同。2.8.4勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防設計依據(jù)（1）《中華人民共和國勞動法》（2）《中華人民共和國安全生產法》（3）《中華人民共和國環(huán)境保護法》（4）《工業(yè)企業(yè)設計衛(wèi)生標準》GBZ1-2010（5）《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標準》GB12348-2008（6）《建筑設計防火規(guī)范》（GB50016-2012）（7）《建筑滅火器配置設計規(guī)范》（GB50140-2005）（8）《建筑抗震設計規(guī)范》（GB50011-2010）（9）《生產設備安全衛(wèi)生設計總則》（GB5083-1999）（10）《工業(yè)企業(yè)廠內鐵路、道路運輸安全規(guī)程》（GB4387-2008）（11）《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設計規(guī)范》（GBJ87-85）（12）《食品企業(yè)通用衛(wèi)生規(guī)范》（GB14881-94）（13）國家勞動部勞資（1998）48號“頒布《關于生產性建設項目工程項目職業(yè)衛(wèi)生安全監(jiān)察的暫行規(guī)定》的通知”（14）甘肅省人民政府甘政發(fā)（1989）69號《甘肅省工業(yè)建設項目職業(yè)衛(wèi)生安全監(jiān)察的暫行規(guī)定》（15）甘肅省勞動局文件甘勞護（1989）199號《關于貫徹執(zhí)行甘政發(fā)（1989）69號的通知》（16）其它有關規(guī)范、規(guī)程和標準重點設防的車間（工段）有害物質情況本項目生產過程中不使用有毒害物品，也不產生有毒害物質。血粉干燥工段溫度較高，有燙傷操作人員的危險。安全防護措施（1）總圖設計中，建筑物之間有一定的安全距離，滿足采光、通風、消防及運輸要求。主要道路均為雙車道，裝卸部位留有調車空間，保證運輸和調車要求。（2）建、構筑物按《建筑抗震設計規(guī)范》的規(guī)定設防。（3）生產、包裝安裝可靠的機械通風設施，防止長時間接觸化學物質、粉塵給操作人員帶來的傷害。（4）車間均設置室內消火栓和手提式滅火器，并有消防給水系統(tǒng)和報警裝置，保證各消防設施的可靠性和安全性；車間鋪防滑地磚，地面稍有坡度，無積水，排水暢通。根據(jù)工段的生產類別要求，設置足夠的安全出入口。（5）高溫散熱設備和管路均按《保溫技術通則》的要求進行處理。（6）對生產噪音較大的設備，增設消聲裝置和吸聲材料，并采取減震措施。（7）對于傳動裝置設防護罩，操作平臺設防護欄，并采用防滑臺面及扶梯。（8）配電設備采用密封、防潮、防爆措施，各用電設備設接地保護。（9）企業(yè)須認真貫徹執(zhí)行有關安全條例，對操作工人進行崗前安全培訓，考試合格后方可上崗。鍋爐房人員須經過專門培訓，并考試合格后才能持證上崗。（10）在較危險工段和崗位，設置安全警示標志。每個工段及每臺設備均制定操作規(guī)程，嚴格按照操作規(guī)程操作。（11）為減少繁重的體力勞動，本設計采用機械化和自動化操作，原材料和成品的運輸采用提升設備、叉車和運輸帶等。生產管理要求和安全操作要求（1）生產管理要求生產工段必須嚴格按照操作規(guī)范執(zhí)行。包裝工段嚴禁帶入火柴、打火機、非防爆型電筒和其他易燃物品。對防雷、電氣設備接地裝置每年必須檢查一次。儀表每年要校正一次。未經培訓的新工人、實習人員、臨時工均不準頂替崗位單獨操作工藝設備。（2）安全操作要求生產車間生產時嚴禁帶電打開一切防爆電氣設備和更換燈泡、熔斷器等；經常檢查泵、管道、管件、閥門等處密封情況，發(fā)現(xiàn)跑、冒、滴、漏及時處理；運行不正常時應立即停車，查明原因，妥善處理后方能繼續(xù)生產；電氣設備專人負責，經常檢查密封、接地、接線完好情況；大檢修需進行電、氣焊時，必須先停機才能進行動火檢修。工業(yè)衛(wèi)生廠區(qū)要綠化。主要道路及進入廠區(qū)的主干道應鋪設適于車輛通行的硬質路面(瀝青或混凝土路面)。路面平坦，無積水。廠區(qū)應有良好的排水系統(tǒng)。廠房與設施設計要便于衛(wèi)生管理，便于清洗、整理；按生產工藝合理布局；具備日常保養(yǎng)的措施；有足夠的加工場地和充足光照，以保證生產正常運轉，并留有對設備進行日常維修、清理的進出口；應有防鼠、防鳥、防蟲害的有效措施。根據(jù)有關規(guī)范的要求，公司制定衛(wèi)生實施細則。應配備經培訓合格的專職衛(wèi)生管理人員，按規(guī)定權限和責任監(jiān)督全體職工執(zhí)行規(guī)范的有關規(guī)定。未經培訓人員均不準頂替崗位單獨操作。進行衛(wèi)生教育，定期對職工進行衛(wèi)生安全宣傳教育。消防設施（1）火災隱患分析項目用到電和煤等能源物質，只要生產過程中管理人員和工人各司其職，認真負責，完全可以避免火災的發(fā)生。（2）防火等級及措施本工程建筑物耐火等級為二級。根據(jù)《建筑設計防火規(guī)范》的規(guī)定設置消防給水系統(tǒng)。設計室內消防水量為10L/S，室外消防水量為20L/S。同時，廠區(qū)各建筑物內均按要求設置一定數(shù)量的滅火器等滅火設施，消防給水系統(tǒng)采用生產和消防合一的給水系統(tǒng)。2.8.5風險分析市場風險（1）替代產品風險本項目產品具有一定的科技含量，市場需求量近年來有所增加，存在替代產品的風險較小，屬一般風險。（2）市場開發(fā)風險項目產品主要用于生物制藥、保健品、食品添加劑、化妝品行業(yè)，在國內市場處于成長期，有一定的市場開發(fā)風險，屬較大風險。企業(yè)可加強綠色原料概念宣傳，并依靠產地原料質量、品牌效應及嚴格的管理方式，進一步開發(fā)國內國際市場。產品的多樣化、系列化會降低此類風險。（3）自然災害的風險項目受自然災害、天氣和季節(jié)的影響較大，我省肉牛養(yǎng)殖業(yè)生產方式和管理水平落后，飼養(yǎng)管理粗放，繁殖率低，生長速度慢，發(fā)病率高，出欄率低等因素將會降低企業(yè)的生產力，從而影響項目產品的產量。（4）內部激勵機制和約束機制不健全的風險公司由于不可避免的存在內部激勵機制和約束機制不健全的問題，導致人才流失和經營的風險。公司應根據(jù)市場和環(huán)境的變化，健全適應市場經濟要求的內部激勵機制和約束機制，強化現(xiàn)代企業(yè)管理制度，優(yōu)化職工工作環(huán)境，最大程度地開發(fā)人力資源，減少經營風險。原材料供應風險從敏感性分析看，經營成本為本項目的敏感性因素之一。另外，自然災害如飼料減產、疫病流行都會提高原料的供應量。這類風險屬較大風險。我國從飼料種植、加工到畜禽養(yǎng)殖，多數(shù)仍以分散的千家萬戶為主，規(guī)模小、條件差、產業(yè)化程度低、管理粗放，難以形成規(guī)模，在一定程度上給動物疫病防治、農獸藥的使用及控制造成一定困難。另外，我國檢驗檢疫法規(guī)標準尚不健全，標準數(shù)量少，水平低，涉及范圍小，與發(fā)達國家存在很大差距。一些發(fā)達國家也就以此為借口禁止或限制我國動物產品的出口，也是項目的主要市場風險。本項目為了規(guī)范養(yǎng)殖，對養(yǎng)殖戶進行培訓，并簽訂收購合同，在一定程度上可以防范這類風險。技術風險本項目生產技術成熟可靠，但不易掌握和操作，不同工段應配備相應素質的生產人員。公司只要嚴格管理，對員工定期培訓，加強知識技能學習，生產過程采用標準化管理，就可避免此類風險。資金風險本項目選擇時已充分考慮到將來市場變化給項目效益帶來不利影響的可能性。至于項目完工后在市場容量、銷售推廣、產品價格等方面發(fā)生的不利變化，公司將通過提高產品質量、努力拓展市場、降低生產成本等措施來防范風險。同時，公司將根據(jù)實際資金狀況，全盤考慮、合理安排各項目的建設進度，盡量縮短建設周期，避免投資回收期過長導致項目不能早日發(fā)揮效益。此外，為控制項目投資風險，公司將加強資金管理，強化對投資項目建設進度的適時監(jiān)控。國內政策風險我國加入WTO后繼續(xù)加大“三農”經濟的扶持力度，最具競爭力的是園藝、水產和畜牧產品，根據(jù)我國畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃和當?shù)禺a業(yè)規(guī)劃，這類風險出現(xiàn)機率小。其他風險其他風險還有水、電、汽不能正常供應，設備的突然損壞，自然災害如地震、干旱等，這些因素都會使產品質量和產量下降。這類風險除了嚴格控制以外，還可用風險轉移的方法，如向保險公司投保。主要風險因素和風險程度估計見表2-11。表2-11主要風險因素和風險程度估計表序號風險因素名稱風險程度災難性嚴重較大一般1產品替代√2市場開發(fā)√3原料及產品價格√4工藝技術√5工程及水文地質√6融資√7政策√8自然災害√9運營機制√10水、電、汽供應√11設備損壞√2.8.6社會效益分析項目對社會的影響分析（1）對當?shù)鼐用袷杖牒蜕钏降挠绊懩壳?，該地區(qū)農民的收入較低，收入來源較少，尚有部分地方屬于貧困地區(qū)。項目實施可間接地使近農民增加收入，同時項目的實施也帶動了該地區(qū)產業(yè)結構調整，使該地區(qū)國民經濟總體水平有較大程度的提升。（2）該項目的實施對地區(qū)居民就業(yè)的影響項目建成后，為社會提供新的就業(yè)機會，初步預測可直接增加就業(yè)60人，同時也將帶動相關產業(yè)的發(fā)展，對發(fā)展當?shù)亟洕哂兄匾饬x。（3）對區(qū)域經濟的影響①直接影響。項目建設所用的大部分建筑材料和部分設備由本地區(qū)供應，這將給建筑業(yè)和設備制造業(yè)帶來發(fā)展機遇。項目實施后，包括原輔料、工資、燃料費、水電費和維修費等可直接促進區(qū)域經濟的發(fā)展。②間接影響。本項目的實施將成為本地區(qū)的重要產業(yè)，當?shù)鼐用窨蓮闹蝎@取相當?shù)氖杖搿Ｔ陧椖繋酉?，本地區(qū)的工業(yè)、運輸業(yè)和郵電通信業(yè)將會產生乘數(shù)效應。項目與所在地互適性分析（1）不同利益群體對項目的態(tài)度及參與程度本項目以當?shù)匦螽a資源的加工開發(fā)為依托，結合西部大開發(fā)的有利形勢，不但有利于當?shù)亟洕陌l(fā)展，更有利于生態(tài)保護，是結合當?shù)刭Y源優(yōu)勢、勞動力優(yōu)勢、政策優(yōu)勢應運而生的優(yōu)勢產業(yè)開發(fā)項目，可激發(fā)當?shù)夭煌后w參與本項目，主要涉及到建筑施工、運輸行業(yè)等的參與，受益群體多，參與程度大。（2）各級組織對本項目支持的程度項目受到當?shù)馗骷壗M織的大力支持，對其實施都傾注了極大的熱情，并盡其所能，提供最優(yōu)惠的條件，為盡快實施奠定良好的基礎。（3）地區(qū)文化狀況對本項目的適應程度項目所屬地區(qū)文化狀況良好，對項目建設無不適應之處。社會風險分析本項目是國家、地方、企業(yè)和當?shù)啬翍艄餐P注的牛羊屠宰副產物深加工循環(huán)經濟項目，得到政府和廣大農戶的大力支持，生產建設不存在較大的社會風險。但項目的總體規(guī)劃、當?shù)卣拖嚓P部門對項目建設和運行的支持力度、當?shù)氐纳鐣幕h(huán)境、以及企業(yè)對項目的實施和運營情況都可能會對項目的順利完成產生一定的影響。為此，在項目實施過程中，一定要協(xié)調好這方面的工作，處理好存在的各項社會風險，嚴格執(zhí)行國家和各級政府的有關法律、法規(guī)，保證項目的順利實施，盡早帶來益處。社會評價結論本項目建成后，可以轉變當?shù)厣a銷售原料的經營模式，利用大量的牛羊加工副產品為原料，把資源優(yōu)勢轉變?yōu)樾б鎯?yōu)勢。項目可以促進當?shù)仞B(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，帶動當?shù)剞r牧民養(yǎng)殖主導產業(yè)的壯大。通過項目建設，提高當?shù)仞B(yǎng)牛的積極性?？梢猿浞掷棉r村季節(jié)閑置勞動力，促進項目區(qū)農村經濟的產業(yè)化水平，極大的提高項目區(qū)農牧民的生產水平和生活水平，對促進社會的穩(wěn)定具有一定的作用。進一步提高甘南州農牧業(yè)產品的知名度，加快農牧區(qū)經濟的建設。項目的實施，對廢棄資源的綜合利用、減少環(huán)境污染、清潔生產項目非常有利?？傊卷椖康慕ㄔO，對該地區(qū)社會、經濟和文化的發(fā)展會有較大的促進作用，項目與所在地有較強的互適性，社會可行性良好。.7.1財務估算依據(jù)（1）各項原輔材料、燃料、動力消耗以設計方案為準，價格按當?shù)貙嶋H價格計算。原輔材料及外購動力價格見表2-12。表2-12原輔材料及外購動力價格表序號名稱單位單價（元）備注1副產品原料t不計價2下水清洗劑t80003化工助劑t200004250g復合袋個0.8051kg塑料袋個1.20625kg編織袋個0.8072.5kg紙箱個1.50820kg紙箱個4.009電kwh0.5810水m32.70（2）人員工資按3萬元/人.年的平均工資計，項目年工資及福利總額為114.00萬元。（3）預計凈殘值率為5%，采用分類直線折舊法，房屋、建構筑物按20年折舊，設備按15年折舊，無形資產10攤銷，其他資產按5年攤銷。(附表4固定資產折舊估算表，附表5無形及其他資產攤銷估算表)（4）大修理費按固定資產年折舊的5%計取。（5）其他費用包括：①其他制造費按車間生產成本的3.5%計取。②其他管理費按定額×定員計取，定額取10000元/人.年。③銷售費用按銷售收入的8%計取。（6）項目基準收益率8%，所得稅稅率25%。（7）項目建設期為1年，計算期11年。（8）流動資金借款利息計入總成本費用。產品成本費用估算附表5總成本費用估算表。項目生產經營期平均年總成本費用1533.08萬元，生產正常年年經營成本1264.46萬元。成本費用分析從附表5中可以看出，項目成本費用中，固定成本占總成本費用的46.02%，可變成本占總成本費用的53.98%。銷售收入與銷售稅金及附加估算1、估算依據(jù)（1）產品銷售價格腸衣：2000元/把（含稅）；什錦：15000元/t（含稅）；血粉：6000元/t（含稅）；有機肥：580元/噸；（2）產品增值稅率17%；城市維護建設稅、教育費附加分別為增值稅的5%和3%。（3）產品銷售收入2503.06萬元（100%）2、銷售收入及稅金估算附表6銷售收入、營業(yè)稅金及附加費和增值稅估算表，項目生產正常年增值稅、營業(yè)稅金附加合計為268.57萬元。3、營業(yè)利潤估算附表7利潤及利潤分配表，項目正常生產年平均利潤總額為720.41萬元。項目總投資收益率、資本金凈利潤率總投資收益率（ROI）：表示總投資的盈利水平，系指項目運營期內年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率。資本金凈利潤率（ROE）：表示項目資本金的盈利水平，系指項目運營期內年平均凈利潤（NP）與項目增量資本金（EC）的比率。經計算：項目總投資收益率為17.82%，項目資本金凈利潤率為28.82%。2.8.7借款還本付息見附表8，本項目固定資產借款償還期為3.63年（含建設期）。財務現(xiàn)金流量分析附表9、10分別為項目投資財務現(xiàn)金流量表和項目資本金財務現(xiàn)金流量表。在計算期內，項目累計現(xiàn)金流量在第5年出現(xiàn)正值，累計現(xiàn)金流量210.49萬元。財務生存能力分析見附表11財務計劃現(xiàn)金流量表。通過分析，在計算期內整個項目每年資金盈余為正值，具有較大的經營凈現(xiàn)金流量，說明項目方案合理，實現(xiàn)自身資金平衡的可能性大，項目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，以實現(xiàn)項目財務可持續(xù)性。資產負債資產負債見附表12。由該表可以看出，本項目建成后，資產負債率逐年降低，至計算期末為2.9%；流動比率從投產第1年起大于1，速動比率從投產第3年起大于1，說明本項目償付流動負債、變現(xiàn)能力都較強。、盈虧平衡分析BEP(X)=F/P-V-C計算結果為:以生產負荷計BEP(X)=48.57%以銷售收入計BEP(X)=1215.74萬元以上計算結果表明，本項目盈虧平衡點較低，項目適應市場變化能力和抗風險能力較強。盈虧平衡分析見附圖1。2、敏感性分析本項目投資基本方案的財務內部收益率為24.26%（所得稅前），財務凈現(xiàn)值為3504.78萬元（所得稅前，ic=8%），稅前靜態(tài)投資回收期為4.88年（含建設期），稅后靜態(tài)投資回收期5.73年（含建設期）。如果銷售收入增加，經營成本減少，建設投資減少，本項目的經濟效益比基本方案更好，所以敏感性對建設投資增加和減少、經營成本增加和減少和銷售收入增加和減少等因素發(fā)生時作變化分析。從結果可以看出：銷售收入、經營成本對項目影響較大，建設投資對項目影響較小。敏感性分析見附圖2、附表13。2.8.7.本項目從整個財務評價的各項指標來看，項目總投資收益率為17.82%，項目資本金凈利潤率為28.82%，稅前財務內部收益率為24.26%，稅后財務內部收益率為19.02%，稅前靜態(tài)投資回收期為4.88年（含建設期），稅后靜態(tài)投資回收期為5.73年（含建設期），財務凈現(xiàn)值大于零，從經濟評價來看，本項目可行。主要技術經濟指標表見附表14。（三）申請投資補助的主要原因和政策依據(jù)3.1申請專項資金支持的理由甘南是我國西藏之外的10個藏族自治州之一。位于甘肅省南部，青藏高原東北邊緣，是青藏高原、黃土高原和隴南山地的過渡地帶，是青藏高原生態(tài)屏障的重要組成部分，被譽為“中華水塔”、“生態(tài)門戶”和“天然長城”，大部分區(qū)域屬于我國主體功能區(qū)劃中的“禁止開發(fā)區(qū)”和“限制開發(fā)區(qū)”。近年來，甘南初步形成了以水電能源、農畜產品加工、藏醫(yī)藥開發(fā)、礦產品加工、建材、旅游等為主體的主導產業(yè)體系。但由于自然和人為因素影響，甘南濕地萎縮、草原“三化”、森林減少、水土流失等生態(tài)問題日漸凸顯，保護生態(tài)環(huán)境、維護生態(tài)安全刻不容緩。因此，甘南必須轉變發(fā)展方式，全面發(fā)展循環(huán)經濟。本項目充分利用企業(yè)生產線產生的副產物進行深加工，并利用屠宰后產生的的排泄物及生產過程中產生的廢水進行發(fā)酵，產生的沼氣用于產品生產線的供汽供暖；沼氣發(fā)酵的副產物——沼渣和沼液可作為肥料出售給當?shù)剞r民用于種植，部分含水量大的沼液經過污水處理，達到農田灌溉的標準后，在農灌季節(jié)進行農田灌溉，非農灌季節(jié)經處理達標，直接排放。該項目的實施是培育龍頭企業(yè)，延伸產業(yè)鏈，實現(xiàn)加工增值，變資源優(yōu)勢為經濟優(yōu)勢，促進產業(yè)升級的需要，將使項目區(qū)農民生活水平得到明顯提高；也是響應甘肅省委、省政府從制定22個農業(yè)產業(yè)化項目入手，明確提出“突出區(qū)域特色，培育龍頭企業(yè)，依靠科技進步，大搞系列開發(fā)”號召的需要。同時，該項目的實施符合國家產業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，順應中央一號文件精神“建設社會主義新農村”的需要，可使當?shù)剞r產品加工、種植、養(yǎng)殖產業(yè)實現(xiàn)良性循環(huán)和可持續(xù)發(fā)展，促進當?shù)剞r業(yè)增效，農民持續(xù)增收；推動該地區(qū)經濟的發(fā)展，擴大區(qū)域產品知名度，同時可帶動相關產業(yè)的發(fā)展。3.2申請專項資金支持的政策依據(jù)發(fā)展循環(huán)經濟，是貫徹落實科學發(fā)展觀的內在要求，是建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會的必由之路，也是轉變經濟發(fā)展方式、實現(xiàn)又好又快發(fā)展的必然選擇。黨的十七大對建設生態(tài)文明，形成節(jié)約能源資源和保護生態(tài)環(huán)境的產業(yè)結構、增長方式、消費模式，促進循環(huán)經濟發(fā)展提出了明確要求。十一屆全國人大四次會議通過的《中華人民共和國循環(huán)經濟促進法》，從法律的高度將發(fā)展循環(huán)經濟列為我國經濟社會發(fā)展的重大戰(zhàn)略。甘肅省是一個典型的資源型省份，曾為我國的社會主義建設輸送了大量資源和原材料，做出了巨大貢獻，在此過程中，也逐步形成了特征非常明顯的“兩高一資”工業(yè)結構，經濟發(fā)展對資源